有哪些內(nèi)容
s電廠財務(wù)控制制度主要包括以下幾個核心部分：
1. 預(yù)算管理：制定年度預(yù)算，監(jiān)控資金流入流出，確保財務(wù)活動與業(yè)務(wù)目標一致。
2. 內(nèi)部審計：定期進行財務(wù)審計，檢查賬目準確性和合規(guī)性，防止財務(wù)風險。
3. 成本控制：通過成本核算和分析，優(yōu)化運營流程，降低不必要支出。
4. 資產(chǎn)管理：跟蹤固定資產(chǎn)，確保其有效利用和妥善維護，防止資產(chǎn)流失。
5. 收支審批流程：設(shè)立嚴格的收支審批流程，防止未經(jīng)授權(quán)的資金使用。
6. 法規(guī)遵從：確保所有財務(wù)活動符合國家和行業(yè)的法律法規(guī)。
重要性和意義
s電廠的財務(wù)控制制度對于企業(yè)的穩(wěn)健運營至關(guān)重要。它：
1. 提升效率：通過預(yù)算管理和成本控制，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營效率。
2. 保障合規(guī)：遵守法規(guī)，降低因違規(guī)操作導(dǎo)致的罰款和聲譽損失。
3. 控制風險：內(nèi)部審計和收支審批流程能及時發(fā)現(xiàn)潛在問題，防范財務(wù)風險。
4. 促進決策：準確的財務(wù)數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)，支持戰(zhàn)略規(guī)劃。
注意事項
在執(zhí)行財務(wù)控制制度時，需注意以下幾點：
1. 制度更新：隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和法規(guī)變化，應(yīng)及時調(diào)整和完善財務(wù)制度。
2. 員工培訓(xùn)：確保全體員工理解并遵守財務(wù)規(guī)定，提升合規(guī)意識。
3. 權(quán)責明確：清晰界定各部門及員工的財務(wù)職責，避免權(quán)責模糊引發(fā)的問題。
4. 激勵機制：建立激勵制度，鼓勵節(jié)約和效率提升，同時處罰違規(guī)行為。
5. 靈活性：在確保制度剛性時，保持一定的靈活性，適應(yīng)特殊情況。
請注意，財務(wù)控制制度的實施需要全體員工的配合，且需不斷評估和完善，以實現(xiàn)最佳效果。
s電廠財務(wù)控制制度范文
第1篇 s電廠財務(wù)控制制度
一.資產(chǎn)控制原則
1.資產(chǎn)的保管與賬簿的記載,應(yīng)由不同人員分別負責管理。
2.資產(chǎn)的保管,應(yīng)明確指派人員負責,以免責任混淆。
3.有形資產(chǎn)應(yīng)加防護,以免私自或不當使用。
4.應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
5.各項支出的核決與支付,應(yīng)分責辦理。
6.應(yīng)盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應(yīng)有嚴密的控制。
7.已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人或核決人領(lǐng)取或寄交。
8.有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動資產(chǎn)收支的單據(jù),應(yīng)事先印妥連續(xù)編號。
9.負責現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責任的人員,須要有充分保證。
10.各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋支付印戳銷案,防止重復(fù)請款。存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品,應(yīng)由兩人以上共同保管。
11.上項人員編制許可,下列職責應(yīng)予分立。出納與賬務(wù)員,財務(wù)主管與會計主管,采購與驗收,銷售與倉儲,薪金計算與支付,收款與賬務(wù),裝運與倉儲,定貨與倉儲。
a)信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等,皆應(yīng)嚴格管理
b)定期舉行資產(chǎn)的全面清查盤點,包括原材料、工具用具、固定資產(chǎn)、貨幣資金、債權(quán)債務(wù)等。
c)多聯(lián)次單據(jù)的開具應(yīng)一次復(fù)寫,并避免涂改。
二、備用金管理細則
1.財務(wù)部負責各單位之零星支付。
2.備用金借支程序如下:
1)各單位零星費用開支,應(yīng)先填寫借款單,權(quán)限范圍之內(nèi)的由各部門部部長簽字,超出權(quán)限范圍的由主管經(jīng)理審批,交財審部審核后,即憑單支付現(xiàn)金。
2)備用金的借支,經(jīng)手人應(yīng)于一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)后應(yīng)及時交財務(wù)部沖帳。
三、財務(wù)分析撰寫規(guī)定
(一)財務(wù)狀況分析
1.生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。
從產(chǎn)量、產(chǎn)值、銷量等方面對企業(yè)本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一簡單評價并與上年同期水平作一對比說明。
2.成本費用分析。
1)原材料消耗與上期對比增減變化情況,對變化原因做出分析說明。
2)管理費用與銷售費用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因。
3)分析當期銷售毛利相對于歷史各期的增減變化情況,并根據(jù)具體情況提出降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。
3.利潤分析
1)分析主營業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例。
2)對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。
3)分析利潤形成情況及原因。
4.資金的籌集與運用狀況分析。
1)存貨分析。
a.對存貨的結(jié)構(gòu)和品質(zhì)狀況進行分析。
b.對燃料等重要物資的庫存狀況進行分析說明。
c.分析庫存積壓的形成原因及庫存物資完好程度。
d.本期處理庫存積壓物資的分析,包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。
e.對存貨的周轉(zhuǎn)情況進行分析。
2)應(yīng)收帳款分析。
a.分析金額較大的應(yīng)收帳款形成原因及處理情況,包括催收或上訴的進度情況。
b.本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例,如比例較大的應(yīng)說明原因。
