公司報(bào)銷制度（20篇范文）

體系如何搭建

構(gòu)建一套完善的公司制度體系，首要任務(wù)是明確公司的核心價(jià)值觀和業(yè)務(wù)目標(biāo)。

1. 從戰(zhàn)略層面出發(fā)，定義公司的使命和愿景，這是制度建設(shè)的基石。

2. 分析各部門職能，確保制度覆蓋每個(gè)部門的關(guān)鍵工作流程，確保職責(zé)清晰。

3. 制定規(guī)章制度，涵蓋人事、財(cái)務(wù)、運(yùn)營等多個(gè)領(lǐng)域，保證日常運(yùn)營有章可循。

體系框架

應(yīng)包括以下部分：1) 基本制度，如公司章程、行為準(zhǔn)則等，規(guī)定公司的基本規(guī)則；2) 管理制度，涉及決策、審批、監(jiān)控等管理活動；3) 操作規(guī)程，針對具體業(yè)務(wù)流程設(shè)定詳細(xì)步驟；4) 應(yīng)急預(yù)案，為應(yīng)對突發(fā)事件提供指導(dǎo)。每個(gè)部分都要定期審查和更新，以適應(yīng)公司的發(fā)展變化。

重要性和意義

公司制度不僅是規(guī)范員工行為的工具，更是塑造企業(yè)文化、提升效率的關(guān)鍵。

1. 制度能減少決策的隨意性，提高組織穩(wěn)定性；2. 明確的職責(zé)分配能降低沖突，提高協(xié)作效率；

3. 規(guī)范化的流程能降低風(fēng)險(xiǎn)，保障業(yè)務(wù)的連續(xù)性。制度的執(zhí)行力度直接反映了公司的管理水平和執(zhí)行力。

制度格式

制定制度時(shí)，注意以下幾點(diǎn)：

1. 標(biāo)題應(yīng)簡潔明了，反映制度的主題；2. 內(nèi)容應(yīng)條理清晰，用詞準(zhǔn)確，避免歧義；

3. 制度應(yīng)包括目的、適用范圍、責(zé)任方、操作步驟、例外處理等要素；

4. 制度更新需記錄版本號，便于追蹤和管理。良好的制度格式有助于提高閱讀理解，確保制度的有效傳達(dá)和執(zhí)行。

以上是對公司制度體系搭建、框架、重要性和格式的一般性建議，實(shí)際操作中還需結(jié)合公司具體情況進(jìn)行調(diào)整，確保制度的實(shí)用性和可行性。

公司報(bào)銷制度范文

第1篇 公司報(bào)銷制度

公司報(bào)銷制度

1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請；報(bào)銷時(shí)，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等；日期、起點(diǎn)、終點(diǎn)、公里數(shù)；

2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報(bào)：150_5=750元；報(bào)銷時(shí)，需寫明項(xiàng)目名字、公司名字、客戶名字、職務(wù)；

3、所有出差需郵件預(yù)申請，報(bào)預(yù)算，包括可能的請客送禮；如果申請中寫明差旅費(fèi)的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報(bào)銷；

3.1、出差（指上海以外地區(qū)）飯貼為：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允許報(bào)），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果請客戶或客戶請，這餐補(bǔ)貼不能計(jì)入的；

3.2、住宿費(fèi)：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，為標(biāo)準(zhǔn)雙人房，無預(yù)先申請批準(zhǔn)，只能報(bào)一間；

3.3、公司已為所有員工買了保險(xiǎn)，包括意外險(xiǎn)，其他未經(jīng)預(yù)申請批準(zhǔn)的個(gè)人保險(xiǎn)，一律不得報(bào)銷；

4、報(bào)銷匯總單需對應(yīng)每張報(bào)銷單據(jù)。

第2篇 房地產(chǎn)發(fā)展公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度

房地產(chǎn)發(fā)展有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)對出差、駐外人員的管理,保證出差、駐外人員工作和生活的需要,確保出差期間工作任務(wù)的順利完成,特制定本制度。

第二條本制度適用于江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其分(子)公司,下屬控股子公司應(yīng)參照執(zhí)行。

第二章差旅費(fèi)報(bào)銷細(xì)則

第三條出差是指因公需要離開公司所在城市外出辦理公務(wù),包括:外出經(jīng)濟(jì)往來接洽、參加會議、市場調(diào)研、市場促銷、物資采購、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、招聘招工、參觀訪問等。

第四條出差應(yīng)本著厲行節(jié)約、方便工作的原則,不必出差的公務(wù),應(yīng)以書信、電話、傳真、電子郵件等方式來完成。

第五條各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù),并考慮其完成任務(wù)的期限,確定合理的出差日期;出差途中除因病或遇意外災(zāi)害,或因?qū)嶋H工作需要,提前電話請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)延時(shí)外,不得因私事或借故延長出差時(shí)間,否則不予報(bào)銷差旅費(fèi),并按制度酌情處理。

第六條出差人員應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù),填寫因公出差單,并辦好工作交接。

(一)國內(nèi)出差的,六日內(nèi)由部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn),六日以上由主管副總裁核準(zhǔn),并在人力資源部備案。

(二)部門總經(jīng)理以上人員出差,一律由總裁核準(zhǔn)。

(三)國外出差,一律由總裁核準(zhǔn)。

第七條出差費(fèi)用的報(bào)銷:

(一)往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,超支部分自理。

(二)出差地的市內(nèi)交通費(fèi)本著厲行節(jié)約的原則,盡可能乘坐地鐵、公交車等交通工具,無特殊情況,打的費(fèi)不予報(bào)銷。

(三)出差期間的膳食補(bǔ)貼按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷;到分(子)公司、項(xiàng)目部出差的享受在途補(bǔ)貼,不享受住勤補(bǔ)貼;集團(tuán)內(nèi)部人員相互間招待所發(fā)生的費(fèi)用,不得報(bào)銷。

第八條出差人員任務(wù)完成后,應(yīng)及時(shí)回公司人力資源部進(jìn)行銷差,同時(shí)向管理部提交一份出差報(bào)告,并在一周內(nèi)報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用;如有暫借款的,應(yīng)結(jié)清暫支款。一周內(nèi)未歸還暫借款者,財(cái)務(wù)部應(yīng)于當(dāng)月工資中先予扣回,等報(bào)銷時(shí)再行核付。

第九條國內(nèi)出差地點(diǎn),根據(jù)當(dāng)?shù)氐纳钏郊拔飪r(jià)水平,分為以下二類:

甲區(qū):上海、廣州、北京、深圳、海南,乙區(qū):除甲區(qū)及南京市以外的其他地區(qū)。

第十條依職務(wù)或級別,出差人員可乘坐規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)及標(biāo)準(zhǔn)以下的交通工具。具體標(biāo)準(zhǔn)如下表:

職務(wù)級別

飛機(jī)艙

等級

火車座位

等級

汽車座位

等級

總裁

不限

不限

不限

副總裁/總裁助理

經(jīng)濟(jì)艙

軟/硬臥

同上

總經(jīng)理

軟座/硬臥

同上

副總經(jīng)理/總經(jīng)理助理

同上

同上

業(yè)務(wù)經(jīng)理

詳見細(xì)則

同上

其他人員

同上

同上

(一)搭乘公司的交通工具者,不得再報(bào)銷交通費(fèi)。

(二)乘座火車從晚上20:00到次日早晨7:00之間超過6小時(shí),或連續(xù)乘車超過

12小時(shí)的,可以乘座火車硬臥。

(三)與領(lǐng)導(dǎo)一道出差,可選擇與領(lǐng)導(dǎo)同等的交通工具。

(四)所有總經(jīng)理(含)以下人員原則上不得乘飛機(jī),若遇緊急事務(wù),本著效率優(yōu)先的原則,經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)后可予以報(bào)銷。

第十一條出差人員在外住宿,按職務(wù)級別享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn) (如下表):

職務(wù)級別

住宿費(fèi)限額(元/日)

甲區(qū)

乙區(qū)

總裁

實(shí)報(bào)實(shí)銷

副總裁/總裁助理

400

320

總經(jīng)理

320

300

副總經(jīng)理/總經(jīng)理助理

300

260

業(yè)務(wù)經(jīng)理

200

160

其他人員

160

120

(一)住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí),必須附有符合稅務(wù)部門規(guī)定的住宿費(fèi)發(fā)票,標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,超支部分個(gè)人自理。

