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第1篇 公司財務(wù)管理制度“總公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定”
某公司財務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定”
為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費(fèi)用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)作如下補(bǔ)充。
一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機(jī)。
二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時方能到達(dá)目的地者,可乘坐飛機(jī)。
三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機(jī)者,應(yīng)事先報請主管財務(wù)工作的總公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
四、原總公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。
本補(bǔ)充規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋。
第2篇 某某公司財務(wù)總公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定
第一章總則第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開展,明確費(fèi)用報銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,特制定本規(guī)定。第二章費(fèi)用報銷審批第二條 總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會議費(fèi)、車輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢顧問費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費(fèi)用預(yù)算并報財務(wù)本部。財務(wù)本部審查平衡后報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中,財務(wù)本部將視情況對費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。第四條 開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時,屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門正職簽字,報財務(wù)本部直接審批報銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門開支,必須提前向財務(wù)本部申請,由財務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報批。第五條 各部門報銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時,可以授權(quán)部門副職簽字,并書面通知財務(wù)本部。如一個部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。第六條 總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。第三章差旅費(fèi)開支第七條 總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。第八條 總公司差旅費(fèi)報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。第九條 總公司職工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門正職批準(zhǔn),超過此期限的,報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時,應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補(bǔ)貼;購買軟座票者不給補(bǔ)貼。)第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī),憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報銷。每次出差的機(jī)場?；疖囌?、碼頭往返費(fèi)用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報銷。第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。其他人員出差,住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實(shí)報實(shí)銷,超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報銷。經(jīng)批準(zhǔn)開車出差,當(dāng)日往返者,按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財務(wù)本部將視具體情況確定報銷標(biāo)準(zhǔn);聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)。第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費(fèi),原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請,特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示,回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi),信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報銷。第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報銷,報銷標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報銷任何市內(nèi)交通費(fèi)用。第二十條 出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫“出差借款預(yù)算單”;若申請出差宴請費(fèi)的,還應(yīng)同時附上”招待費(fèi)審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。第二十一條 出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)本部辦理報銷手續(xù)。第四章招待費(fèi)支出第二十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費(fèi)用;贈送客人、客戶的紀(jì)念品釁l品等費(fèi)用。第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制,不得突破財務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。第二十四條 以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門需領(lǐng)用時,按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。第二十五條 總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費(fèi)用,或公司舉辦大型活動的費(fèi)用由辦公室和財務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握,不得超支。第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。1。提倡勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費(fèi),年度招待費(fèi)用總額不得突破財務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算;2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請標(biāo)準(zhǔn)(見附表3);4.必須事先填寫招待費(fèi)審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標(biāo)準(zhǔn)的宴請,財務(wù)本部有權(quán)拒絕報銷并向公司總經(jīng)理反映。第二十八條 總公司各部門全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況,由財務(wù)本部定期審核公布。第五章 附則第二十九條 本規(guī)定由財務(wù)本部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費(fèi)用報銷管理規(guī)定》同時廢止。附表1級 別乘坐標(biāo)準(zhǔn)飛 機(jī)火 車輪 船總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理頭等倉軟席頭等倉部門正職商業(yè)倉軟席二等倉其他人員普通倉硬席三等倉附表2級別單人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)(一般地區(qū)/特殊地區(qū))同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)(一般地區(qū)/特殊地區(qū))助理總經(jīng)理500/800內(nèi)實(shí)報――部門正職300/500內(nèi)實(shí)報――部門副職240/400內(nèi)實(shí)報150/210內(nèi)實(shí)報處級經(jīng)理200/320內(nèi)實(shí)報120/180內(nèi)實(shí)報一般人員160/240內(nèi)實(shí)報100/160內(nèi)實(shí)報附表3級別標(biāo) 準(zhǔn)行政副部級以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓總經(jīng)理特批行政司局級、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請)200元/人行政縣團(tuán)級、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由部門副職、處級經(jīng)理出面的宴請)150元/人一般宴請80元/人