c.應(yīng)收帳款中非應(yīng)收貨款部分的數(shù)量,包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項等,對于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收帳款科目的款項應(yīng)單獨列出并作出說明。
d.半年、年度分析應(yīng)對應(yīng)收帳款進行帳齡分析,予以分類說明。
第2篇 某電廠財務(wù)控制制度
一.資產(chǎn)控制原則
1.資產(chǎn)的保管與賬簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負責管理。
2.資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負責，以免責任混淆。
3.有形資產(chǎn)應(yīng)加防護，以免私自或不當使用。
4.應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
5.各項支出的核決與支付，應(yīng)分責辦理。
6.應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應(yīng)有嚴密的控制。
7.已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人或核決人領(lǐng)取或寄交。
8.有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動資產(chǎn)收支的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連續(xù)編號。
9.負責現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責任的人員，須要有充分保證。
10.各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戳銷案，防止重復(fù)請款。存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應(yīng)由兩人以上共同保管。
11.上項人員編制許可，下列職責應(yīng)予分立。出納與賬務(wù)員，財務(wù)主管與會計主管，采購與驗收，銷售與倉儲，薪金計算與支付，收款與賬務(wù)，裝運與倉儲，定貨與倉儲。
a)信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等，皆應(yīng)嚴格管理
b)定期舉行資產(chǎn)的全面清查盤點，包括原材料、工具用具、固定資產(chǎn)、貨幣資金、債權(quán)債務(wù)等。
c)多聯(lián)次單據(jù)的開具應(yīng)一次復(fù)寫，并避免涂改。
二、備用金管理細則
1.財務(wù)部負責各單位之零星支付。
2.備用金借支程序如下：
1)各單位零星費用開支，應(yīng)先填寫借款單，權(quán)限范圍之內(nèi)的由各部門部部長簽字，超出權(quán)限范圍的由主管經(jīng)理審批，交財審部審核后，即憑單支付現(xiàn)金。
2)備用金的借支，經(jīng)手人應(yīng)于一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)后應(yīng)及時交財務(wù)部沖帳。
三、財務(wù)分析撰寫規(guī)定
(一)財務(wù)狀況分析
1.生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。
從產(chǎn)量、產(chǎn)值、銷量等方面對企業(yè)本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一簡單評價并與上年同期水平作一對比說明。
2.成本費用分析。
1)原材料消耗與上期對比增減變化情況，對變化原因做出分析說明。
2)管理費用與銷售費用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因。
3)分析當期銷售毛利相對于歷史各期的增減變化情況，并根據(jù)具體情況提出降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。
3.利潤分析
1)分析主營業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例。
2)對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。
3)分析利潤形成情況及原因。
4.資金的籌集與運用狀況分析。
1)存貨分析。
a.對存貨的結(jié)構(gòu)和品質(zhì)狀況進行分析。
b.對燃料等重要物資的庫存狀況進行分析說明。
c.分析庫存積壓的形成原因及庫存物資完好程度。
d.本期處理庫存積壓物資的分析，包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。
e.對存貨的周轉(zhuǎn)情況進行分析。
2)應(yīng)收帳款分析。
a.分析金額較大的應(yīng)收帳款形成原因及處理情況，包括催收或上訴的進度情況。
b.本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例，如比例較大的應(yīng)說明原因。
c.應(yīng)收帳款中非應(yīng)收貨款部分的數(shù)量，包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項等，對于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收帳款科目的款項應(yīng)單獨列出并作出說明。
d.半年、年度分析應(yīng)對應(yīng)收帳款進行帳齡分析，予以分類說明。
e.對應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率進行分析。
5.負債分析。
1)根據(jù)負債率、流動比率及速動比率分析企業(yè)的償債能力及財務(wù)風險的大小。
2)分析本期增加的借款的去向。
3)半年分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對比，分析各項借款的經(jīng)濟性，以作為調(diào)整借款渠道和計劃的依據(jù)之一。
6.其他事項分析。
1)對發(fā)生重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負債項目作出分析說明(如長期投資等)。
2)對數(shù)額較大的待攤費用、預(yù)提費用，超過限度的現(xiàn)金余額作出分析。
對其他影響效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事件作出分析說明。
第3篇 某電廠財務(wù)內(nèi)部牽制制度
一、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
二、現(xiàn)金和銀行存款的支付,由制證人員根據(jù)合法的原始憑證制證,審核人員審核,專人加蓋印簽章,出納人員根據(jù)手續(xù)完備的憑證付款,記賬人員記賬。
三、印章分開保管,銀行結(jié)算專用章和現(xiàn)金收付章由出納人員保管,印鑒名章由專人保管。印鑒保管人不得動用本人管理以外的印鑒,無關(guān)人員不得動用印鑒。