(二)同性兩人(含兩人)以上出差的,本著厲行節(jié)約的原則,原則上要求兩人同住

一個(gè)房間,費(fèi)用以單人職務(wù)中最高者核報(bào)(總裁助理以上人員除外)。

第十二條出差人員按出差天數(shù),發(fā)給伙食補(bǔ)貼,補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下表:

職務(wù)或級別

伙食補(bǔ)貼(元/天)

甲區(qū)

乙區(qū)

總裁

實(shí)報(bào)實(shí)銷

副總裁、總裁助理

100

80

總經(jīng)理

80

60

副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理

60

50

業(yè)務(wù)經(jīng)理

50

40

其他人員

40

30

(一)出差有公務(wù)應(yīng)酬的,不再享受伙食補(bǔ)貼。

(二)外出參加會議、參觀訪問的,如主辦方提供食宿的,則不再享受伙食補(bǔ)貼。

(三)分(子)公司、項(xiàng)目部具備食宿條件的,原則上要求在分公司、項(xiàng)目部食宿,否則費(fèi)用不予報(bào)銷。

第十三條工作人員趁出差或調(diào)動工作之便,事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的,其繞道車船費(fèi),扣除直線單程車船費(fèi),多開支的部分個(gè)人自理。

第十四條出差人員在報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),必須在發(fā)票報(bào)銷單的底部附上經(jīng)批準(zhǔn)的出差單(部門負(fù)責(zé)人出差必須附經(jīng)董事長批準(zhǔn)的出差單),部門總經(jīng)理以上人員及所有涉外的(含香港、臺灣、澳門)出差由行政部統(tǒng)一登記后報(bào)總裁或其授權(quán)人審批,對外出考察的,須同時(shí)附考察報(bào)告(一式兩份:一份交財(cái)務(wù)部留存、一份交行政部留存)和相關(guān)考察資料(如圖片、像片、資料、碟片等),否則,財(cái)務(wù)部將拒絕報(bào)銷。

第十五條票據(jù)報(bào)銷的要求,見《發(fā)票報(bào)銷管理規(guī)定》,對于不符合要求的票據(jù),財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收并要求糾正。

第三章駐勤補(bǔ)貼細(xì)則

第十六條派外駐勤是指因工作需要由集團(tuán)公司派往外地分公司工作、參加外地項(xiàng)目施工建設(shè),連續(xù)在外工作時(shí)間超過一個(gè)月以上者。

第十七條由集團(tuán)公司派至外地分公司的人員,若在當(dāng)?shù)氐淖∷抻蓡T工個(gè)人解決的,按分公司所在地的類別(甲區(qū)、乙區(qū)),分別給予住房補(bǔ)貼500元/月或、300元/月,分公司無食堂的,給予伙食補(bǔ)貼:450元/月(甲區(qū))、300元/月(乙區(qū)),聘用合同中另行約定的除外。

第十八條集團(tuán)在外地的施工建設(shè)、裝飾裝璜等項(xiàng)目,其駐勤人員食宿由項(xiàng)目部統(tǒng)一安排的,按每人每天10元的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼,由項(xiàng)目部統(tǒng)一結(jié)算。

第十九條駐勤人員因工作需要,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意,回集團(tuán)公司述職、處理公務(wù)的,其往返交通費(fèi)參照差旅費(fèi)報(bào)銷辦法執(zhí)行,不再享受伙食補(bǔ)貼。

第四章附則

第二十條本規(guī)定解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部,監(jiān)督權(quán)歸總經(jīng)辦。

第二十一條本規(guī)定從董事長批準(zhǔn)之日起執(zhí)行,前期相關(guān)報(bào)銷規(guī)定自行廢止。

第3篇 公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

沒有規(guī)矩,不成方圓。企業(yè)中的每一項(xiàng)管理更要有規(guī)范且嚴(yán)格的管理制度,公司的財(cái)務(wù)作為企業(yè)管理重心,在報(bào)銷方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度的范本,僅供參考。第一部分總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

第前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺,一律按上一年度執(zhí)行。

2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。

5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

(二) 報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷單。

2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第七條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

(一) 管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

(二) 報(bào)銷流程

1.購置申請:首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

2. 報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。第四部分附則

第一條 本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第三條 本辦法自執(zhí)行。__ __ __ 有限公司財(cái)務(wù)部20__ __ 年6

第4篇 公司員工差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度

一、總則

1、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差。

3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

說明:

1、出差工資

按正常出勤工資計(jì)算，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

2、出差住宿費(fèi)

(1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數(shù)，按25元/天計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理?？蛻魡挝惶峁┳∷薜?，無住宿補(bǔ)助。

3、交通費(fèi):

(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

(2)出租車不能報(bào)銷，各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車費(fèi)不能保銷，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

(3)市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費(fèi)用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。

(4)乘飛機(jī)需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報(bào)銷。

4、生活補(bǔ)助

客戶單位提供生活的，無生活補(bǔ)助?？蛻魡挝徊惶峁┥?，按15元/天補(bǔ)助。

5、電話補(bǔ)助:領(lǐng)隊(duì)按10元每天補(bǔ)助，普通施工人員按5元/天補(bǔ)助，當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的，需提供話費(fèi)發(fā)票。

6、出差補(bǔ)貼:領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助，普通隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助。

7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受食宿補(bǔ)助。

第5篇 某分公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

分公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

第二條 為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷行為,準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額,對費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間、審批權(quán)限作明確規(guī)定。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷的有效時(shí)間

當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用在次月10日前報(bào)銷完畢。超過一個(gè)月以內(nèi)者,書面說明事由,一事一報(bào)一批。超過一個(gè)月以上者,視為本人自愿放棄報(bào)銷。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷審批程序

(一)公司總部:經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)人→總會計(jì)師→總經(jīng)理

(二)二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理:經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→二級機(jī)構(gòu)書記/項(xiàng)目書記→公司總會計(jì)師→公司總經(jīng)理

(三)二級機(jī)構(gòu)/項(xiàng)目部:經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理

第五條 費(fèi)用報(bào)銷原則

誰經(jīng)辦、誰報(bào)銷,嚴(yán)禁以他人名義或代替他人報(bào)銷。

第六條 審批有效時(shí)間

(一)公司總經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時(shí),審批權(quán)力即行終止,三天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報(bào)銷的費(fèi)用,三天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報(bào)銷憑據(jù),原總經(jīng)理鑒證,由新任總經(jīng)理審批后方能報(bào)銷入賬。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。

(二)各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時(shí),審批權(quán)力即行終止,兩天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報(bào)銷的費(fèi)用,兩天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報(bào)銷憑據(jù),原二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理鑒證,由新任二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理審批后方能報(bào)銷入賬。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。

(三)各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理本人的費(fèi)用,離職兩天之內(nèi)整理完畢,按費(fèi)用報(bào)銷審批程序辦理。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。

第七條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷要求

在消費(fèi)地開票時(shí)必須注明日期、自行添加日期無效;無票費(fèi)用必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷完畢;發(fā)票必須有證明人簽字確認(rèn)。

第八條 費(fèi)用核算

(一)按會計(jì)制度和公司全面預(yù)算管理辦法的要求準(zhǔn)確將費(fèi)用歸集到各部門及個(gè)人。對費(fèi)用歸集必須正確把握,對于文件中沒有明確歸集方向的費(fèi)用必須以書面文件報(bào)公司財(cái)務(wù)資金部。

(二)對因當(dāng)期資金原因不能及時(shí)支付者,先履行報(bào)銷手續(xù),必須將費(fèi)用掛賬,待資金到位后及時(shí)支付。

(三)各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須按會計(jì)制度和公司有關(guān)費(fèi)用開支的規(guī)定,從嚴(yán)審核原始單據(jù)的合法性,對超標(biāo)費(fèi)用開支拒絕執(zhí)行,但必須立即向各單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

第九條 違規(guī)責(zé)任

違反以上規(guī)定報(bào)銷者,對違規(guī)報(bào)銷且自違規(guī)事實(shí)被發(fā)現(xiàn)之日起10天內(nèi)無法追回的金額,相應(yīng)單位行政一把手賠償60%,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人賠償40%。