四、銀行存款調(diào)節(jié)表由出納以外財務(wù)人員按月編制并負責,按月存檔保存,針對存在問題的未達帳應(yīng)查明原因,如發(fā)現(xiàn)問題,及時向財務(wù)負責人反映并及時做出處理。
五、由出納以外人員定期對現(xiàn)金和各種有價證券進行清查、對賬,保證賬、錢一致。
六、發(fā)放工資時,工資核算人員編制工資單,工資核算人員向銀行提供打卡人員工資單軟盤,出納人員向銀行提取現(xiàn)金和發(fā)放工資,記賬人員記賬。
七、檔案由專人保管并負責,查賬應(yīng)通過檔案保管人員,內(nèi)部人員查閱后應(yīng)及時歸檔,外部人員查帳應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可,查閱后應(yīng)及時歸檔并做記錄。
八、會計人員應(yīng)定期換崗,換崗應(yīng)辦理交接手續(xù),財務(wù)負責人簽章并保存交接記錄。
第4篇 d電廠財務(wù)控制管理制度
一.資產(chǎn)控制原則
1.資產(chǎn)的保管與賬簿的記載,應(yīng)由不同人員分別負責管理。
2.資產(chǎn)的保管,應(yīng)明確指派人員負責,以免責任混淆。
3.有形資產(chǎn)應(yīng)加防護,以免私自或不當使用。
4.應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
5.各項支出的核決與支付,應(yīng)分責辦理。
6.應(yīng)盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應(yīng)有嚴密的控制。
7.已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人或核決人領(lǐng)取或寄交。
8.有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動資產(chǎn)收支的單據(jù),應(yīng)事先印妥連續(xù)編號。
9.負責現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責任的人員,須要有充分保證。
10.各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋支付印戳銷案,防止重復(fù)請款。存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品,應(yīng)由兩人以上共同保管。
11.上項人員編制許可,下列職責應(yīng)予分立。出納與賬務(wù)員,財務(wù)主管與會計主管,采購與驗收,銷售與倉儲,薪金計算與支付,收款與賬務(wù),裝運與倉儲,定貨與倉儲。
a)信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等,皆應(yīng)嚴格管理
b)定期舉行資產(chǎn)的全面清查盤點,包括原材料、工具用具、固定資產(chǎn)、貨幣資金、債權(quán)債務(wù)等。
c)多聯(lián)次單據(jù)的開具應(yīng)一次復(fù)寫,并避免涂改。
二、備用金管理細則
1.財務(wù)部負責各單位之零星支付。
2.備用金借支程序如下:
1)各單位零星費用開支,應(yīng)先填寫借款單,權(quán)限范圍之內(nèi)的由各部門部部長簽字,超出權(quán)限范圍的由主管經(jīng)理審批,交財審部審核后,即憑單支付現(xiàn)金。
2)備用金的借支,經(jīng)手人應(yīng)于一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)后應(yīng)及時交財務(wù)部沖帳。
三、財務(wù)分析撰寫規(guī)定
(一)財務(wù)狀況分析
1.生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。
從產(chǎn)量、產(chǎn)值、銷量等方面對企業(yè)本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一簡單評價并與上年同期水平作一對比說明。
2.成本費用分析。
1)原材料消耗與上期對比增減變化情況,對變化原因做出分析說明。
2)管理費用與銷售費用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因。
3)分析當期銷售毛利相對于歷史各期的增減變化情況,并根據(jù)具體情況提出降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。
3.利潤分析
1)分析主營業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例。
2)對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。
3)分析利潤形成情況及原因。
4.資金的籌集與運用狀況分析。
1)存貨分析。
a.對存貨的結(jié)構(gòu)和品質(zhì)狀況進行分析。
b.對燃料等重要物資的庫存狀況進行分析說明。
c.分析庫存積壓的形成原因及庫存物資完好程度。
d.本期處理庫存積壓物資的分析,包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。
e.對存貨的周轉(zhuǎn)情況進行分析。
2)應(yīng)收帳款分析。
a.分析金額較大的應(yīng)收帳款形成原因及處理情況,包括催收或上訴的進度情況。
b.本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例,如比例較大的應(yīng)說明原因。
c.應(yīng)收帳款中非應(yīng)收貨款部分的數(shù)量,包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項等,對于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收帳款科目的款項應(yīng)單獨列出并作出說明。
d.半年、年度分析應(yīng)對應(yīng)收帳款進行帳齡分析,予以分類說明。
e.對應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率進行分析。
5.負債分析。
1)根據(jù)負債率、流動比率及速動比率分析企業(yè)的償債能力及財務(wù)風險的大小。
2)分析本期增加的借款的去向。
3)半年分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對比,分析各項借款的經(jīng)濟性,以作為調(diào)整借款渠道和計劃的依據(jù)之一。
6.其他事項分析。
1)對發(fā)生重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負債項目作出分析說明(如長期投資等)。
2)對數(shù)額較大的待攤費用、預(yù)提費用,超過限度的現(xiàn)金余額作出分析。
對其他影響效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事件作出分析說明。