第6篇 _公司旅差費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷制度規(guī)定

某公司關(guān)于旅差費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷制度的規(guī)定

結(jié)合目前經(jīng)濟(jì)形勢和公司實(shí)際情況,本著既要保證出差人員工作和生活需要,又要發(fā)揚(yáng)勤儉節(jié)約、艱苦創(chuàng)業(yè)的精神,經(jīng)公司研究決定,對旅差費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷制度等進(jìn)行明確,具體規(guī)定如下:

一、出差住宿費(fèi)

出差住宿費(fèi)采取等級限額控制的辦法,每人每夜住宿費(fèi)的限額標(biāo)準(zhǔn),按一次性出差的平均住宿費(fèi)計(jì)算。出差人員根據(jù)實(shí)際住宿天數(shù),憑統(tǒng)一住宿發(fā)票按以下規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)按發(fā)票金額報(bào)支。

1、集團(tuán)總經(jīng)理、各事業(yè)部、營銷公司總經(jīng)理、集團(tuán)各中心主任按實(shí)報(bào)銷;

2、總監(jiān)、總工級(包括副職):250元/人;

3、部門經(jīng)理(包括副經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理):210元/人;

4、工段長級(包括經(jīng)理助理、產(chǎn)品經(jīng)理、主管等)以上:150元/人;

5、其他人員:100元/人。

其他中級職稱以上人員按150元/人標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支;兩人以上出差合住的視單人標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)分別按下列情況執(zhí)行:

1、相同職務(wù)者合住的,開支標(biāo)準(zhǔn)上升一檔;

2、不同職務(wù)者合住的,開支標(biāo)準(zhǔn)按職務(wù)最高者標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

毗鄰地區(qū)出差一般不住宿,如遇到特殊情況住宿的,須經(jīng)總經(jīng)辦同意。住宿費(fèi)超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,超過部分自負(fù),如遇到特殊原因超支,須填寫旅差費(fèi)超標(biāo)審批單(見附件二),報(bào)總經(jīng)理審批。

二、出差補(bǔ)助費(fèi)

1、出差人員根據(jù)出差在外的實(shí)際天數(shù),憑單據(jù)按如下規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支:

a、:25元/天;

b、:40元/天;

c、出差半天的補(bǔ)助費(fèi)減半。

2、夜間補(bǔ)助:

出差人員夜間(指晚上八時(shí)至次日晨七時(shí))乘火車、船(沒有鋪位的統(tǒng)艙六小時(shí)以上的),每人每晚按上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)加發(fā)一天補(bǔ)助費(fèi),不足六小時(shí)的,但在四小時(shí)以上的減半發(fā)給,不足四小時(shí)的不發(fā)。

三、交通費(fèi)

1、市外交通費(fèi):

出差人員乘火車(除從晚上八時(shí)到次日晨七時(shí)之間,在車上過夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的,可購?fù)P鋪票外)、汽車、輪船,按普通席位、艙位實(shí)際票價(jià)報(bào)支,乘坐包廂、臥鋪等,超過普通席位、艙位票價(jià)部分自負(fù)。

出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制,一般情況下不得隨意乘坐飛機(jī),如遇特殊情況,須經(jīng)各總經(jīng)辦辦理手續(xù),集團(tuán)公司、各事業(yè)部、營銷公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。機(jī)票統(tǒng)一由集團(tuán)行政接待科代訂,并填寫登記表格(附件五)。

2、市內(nèi)交通費(fèi)(自備車出差除外):

市內(nèi)出租車費(fèi)按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算,如1人出差35元/天,兩人以上每人20元/天,不包括途中占用天數(shù),但市內(nèi)公交車費(fèi)按實(shí)報(bào)銷,城內(nèi)交通費(fèi)8元/天,以上車費(fèi)憑發(fā)票報(bào)銷,如遇特殊情況超支,必須經(jīng)集團(tuán)公司、各事業(yè)部、營銷公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

四、出差一天以上的人在出差前必須填寫《出差計(jì)劃單》(附件三),報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)及分管總經(jīng)理審批憑計(jì)劃單申領(lǐng)旅差費(fèi)。出差人員必須在返回公司后三天內(nèi)按《財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度》要求到財(cái)務(wù)部核銷旅差費(fèi),填寫《旅差費(fèi)報(bào)銷單》,并根據(jù)業(yè)務(wù)活動地點(diǎn)按出差時(shí)間順序填寫“旅差費(fèi)報(bào)銷附件匯總表”(見附件四);否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕核銷。

五、出差期間所發(fā)生的電話費(fèi)不能列入旅差費(fèi)報(bào)銷范圍。

出差人員遇到上述沒有規(guī)定的實(shí)際情況,須經(jīng)總經(jīng)理審批。

本規(guī)定從發(fā)文之日起實(shí)行。

附件一:《旅差費(fèi)報(bào)銷單》

附件二:《旅差費(fèi)超標(biāo)審批單》

附件三:《出差計(jì)劃表》

附件四:《旅差費(fèi)報(bào)銷附件匯總表》

附件五:《航空機(jī)票登記表》

第7篇 企業(yè)公司旅費(fèi)報(bào)銷管理制度

公司旅費(fèi)報(bào)銷管理制度

一、目的

為了規(guī)范旅費(fèi)報(bào)銷管理,搞好成本控制,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本制度。

二、適用范圍

《旅費(fèi)報(bào)銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請休假管理制度》一并使用,適用于公司全體員工費(fèi)用報(bào)銷管理。

三、管理職責(zé):財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報(bào)銷的統(tǒng)一管理。

四、休假旅費(fèi)報(bào)銷

休假旅費(fèi)為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城(或以上級別城市)的交通費(fèi)用。

在合理安排工作的前提下,根據(jù)職位職級不同,休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

1.部長(含副部長)以上人員

旅費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,可乘坐汽車、火車或飛機(jī),報(bào)銷金額以飛機(jī)票經(jīng)濟(jì)艙為上限。特殊情況下,經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,可報(bào)銷商務(wù)艙機(jī)票。

2.車間主任、外聘工程師、行政/財(cái)務(wù)科長

一年兩次往返報(bào)銷旅費(fèi),乘坐汽車,實(shí)報(bào)實(shí)銷;乘坐火車或飛機(jī),報(bào)銷金額以火車硬臥下鋪票價(jià)為上限,其余部分由個(gè)人承擔(dān)。

3.車間主任(不含)以下人員休假旅費(fèi)不予報(bào)銷。

五、人才引進(jìn)費(fèi)用報(bào)銷

1.面試

為吸引更多人才參與公司建設(shè),公司為從外地來公司面試的人員報(bào)銷旅費(fèi)。但必須在其被錄用并報(bào)到后,由其本人填寫報(bào)銷單據(jù),并經(jīng)當(dāng)時(shí)主持面試的主管會簽確認(rèn)。

為提高面試成功率,節(jié)約成本,建議用人部門對外地應(yīng)聘人員首先進(jìn)行電話約談。由部長(含)以上級別主管根據(jù)電話約談的效果做出判斷,要求應(yīng)聘人員至公司面試。對于沒有被錄用,或錄用后未報(bào)到人員,旅費(fèi)不予報(bào)銷。

面試人員車資報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定,即6級(含)以上人員報(bào)銷全部旅費(fèi),7級(含)至10級(含)人員以火車硬臥下鋪票價(jià)為上限予以報(bào)銷。面試車資報(bào)銷的級別核定及相應(yīng)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),以其錄用后核準(zhǔn)的職級為準(zhǔn)。

2.報(bào)到

報(bào)到車資報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。報(bào)到途中必須住宿者,準(zhǔn)予報(bào)銷一晚住宿費(fèi),限額為100元/晚,超出部分由本人承擔(dān)。

對于公司從學(xué)校集中招聘的,公司承擔(dān)其第一次報(bào)到的旅費(fèi),報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以火車硬座票價(jià)為上限。報(bào)到途中必須住宿者,準(zhǔn)予報(bào)銷一晚住宿費(fèi),限額為50元/晚,超出部分由本人承擔(dān)。

所有報(bào)到人員車資在其報(bào)到滿3個(gè)月后予以報(bào)銷。

3.特殊情況

在招聘時(shí)談定的特殊的休假和車費(fèi)報(bào)銷條件的,各部門在人員報(bào)到時(shí)將錄用條件以特批申請單(見附表1)報(bào)總經(jīng)理或董事長簽核,并將審批同意后的特批單以復(fù)印件報(bào)綜合管理部和財(cái)務(wù)部備查。

六、附則

本制度由財(cái)務(wù)部制定、實(shí)施并負(fù)責(zé)解釋,自頒布之日起實(shí)施。

七、附件《旅費(fèi)報(bào)銷特批申請表》

旅費(fèi)報(bào)銷特批申請表

第8篇 公司借款及報(bào)銷制度9

公司借款及報(bào)銷制度(九)

第一章 總則

第一條為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

第二章 借款

第二條公司員工在出差或有業(yè)務(wù)需要時(shí)可按規(guī)定程序向公司借款,借款標(biāo)準(zhǔn)如下:

部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理rmb 7000元;(特殊情況申請?zhí)嘏?

普通員工rmb 5000元。

第三條借款統(tǒng)一由董事長簽核,借款前至少提前半天通知財(cái)務(wù)部門,以備留用現(xiàn)金。借款者必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)(外地出差則須在出差回司一周內(nèi))結(jié)清費(fèi)用,第二次預(yù)借須結(jié)清上筆借款方可進(jìn)行。。

第三章 報(bào)銷

第四條公司給予出差人員每人每天人民幣12元的差旅津貼,出差用餐自理,每月午餐補(bǔ)貼按實(shí)際出勤計(jì)算(如當(dāng)天有請客戶就餐,則扣除當(dāng)天相應(yīng)數(shù)額津貼)。

第五條銷售人員與客戶就餐,需提前上報(bào)部門經(jīng)理,500元以內(nèi)由部門經(jīng)理簽核,500元以上由董事長簽核。餐費(fèi)發(fā)票背面須寫明客戶姓名,其他私人餐費(fèi)一律不予報(bào)銷。

第六條出差住宿需至公司規(guī)定的賓館,賓館費(fèi)用中只報(bào)銷早餐費(fèi)及宿費(fèi)。

第七條員工出差報(bào)銷時(shí),憑出差申請單及經(jīng)簽核的費(fèi)用報(bào)銷單至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。一個(gè)人或幾個(gè)人同時(shí)為一事出差,則填寫一張報(bào)銷單,報(bào)銷單上須注明出差期限、出差人員姓名、住宿費(fèi)、機(jī)票、火車票及輪船票的金額等。

第八條公司所報(bào)銷的月交通費(fèi)包括市內(nèi)車費(fèi)及出差車費(fèi)。各分公司、各部門將依據(jù)公司給予的報(bào)銷限額報(bào)銷,各部門經(jīng)理審核時(shí)嚴(yán)格把關(guān),金額一律控制在規(guī)定范圍內(nèi),超過部分自理。市內(nèi)車費(fèi)憑出門單記載報(bào)銷。

第九條手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷根據(jù)公司給予的可報(bào)銷名單和限定金額辦理,每月憑電信帳單進(jìn)行報(bào)銷。

第十條費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定

借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷,應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理。

報(bào)帳后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無故不辦理報(bào)銷/還款手續(xù)的員工,財(cái)務(wù)部將向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書,被通知后五個(gè)工作日仍未結(jié)清者,財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。

第四章費(fèi)用報(bào)銷程序

第十一條報(bào)銷基本流程圖:

員工填寫

報(bào)銷表格行政審核

(出門單、報(bào)銷額度)部門主管

審批

上?？傤~≥1000元

分公司總額≥1500元董事長

簽核

分公司總額 上?？傤~

1500元以下1000元以下

財(cái)務(wù)經(jīng)理

審核

出納復(fù)核

支付現(xiàn)金

第五章 對分公司的補(bǔ)充說明

第十二條分公司每天記錄現(xiàn)金流水帳及現(xiàn)金銀行日記帳。

第十三條所有憑證裝訂成冊,以備當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門檢查。

第十四條每兩周將原始憑證復(fù)印后,以掛號信寄至上海財(cái)務(wù)部。

第六章 附則

第十五條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本制度自頒布之日起實(shí)施。

第9篇 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度(七)

為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序,結(jié)合我公司具體情況,制定本制度。

員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。費(fèi)用報(bào)銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票的所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報(bào)銷。

2、公司的人員需要報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列,并計(jì)算好出差天數(shù),住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫,費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。

3公司財(cái)務(wù)報(bào)銷程序:經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算(200元以下由分管副總經(jīng)理審批)。

4、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)費(fèi)用支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在費(fèi)用的計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

5、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫單,經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度。

6、各個(gè)部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則,財(cái)務(wù)室是不給予報(bào)銷的。

7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明原因。

8、所有需要報(bào)銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款),必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,超過一個(gè)月一律不予報(bào)銷。

9、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

二、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度之差旅費(fèi)報(bào)銷制度

1、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)的辦法,特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷;市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法,個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi);這一項(xiàng)是非常重要的公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。

(1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票,在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷,超標(biāo)準(zhǔn)的,超出部分自理。

(2)乘坐火車,晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,在車上過夜6小時(shí)以上,連續(xù)乘坐時(shí)間超過12小時(shí)的,可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。符合此條款規(guī)定,而不買臥鋪票的,按慢車和直快列車座位票價(jià)的60%獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人,乘坐特快的,按特快列車座位票價(jià)的50%獎(jiǎng)勵(lì)(另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的,按其座位票價(jià)的30%獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人。

(3)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的,按飛機(jī)票價(jià)或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價(jià)的差額,提取30%獎(jiǎng)給個(gè)人。

(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時(shí),每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。

(5)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的,連續(xù)乘車超過12小時(shí)(含12小時(shí))的,每滿12小時(shí),加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定

(1)隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差,乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員,按特殊情況處理。

(2)出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車,憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。

(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。

(4)趁出差或調(diào)動工作之便,回家探親辦事的,其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

(5)凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員,因公事緊急乘坐飛機(jī)的,應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。

(6)凡因公事支付的電話、電報(bào)費(fèi)均予報(bào)銷。

(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項(xiàng)開支不受上述規(guī)定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費(fèi)者,均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。

(8)凡被外單位和個(gè)人邀請外地考察參觀,或業(yè)務(wù)跟單的人員,其食宿費(fèi)已由對方負(fù)擔(dān)的,均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。

(9)出差天數(shù)的計(jì)算,原則為:當(dāng)天12時(shí)以前出發(fā),12時(shí)以后返回的按一天計(jì)算;當(dāng)天12時(shí)以后出發(fā),12時(shí)以前返回的,按半天計(jì)算;

(10)實(shí)行差旅費(fèi)制度后,各部門人員出差,原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù),實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則,財(cái)務(wù)室不報(bào)銷。

(11)外單位人員為我公司臨時(shí)辦事,其費(fèi)用開支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

三、公司費(fèi)用報(bào)銷制度方面的其他有關(guān)規(guī)定:

1、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間:每周星期五全天。報(bào)銷材料貨款及工程款不受此時(shí)間限制。

2、工資發(fā)放時(shí)間:每月五日的下午。

以上規(guī)定的時(shí)間,若遇節(jié)假日順延。

3、公司財(cái)會人員有權(quán)對一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核,若違反本制度一律不予報(bào)銷。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。

未盡事宜,由總經(jīng)理受權(quán)財(cái)務(wù)室另行制定,解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)室。

第10篇 公司請款報(bào)銷制度范例

公司請款報(bào)銷制度范本

1.目的:為加強(qiáng)內(nèi)部管理,進(jìn)一步規(guī)范公司總部及各分子公司的資金使用、款項(xiàng)支付和報(bào)銷審批權(quán)限和審批程序,特制定本制度。

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司和各分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內(nèi)制定本單位實(shí)施細(xì)則,并同時(shí)將實(shí)施細(xì)則報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。

3.管理原則

3.1貨幣資金實(shí)行收支兩條線管理

公司的貨幣資金嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理。即:公司(含子公司)的銷售收入全部存入銀行存款基本帳戶,各子公司的銀行存款基本帳戶由公司財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一管理。各子公司經(jīng)公司財(cái)務(wù)部核定可單獨(dú)使用一個(gè)銀行存款一般帳戶,其生產(chǎn)經(jīng)營所需資金由公司財(cái)務(wù)部按當(dāng)月計(jì)劃撥款,各子公司按工作進(jìn)度和公司有關(guān)規(guī)定自主使用。個(gè)別子公司因特殊情況(地域限制、經(jīng)營方式需要等)需要自主使用銀行基本帳戶的,需報(bào)公司總經(jīng)理審批。

3.2日常資金使用實(shí)行計(jì)劃管理

3.2.1每年12月20日前,各分子公司和公司職能部門根據(jù)公司次年的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和費(fèi)用管理要求編制次年的日常資金使用總計(jì)劃,報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總,經(jīng)公司辦公會審查核準(zhǔn)后下達(dá)年度用款計(jì)劃。公司財(cái)務(wù)部按總用款計(jì)劃編制貨幣資金籌集、使用計(jì)劃。

3.2.2每月4日前,各分子公司和公司職能部門根據(jù)年度資金使用計(jì)劃、上月計(jì)劃執(zhí)行情況和本月工作需要編制本月的日常用款計(jì)劃,報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總,經(jīng)公司辦公會審查核準(zhǔn)后下達(dá)月用款計(jì)劃。公司財(cái)務(wù)部按月計(jì)劃和工作進(jìn)度向各子公司撥款,各子公司財(cái)務(wù)部按計(jì)劃和公司的相關(guān)規(guī)定審核后根據(jù)工作進(jìn)度用款。

3.2.3專項(xiàng)資金使用單項(xiàng)審批

3.2.3.1專項(xiàng)資金使用指計(jì)劃外的業(yè)務(wù)費(fèi)、固定資產(chǎn)購置、投資性支出和專項(xiàng)物資采購等資金使用;

3.2.3.2專項(xiàng)資金使用由各分子公司和公司職能部門等用款單位事先提出單項(xiàng)用款書面申請,說明款項(xiàng)的具體用途及將達(dá)到的效果、用款數(shù)額和具體用款時(shí)間,根據(jù)數(shù)額大小報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或公司總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后才能用款。額度較大的超過總經(jīng)理審批權(quán)限的投資性質(zhì)的資金使用,還需履行國家和公司規(guī)定的有關(guān)審批程序,經(jīng)逐級審核批準(zhǔn)后才能執(zhí)行(審批形式:公司董事會通過、公司董事會和股東大會通過、國家有關(guān)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)等)。

4.請款程序

4.1各分子公司請款

各分子公司申請當(dāng)月計(jì)劃內(nèi)撥款時(shí),由分子公司財(cái)務(wù)部填制公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行付款憑證,經(jīng)分子公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后交公司財(cái)務(wù)部。若屬專項(xiàng)資金使用或計(jì)劃外的其它支出,則需向公司財(cái)務(wù)部提供經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的書面申請等有關(guān)資料。

4.2個(gè)人請款

各公司和個(gè)人實(shí)際用款時(shí)先由經(jīng)辦人到本公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取專用請款單(根據(jù)用途分為出差申請、專項(xiàng)借款申請應(yīng)付帳款結(jié)算申請專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)申請)--在請款單上按要求填寫清楚請款的事由和金額等內(nèi)容并由經(jīng)辦人簽字--將請款單連同有關(guān)合同、計(jì)劃、發(fā)票或?qū)ｍ?xiàng)資金單項(xiàng)審批報(bào)告-并報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批簽字--報(bào)分子公司負(fù)責(zé)人簽字審批--超過分子公司領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限的,再報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批--超過分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的,按規(guī)定報(bào)公司總經(jīng)理審批。

4.3備用金借款

行政、銷售等常有零星支出的公司,允許其有關(guān)人員借支一部分備用金。備用金數(shù)額嚴(yán)格控制,以不超過10天零星支出量為限,由用款公司和財(cái)務(wù)部共同確定。備用金經(jīng)濟(jì)責(zé)任落實(shí)到人,由經(jīng)辦人憑經(jīng)批準(zhǔn)的借據(jù)到財(cái)務(wù)部借款。備用金到年底須全數(shù)歸還公司,次年再重新辦理借款。

4.4財(cái)務(wù)部審核(指公司財(cái)務(wù)部,各分子公司財(cái)務(wù)部等)

各級財(cái)務(wù)部收到請款單據(jù)時(shí),先審查其用款是否為計(jì)劃內(nèi)開支,如屬計(jì)劃外的開支或?qū)ｍ?xiàng)資金開支,是否有經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的專項(xiàng)報(bào)告;再審核有關(guān)合同和預(yù)算是否已按公司規(guī)定的審批程序核準(zhǔn);最后審查其請款單有關(guān)人員簽字是否齊全,與有關(guān)合同、預(yù)算是否相符,有關(guān)單據(jù)是否真實(shí)合法等。財(cái)務(wù)部審核無誤后才能支付款項(xiàng)。

5.各級領(lǐng)導(dǎo)審核責(zé)任和審批權(quán)限

5.1部門負(fù)責(zé)人:對本部門的開支負(fù)責(zé)。審核各項(xiàng)開支的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性,對開支的數(shù)額和效果發(fā)表明確意見。

5.2各分子公司負(fù)責(zé)人:對本公司的各項(xiàng)開支負(fù)責(zé)。審批本公司計(jì)劃內(nèi)的各項(xiàng)開支(含按公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的費(fèi)用、履行按公司規(guī)定程序?qū)徟母黜?xiàng)合同等);審核專項(xiàng)資金使用的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性,對開支的數(shù)額和效果發(fā)表明確意見。

5.3公司分管領(lǐng)導(dǎo):對分管工作范圍內(nèi)的開支負(fù)責(zé)。審批公司分管部門日常計(jì)劃內(nèi)的各項(xiàng)開支(含按公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的費(fèi)用、履行按公司規(guī)定程序?qū)徟母黜?xiàng)合同等);審批分管各分子公司、分管部門的單筆開支金額在審批權(quán)限以內(nèi)的專項(xiàng)資金,審查超過審批權(quán)限的專項(xiàng)資金并發(fā)表明確意見;審查分管各分子公司、分管部門的年度、月用款計(jì)劃,對計(jì)劃發(fā)表明確意見。

5.4公司總經(jīng)理:審批年度、月用款計(jì)劃;審批正常生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)的大額經(jīng)濟(jì)合同;審批公司分管領(lǐng)導(dǎo)單筆金額審批權(quán)限以上至總經(jīng)理審批權(quán)限以內(nèi)的專項(xiàng)資金;與董事長共同審批總經(jīng)理審批權(quán)限以上(指本制度規(guī)定限額)、董事會對總經(jīng)理授權(quán)額度以內(nèi)的專項(xiàng)資金和投資性支出(含購買無形資產(chǎn)、大宗固定資產(chǎn),對外投資等);對超過董事會授權(quán)額度的大額支出,報(bào)請公司董事會、股東大會審批。

附件:審批權(quán)限的具體分類見附表《審批權(quán)限一覽表》

6.報(bào)銷程序及規(guī)定

6.1報(bào)銷程序:經(jīng)辦人填制報(bào)銷單--部門負(fù)責(zé)人簽字--財(cái)務(wù)部審核單證--分管領(lǐng)導(dǎo)簽字--財(cái)務(wù)部報(bào)帳

即:報(bào)帳時(shí)由經(jīng)辦人填制公司統(tǒng)一的報(bào)銷單,由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后交所屬財(cái)務(wù)部審核單證,財(cái)務(wù)審核后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),領(lǐng)導(dǎo)審批后再交財(cái)務(wù)部據(jù)以報(bào)帳。

6.2財(cái)務(wù)部審核要點(diǎn):有關(guān)單證是否真實(shí)、合法、完整,審批手續(xù)是否完備合規(guī),與有關(guān)合同、預(yù)算是否相符等。如屬實(shí)物購進(jìn)(包括宣傳資料、辦公用品等)是否有收貨人簽名,原材料、包裝材料等是否有入庫單、本單位質(zhì)檢部門檢驗(yàn)合格證明等憑據(jù);固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗(yàn)收人簽名、存放地點(diǎn)和使用責(zé)任人是否填寫清楚等。財(cái)務(wù)部審核無誤后方予以報(bào)帳并結(jié)算原借款或補(bǔ)足備用金。

6.3報(bào)帳時(shí)限:所有人員必須在公司規(guī)定的時(shí)限內(nèi)報(bào)帳。即:差旅費(fèi)借款在出差回單位后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)帳(因特殊工作關(guān)系不能及時(shí)報(bào)帳的,需在時(shí)限內(nèi)書面告知財(cái)務(wù)部,書面報(bào)告需經(jīng)直屬上級批準(zhǔn));市內(nèi)辦事和辦公用品購置一般在當(dāng)天、最遲不超過第三個(gè)工作日報(bào)帳;固定資產(chǎn)購置在實(shí)物驗(yàn)收、安裝完后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)帳。如未按時(shí)報(bào)帳,將按公司規(guī)定扣發(fā)工資,嚴(yán)重時(shí)將給予行政處分。定額通訊費(fèi)、交通費(fèi)報(bào)銷時(shí)間最長不超過2個(gè)月,過期作自動放棄處理,不再報(bào)銷該月費(fèi)用。

7.建立計(jì)劃執(zhí)行情況檢查制度

每月結(jié)束時(shí),各分子公司和公司職能部門對本單位本

月用款計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查,并在次月4日內(nèi)將計(jì)劃執(zhí)行情況檢查表報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總,公司財(cái)務(wù)部將匯總情況報(bào)告公司辦公會,由辦公會決定對各單位的計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行定期和不定期的審計(jì)。公司將結(jié)合審計(jì)情況調(diào)整各單位的用款計(jì)劃,以確保公司資金的更有效利用。

年度結(jié)束時(shí),各分子公司和公司職能部門對本單位本年用款計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查,并在次年首月25日內(nèi)將計(jì)劃執(zhí)行情況檢查表報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總,

8.附則:

8.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

8.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

第11篇 z公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

沒有規(guī)矩,不成方圓。企業(yè)中的每一項(xiàng)管理更要有規(guī)范且嚴(yán)格的管理制度,公司的財(cái)務(wù)作為企業(yè)管理重心,在報(bào)銷方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度的范本,僅供參考。

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第一條借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(三)借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第二條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。

(三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(四)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷。

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

交通工具:根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定;

住宿標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定;

出差補(bǔ)貼:原則上每人每天不低于50元,特殊情況可酌情增加;

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。

3.宴請客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。

4.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷任何費(fèi)用,但出差補(bǔ)貼正常支付。

(三)報(bào)銷流程

1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。

(二)報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每年初(10月1日前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺,一律按上一年度執(zhí)行。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷單。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷流程

1.購置申請:首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。

第四部分附則

第一條本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第三條本辦法自2023年6月1日執(zhí)行。

___有限公司財(cái)務(wù)部

20__年6月1日

第12篇 公司借款費(fèi)用報(bào)銷制度

公司借款及費(fèi)用報(bào)銷制度(四)

1、為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)體系的運(yùn)行,特制定本《借款及費(fèi)用報(bào)銷制度》。

2、定義:備用金分為常年備用金和臨時(shí)備用金。常年備用金:一般指職能部門因公務(wù)需要,而必須保持現(xiàn)金使用量。比如:門店收款備用金、零星采購備用金、食堂等備用金。臨時(shí)備用金:一般時(shí)指各部門人員因公出差或外出辦事時(shí),而必備的現(xiàn)金。比如:出差借款,辦事借款。

3、常年備用金使用人授權(quán),一般每年度初辦理一次,一次授權(quán)期為一年或更短,一般年度終了時(shí),結(jié)清確認(rèn),以備續(xù)用。

4、常年備用金審批流程:備用金使用人申請→總經(jīng)理書面授權(quán)并審批→借款人填單→會計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。

5、臨時(shí)備用金一般在完成公務(wù)后由備用金使用人在3個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)部門結(jié)算清楚,前款不清,后款不借。遲一天結(jié)算的則罰備用金使用人每天10元,累計(jì)累加。

6、臨時(shí)備用金審批流程:備用金使用人請求填單→部門主管審核→會計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員付款→備用金使用人。

7、費(fèi)用是指根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理的需要支付的當(dāng)期收益性支出和資本性支出。本制度的費(fèi)用管理僅限于公司日常費(fèi)用額管理,比如:差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

8、費(fèi)用報(bào)銷流程:費(fèi)用報(bào)銷人→部門主管審核→主辦會計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷人。

9、報(bào)銷費(fèi)用的費(fèi)用報(bào)銷人注意事項(xiàng):1)原始票據(jù)的粘貼要求:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時(shí),可分行粘貼,不得豎向粘貼。2)擬報(bào)銷費(fèi)用人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單,費(fèi)用報(bào)銷可匯總報(bào)支,所附單據(jù)上必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(或證明人)、部門主管(經(jīng)理)簽字后,經(jīng)財(cái)務(wù)主管單據(jù)審核時(shí)加蓋“附件”章以示該單據(jù)唯一報(bào)銷依據(jù)?；趯M報(bào)銷單據(jù)的合法性與真實(shí)性要求,財(cái)務(wù)主管應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)審核時(shí),應(yīng)立即向擬報(bào)銷人提出。各部門負(fù)責(zé)人對單據(jù)需求負(fù)有無條件義務(wù),無法落實(shí)者須書面講明原因。

10、應(yīng)急借支費(fèi)用報(bào)銷:公司發(fā)生特別緊急事項(xiàng)而產(chǎn)生的應(yīng)給予報(bào)銷費(fèi)用,公司原則上不允許個(gè)人私自借支;如遇特殊情況,其部門主管應(yīng)作擔(dān)保人,并承擔(dān)連帶還款責(zé)任。應(yīng)急借支費(fèi)用一般為醫(yī)療、突發(fā)事故等危及到人道主義事項(xiàng)的費(fèi)用。

11、應(yīng)急、借支費(fèi)用報(bào)銷流程:擬費(fèi)用報(bào)銷人→財(cái)務(wù)主管審核(應(yīng)事先電話知會總經(jīng)理或董事長)→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷人(執(zhí)行)___事后:費(fèi)用報(bào)銷人→部門主管審核→主辦會計(jì)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員沖抵借款→費(fèi)用報(bào)銷人多還少補(bǔ)。

12、應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷的特殊要求:應(yīng)酬費(fèi)用一般指對公司外部的部門或人員公務(wù)交往上的費(fèi)用。經(jīng)手人遇此事務(wù),必須事先知會上級總經(jīng)理(或董事長)。

13、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)合法性的特殊要求:以下日常報(bào)銷單據(jù)一定要有正式發(fā)票(普票)或增值專用稅票:

a、辦公用品、電話費(fèi)(普票)

b、應(yīng)酬餐費(fèi)、出差車費(fèi)、住宿費(fèi)(普票)

c、業(yè)務(wù)車輛用油、車間石化品用油、氣(增值稅票)

d、電費(fèi)及用電配耗材(增值稅票)

e、固定資產(chǎn)(普票或增值稅票)

f、各部門的辦公費(fèi)用(普票或增值稅票)

14、費(fèi)用報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人或擬報(bào)銷人須在每一張?zhí)峁┑膯螕?jù)上確認(rèn)簽名,以示負(fù)責(zé)。費(fèi)用匯總報(bào)銷的,擬報(bào)銷人一定要注明時(shí)間、可公開事由、每次費(fèi)用金額等等。在執(zhí)行以上流程時(shí),提請各有權(quán)審核人員一定按順序進(jìn)行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時(shí),前手審核人有權(quán)給予拒絕補(bǔ)簽。

15、本制度自總經(jīng)理簽署日起生效執(zhí)行。

第13篇 企業(yè)公司通訊費(fèi)用報(bào)銷制度

公司通訊費(fèi)用報(bào)銷制度

為便于工作上的聯(lián)系,提高工作效率,節(jié)約通訊資源和成本,特制定本辦法。

一、適用范圍

通訊費(fèi)用管理分為移動通訊和固定電話費(fèi)用兩部分。

移動通訊費(fèi)用管理針對享受話費(fèi)報(bào)銷人員,即工程師、主任級別(含)以上管理人員,以及因工作需要、外勤聯(lián)絡(luò)頻繁的部分人員(外聯(lián)人員、公務(wù)車司機(jī)、供應(yīng)采購人員、招聘人員、行政人員、銷售人員)可以提出申請,審批后可享受通訊費(fèi)用報(bào)銷。

固定電話費(fèi)用管理適用公司所有部門辦公人員。

二、移動通訊費(fèi)用報(bào)銷程序

1.全額報(bào)銷人員憑營業(yè)廳的話費(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(不得拿充值的發(fā)票報(bào)銷),報(bào)銷人員應(yīng)積極采用優(yōu)惠套餐服務(wù)或由財(cái)務(wù)部先預(yù)備存入,保證手機(jī)無論何時(shí)都不欠費(fèi)。

2.限額話費(fèi)報(bào)銷人員

限額話費(fèi)報(bào)銷人員多應(yīng)用本地號碼及優(yōu)惠套餐。綜合管理部根據(jù)本人提供的話費(fèi)票據(jù)(附后)造冊且不超過限額額度,超過部分都由員工本人承擔(dān)。上月的票據(jù)于17日前提供完畢,由薪資專員負(fù)責(zé)收齊票據(jù)造冊,由綜合管理部審核后,再由分管副總或總經(jīng)理審批后的《手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷冊》,后再打入工資中。

三、相關(guān)規(guī)定

1.享有話費(fèi)報(bào)銷的人員,在工作時(shí)間(或晚上不加班人員在22:00前)必須保持開機(jī)。如發(fā)現(xiàn)多次違規(guī)者,扣除當(dāng)月的話費(fèi)報(bào)銷或當(dāng)月話費(fèi)不予報(bào)銷。

2.凡報(bào)銷性質(zhì)及標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化,均需重新填寫申請單,且通訊費(fèi)用報(bào)銷的變化從綜合管理部收到申請單的次月開始生效,當(dāng)月仍然按照調(diào)整前的性質(zhì)及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

四、固定電話費(fèi)用管理

1.部門需安裝固定電話,填寫申請單(見附表3),簽核完畢后交綜合管理部。

2.綜合管理部根據(jù)簽核意見,向中國移動、聯(lián)通申請開通號碼及相應(yīng)功能。

3.公司配備的電話機(jī)和號碼,根據(jù)業(yè)務(wù)需要開通相應(yīng)功能。

4.綜合管理部每月根據(jù)中國電信的賬單打印話費(fèi)清單并申請付款;

5.綜合管理部將話費(fèi)異常情況知會各部門負(fù)責(zé)人及分管副總;同時(shí),對話費(fèi)異常的號碼,再打印詳細(xì)的通話記錄;

6.綜合管理部將查實(shí)的異常通話情況上報(bào)領(lǐng)導(dǎo),同時(shí)知會相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人;對濫用公司電話資源的人員進(jìn)行通報(bào)批評、追繳話費(fèi)、罰款等處理。

五、附則

《通訊費(fèi)用報(bào)銷制度》由綜合管理部制定、執(zhí)行和解釋。

六、附件

第14篇 某某物業(yè)公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度

某物業(yè)公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度

一、凡因公出差必須填寫《出差審批單》,部門負(fù)責(zé)人簽字同意,報(bào)行政與人力資源部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理批準(zhǔn)有效(《出差審批單》必須注明出差事由及往返時(shí)間)。

二、車費(fèi)報(bào)銷:因公出差交通工具火車,汽車,輪船。長途火車過夜可乘硬臥,不過夜乘硬座;輪船三等艙以下(含三等);汽車可乘公交,中巴,大巴。規(guī)定之內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,超過部分員工自理。各類交通票據(jù)一律由行政與人力資源部統(tǒng)一購買(提前2天通知行政與人力資源部)。

三、住宿費(fèi)報(bào)銷:

1、差旅過夜住宿費(fèi)憑正規(guī)發(fā)票報(bào)銷,報(bào)銷金額嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行,無正規(guī)發(fā)票不予報(bào)銷,超過標(biāo)準(zhǔn)部分員工自理,發(fā)票金額不足標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,按發(fā)票金額報(bào)銷。

2、同性員工出差人數(shù)為雙數(shù)者,只報(bào)單數(shù)住宿費(fèi),金額可上浮40元。

3、因公出席有關(guān)會議、學(xué)習(xí),住宿費(fèi)可按會務(wù)安排據(jù)實(shí)報(bào)銷,由接待單位免費(fèi)接待的,不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):上海,北京,深圳地區(qū):200元/晚

其它地區(qū):150元/晚

四、出差補(bǔ)貼:

1、因工作需要,市內(nèi)(含郊縣)當(dāng)天來回者,不享受出差補(bǔ)貼;超過工作時(shí)間可按加班計(jì)算,辦理相關(guān)手續(xù)。

2、公費(fèi)會議包膳者不享受出差補(bǔ)貼;因工作需要宴請的,需先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可宴請。每宴請一次,扣發(fā)當(dāng)日補(bǔ)貼的50%。原則上公司不報(bào)銷電話費(fèi),如有工作需要請示或匯報(bào),

應(yīng)有電話費(fèi)報(bào)銷單,如無電話費(fèi)報(bào)銷單,應(yīng)說明情況,說明何時(shí)打電話,何人接。

3、項(xiàng)目顧問因公出差:長期項(xiàng)目顧問享受相關(guān)規(guī)定補(bǔ)貼,市區(qū)(含郊縣)短期顧問和顧問培訓(xùn)盡量安排當(dāng)日進(jìn)行,不得過夜,如特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理同意后方可享受出差補(bǔ)貼、住宿費(fèi)報(bào)銷。

4、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn):上海,北京,深圳地區(qū):50元/天,其它地區(qū):40元/天

五、市內(nèi)交通費(fèi)用已實(shí)行個(gè)人補(bǔ)貼,不再另行報(bào)銷。

六、公司車輛只限市區(qū)內(nèi)(含郊縣)使用,市外按第二條款執(zhí)行。

七、出差天數(shù)計(jì)算:

24小時(shí)以內(nèi)按1天計(jì)算;24小時(shí)~36小時(shí)之間按1.5天計(jì)算;36小時(shí)以上,48小時(shí)以內(nèi)按2天計(jì)算,以此類推。

第15篇 公司費(fèi)用報(bào)銷制度3

公司費(fèi)用報(bào)銷制度(三)

本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則,制定本規(guī)定。

一、差旅費(fèi):

1.外出辦事人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),在報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準(zhǔn)務(wù)”,否則不予報(bào)銷。 2.報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫報(bào)銷單,寫明出差路線,注明各路段開支的費(fèi)用,便于領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會人員審核。報(bào)銷單填寫不合乎要求者,財(cái)會人員應(yīng)要求重新填寫,否則可以拒收報(bào)銷費(fèi)。 3.出差路線需要合理,繞道交通費(fèi)不予報(bào)銷。必須繞道的,要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人同意后,方能報(bào)銷。 4.出差人員需乘坐公共汽車的,以中巴交通費(fèi)為標(biāo)準(zhǔn)。如確需乘坐“的士”的,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方能報(bào)銷。無公司共汽車的路段落,可以報(bào)銷摩托車費(fèi)。 5.出差人員不能及時(shí)回廠就餐的,可憑發(fā)票,每人每餐報(bào)銷不可超過15元的誤餐補(bǔ)助。出差職工一般不得報(bào)銷招待費(fèi)。 6.報(bào)銷罰款時(shí),要分清責(zé)任,報(bào)銷公司應(yīng)該負(fù)責(zé)全部或一部分的罰款。 7.報(bào)銷時(shí)間。出差人員在出差回廠后的第二天,向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用先故推遲時(shí)間的,財(cái)務(wù)部門可以不受理。 8.報(bào)銷手續(xù)。出差人員填寫報(bào)銷單后,交會計(jì)審核,經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽名或蓋章后,將報(bào)銷單據(jù)交給出納員付款。

二、辦公費(fèi)

1.辦公用品由公司統(tǒng)一購買,職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要,向保管人員領(lǐng)用。保管人員實(shí)行辦公用品領(lǐng)用登記簿,進(jìn)行登記。 2.公司員工一般不得報(bào)銷辦公費(fèi)用。 3.保管人員為保證工作需要,應(yīng)及時(shí)購買辦公用品。購買前,預(yù)先編制購物申請清單,經(jīng)批準(zhǔn)后購買。辦公用品購回以后,由出納人員監(jiān)督驗(yàn)收入庫,由保管員、出納員在送貨單上簽名,便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。 4.月結(jié)支付費(fèi)用時(shí),要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。

三、材料及維修費(fèi)用

1.倉庫保管員必須健全物資進(jìn)出庫手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫,購進(jìn)的材料、物資,使用物資驗(yàn)收單驗(yàn)收入庫。 2.購進(jìn)的不需要入庫的維修物資,也要通過驗(yàn)收,在入庫單上注明“未入庫使用”。 3.所購物資,如果是月結(jié)付款的,應(yīng)在送貨單上附上驗(yàn)收入庫單,以便結(jié)帳核對。 4.分次報(bào)銷費(fèi)用的,應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報(bào)刊財(cái)會部門報(bào)帳,無驗(yàn)收入庫單的不予報(bào)銷。 5.維修部人員,在購買維修物資前,應(yīng)編制購物申請單,經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購買。 6.需要外修的機(jī)器及另部件,經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修,修理完回收交付使用時(shí),需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收。報(bào)銷費(fèi)用時(shí),附上驗(yàn)收單,方能報(bào)銷。 7.因支付的材料,物資及維修費(fèi)用數(shù)額較大,應(yīng)取得合法憑證。

四、伙食費(fèi):

1.因現(xiàn)有的生活水平上,每人每天控制在4.5元以內(nèi)的結(jié)算報(bào)銷伙食費(fèi)。 2.食堂物資采購由廚房職工負(fù)責(zé),由公司指定人員監(jiān)督驗(yàn)收,并在發(fā)票上共同簽名,據(jù)以報(bào)銷。 3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上,每季度(或半年)根據(jù)市場物價(jià)下降水平,作適當(dāng)調(diào)整。 4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟(jì)效益不斷提高的前提下,對職工的伙食費(fèi)也將逐步有所增加。 5.以上暫行規(guī)定,應(yīng)在今后的實(shí)施過程中,不斷補(bǔ)充、完善。

第16篇 物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度范本

第一條 根據(jù)____物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,本著必需合理、節(jié)約的原則,特制定本制度。

第二條 公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

第四條 差旅費(fèi)的開支管理:

一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票,如無特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。

三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):按50元/天執(zhí)行。

四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

五、公司職員出差應(yīng)填制用款申請表,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。

六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制出差旅費(fèi)報(bào)銷單,按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。

如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。

第五條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支管理

一、業(yè)務(wù)招待范圍:

1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。

3、部門經(jīng)理因工作需要招待的,應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后,由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。

二、招待費(fèi)的審批權(quán)限:

1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

3、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。

第六條 汽車修理費(fèi)用開支管理

一、汽車需要修理的,由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。

二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

第七條 結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星開支管理

一、開支前應(yīng)填制:用款申請表,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請,由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。

報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字,送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票,報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

第八條 主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。

第九條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條 本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。

第17篇 公司出差報(bào)銷制度范本

有很多的公司,都有多個(gè)崗位的員工需要出差,不管是技術(shù)人員,高管還是業(yè)務(wù)人員,都有各樣的費(fèi)用出現(xiàn)需要報(bào)銷。那么如何制定相應(yīng)的正規(guī)的費(fèi)用報(bào)銷管理制度呢可參考以下的公司出差報(bào)銷制度的范本:

為有效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出,提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”,注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。

2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”,填寫“用款申請單”,列明用款計(jì)劃,由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。

3、出差人員回公司后,應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告,并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果,簽署考核意見。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù),按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。

5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。

6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬,超過一星期報(bào)銷差費(fèi),每一天按30元罰款,若遲報(bào)時(shí)間超過一個(gè)月以上,每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期),并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。

7、出差時(shí)借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,延誤工作責(zé)任自負(fù),特殊情況由總經(jīng)理特批,對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

總體原則:對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用,節(jié)約歸己,超支不補(bǔ)”。

(1)住宿標(biāo)準(zhǔn)(金額單位:元。下同):

區(qū)/人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷(含副總經(jīng)理,下同)

經(jīng) 理

180

130

120

100

80

其余人員

150

110

100

80

60

(2)伙食補(bǔ)助費(fèi):

地區(qū)/人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷

經(jīng) 理

60

40

40

40

40

其余人員

60

40

40

40

40

(3)市內(nèi)交通費(fèi):

地區(qū)/人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷

經(jīng) 理

10

8

5

5

3

其余人員

10

8

5

5

3

(4)交通工具標(biāo)準(zhǔn):

工具/人員

飛機(jī)

火車

輪船

長途汽車

出租車

總經(jīng)理

普通艙

軟臥軟座

二等艙

實(shí)報(bào)

實(shí)報(bào)

經(jīng) 理

預(yù)申請

硬臥硬座

三等艙

可乘

實(shí)報(bào)

其余人員

——

硬臥硬座

三等艙

可乘

預(yù)申請

三、報(bào)銷辦法

(一)住宿費(fèi)報(bào)銷辦法

1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法,按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的,一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況,在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下,可按實(shí)報(bào)銷。

4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間,若為同性二人同時(shí)出差,按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支,副總以上人員出差,可單獨(dú)住宿。

(二)伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法

中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。

(三)交通費(fèi)報(bào)銷辦法

1、旅途中符合乘臥(從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,在車上過夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí))而未乘座臥鋪,特快按票價(jià)50%,其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷,如遇特殊情況需寫書面匯報(bào),報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

2、對于自帶車輛人員,交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。

3、出差人員原則上不得乘左出租車,但下列情況除外:

(1)出差目的地偏遠(yuǎn),沒有公共交通工具的;

(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;

(3)收、發(fā)貨物笨重,搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的;

(4)陪同重要客人外出的;

(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

以上情況須請示部門主管同意后方可報(bào)銷。

4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽,其饒線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理,期間按事假考勤。遇有特殊情況的,如春運(yùn)無法購票的,在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。

(四)通訊費(fèi)報(bào)銷辦法

除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員,每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi),特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

(五)其他

1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意,并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù),對于公司代為訂票的,應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助,行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。

四、補(bǔ)充規(guī)定

1、兩人以上出差人員,在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后,可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、去往集團(tuán)辦事處的人員,出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān),不享受伙食及住宿包干,如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn),而中途無法返回辦事處就餐,可享受伙食補(bǔ)助費(fèi),但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

3、外出參加會議,會議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用,只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時(shí),按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員,伙食補(bǔ)助每天16元,期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干,途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第18篇 公司財(cái)務(wù)收支審批報(bào)銷制度

---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合公司財(cái)務(wù)收支審批報(bào)銷制度

一、財(cái)務(wù)收支審批的范圍

---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合 二、財(cái)務(wù)收支的審批報(bào)銷程序

---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合三、財(cái)務(wù)收支的審批權(quán)限：

四、報(bào)銷時(shí)間

---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合 五、關(guān)于借款

第19篇 公司開支報(bào)銷規(guī)則制度

第一條現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證。由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。

第二條申購物品須事先填制物品申購單,經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部,物品單價(jià)在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字,未經(jīng)審批,擅自購買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。(附流程)

第三條員工因工作需要不能回公司就餐的,可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。外出聯(lián)系工作,應(yīng)乘坐公交車輛,按實(shí)報(bào)銷,若有特殊情況,經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛,報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi):因工作需要招待客戶或贈送禮品,費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單,報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明,并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。(附流程)

第五條市外差旅費(fèi):員工因公赴外省、市出差,路程超過六小時(shí)及需要過夜的可購買硬臥火車票,輪船票不超過三等艙位;遇有急事需乘飛機(jī)的,必須事先填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元,伙食補(bǔ)貼每日80元,上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用。(附流程)

第六條員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意,并至管理部登記備案,所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。

第七條員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條員工因探病發(fā)生的費(fèi)用,除受總經(jīng)理委派外,均不能報(bào)銷。

第九條手機(jī)費(fèi):凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下,超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān),遇特殊情況需提高額度,應(yīng)填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第20篇 物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度-范本

物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度范本

第一條 根據(jù)____物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,本著必需合理、節(jié)約的原則,特制定本制度。

第二條 公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

第四條 差旅費(fèi)的開支管理:

一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票,如無特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。

三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):按50元/天執(zhí)行。

四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

五、公司職員出差應(yīng)填制用款申請表,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。

六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制出差旅費(fèi)報(bào)銷單,按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。

如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。

第五條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支管理

一、業(yè)務(wù)招待范圍:

1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。

3、部門經(jīng)理因工作需要招待的,應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后,由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。

二、招待費(fèi)的審批權(quán)限:

1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

3、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。

第六條 汽車修理費(fèi)用開支管理

一、汽車需要修理的,由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。

二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

第七條 結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星開支管理

一、開支前應(yīng)填制:用款申請表,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請,由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。

報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字,送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票,報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

第八條 主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。

第九條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條 本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。