第3篇 費(fèi)用報銷管理規(guī)定范例
費(fèi)用報銷管理規(guī)定
第一條 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證,按憑證內(nèi)容要求在'摘要'處填寫報銷內(nèi)容及金額,由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。(附流程)。
第二條 申購物品須事先填制物品申購單,經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部,物品單價在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字,未經(jīng)審批,擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。(附流程)
第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的,可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作,應(yīng)乘坐公交車輛,按實(shí)報銷,若有特殊情況,經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛,報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。
第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi):因工作需要招待客戶或贈送禮品,費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單,報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部,財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明,并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。(附流程)
第五條 市外差旅費(fèi):員工因公赴外省、市出差,路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票,輪船票不超過三等艙位;遇有急事需乘飛機(jī)的,必須事先填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元,伙食補(bǔ)貼每日80元,上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計使用。(附流程)
第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意,并至管理部登記備案,所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。
第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報銷規(guī)定執(zhí)行。
第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用,除受總經(jīng)理委派外,均不能報銷。
第九條 手機(jī)費(fèi):凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下,超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān),遇特殊情況需提高額度,應(yīng)填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第4篇 差旅費(fèi)用報銷管理規(guī)定制度
差旅費(fèi)用報銷管理規(guī)定為了完善公司財務(wù)控制制度,加強(qiáng)公司費(fèi)用的管理,本著嚴(yán)格、靈活、節(jié)約的精神,制定本規(guī)定。第一章、差旅費(fèi)報銷規(guī)定一、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報銷的辦法,伙食補(bǔ)助按出差的自然(日歷)天數(shù)計發(fā)。二、乘坐交通工具、住宿和伙食補(bǔ)貼等執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn):
類別
交通工具規(guī)定
住宿費(fèi)
伙食補(bǔ)助費(fèi)
公司級領(lǐng)導(dǎo)
1、汽車不限;2、火車軟座、硬臥;3、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙;4、輪船二等艙;(隨行人同上標(biāo)準(zhǔn))
1、原則上不得住宿三星級(合三星級)以上豪華房間,憑據(jù)報銷。2、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時應(yīng)及時請示,事后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。3、 隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。
1、外埠出差每人每天按照50元補(bǔ)助
中層領(lǐng)導(dǎo)(含科級)
火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具
1、兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間,原則上每人每天按80元(2人合計不超過150元)住宿標(biāo)準(zhǔn)控制,超過自理。2、單人出差或男女出差為單數(shù)的,可住獨(dú)立單間。
1、外埠出差每人每天補(bǔ)貼40元。
其他人員
火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具
1、兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間,原則上每人每天按60元(2人合計不超過120元)住宿標(biāo)準(zhǔn)控制,超過自理。2、單人出差或男女出差為單數(shù)的,可住獨(dú)立單間。
1、外埠出差每人每天補(bǔ)貼30元。
備注
1、航空保險費(fèi)每人次一份;2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬臥票;3、租賃車輛需經(jīng)批準(zhǔn);4、乘出租車需事先請示。
1、住宿親友家或無住宿發(fā)票的,按照允許報銷標(biāo)準(zhǔn)額50%補(bǔ)助(報銷時提供其他有效票據(jù))。2、實(shí)行差旅費(fèi)包干的不在此列。
1、補(bǔ)貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù),誤幾餐補(bǔ)幾餐。2、實(shí)行出差伙食補(bǔ)助費(fèi)包干的不在此列。
三、出差期間,因特殊原因住宿費(fèi)超標(biāo)的,必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷,否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理;參加會議的人員報銷旅費(fèi)必須附上會議通知,按會議統(tǒng)一安排的標(biāo)準(zhǔn)報銷。四、出差人員全天誤餐補(bǔ)貼按2︰4︰4分配補(bǔ)貼。五、按以上標(biāo)準(zhǔn)報銷出差伙食補(bǔ)助后,一律不得報銷招待費(fèi)。六、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶(或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士)時,須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報銷。七、凡有接待單位(或會議安排)免費(fèi)提供住宿、用餐的,不予報銷住宿費(fèi)和誤餐補(bǔ)貼。八、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等,有外單位按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼,如外單位不予補(bǔ)貼時,有本公司按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。九、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修、學(xué)習(xí)期間的伙食補(bǔ)助費(fèi),按每天8元補(bǔ)助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補(bǔ)助。除特殊情況外,一般只報銷往返車費(fèi)。十、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機(jī)的出差人員,必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機(jī)票。十一、實(shí)行費(fèi)用包干的銷售人員,報銷辦法按費(fèi)用包干規(guī)定進(jìn)行。十二、報銷注意事項(xiàng):1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù),附原始票據(jù)(包括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi))等,無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。2、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期,半天不補(bǔ)。3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷;對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出差天數(shù)的,不予報銷。4、原始票據(jù)丟失、毀損的,當(dāng)事人需做出詳細(xì)的書面說明,列出需報銷單據(jù)的明細(xì)項(xiàng)目、金額,經(jīng)主管簽批后,報公司分管財務(wù)副總簽批報銷。十三、美于差旅費(fèi)借支的規(guī)定:1、差旅費(fèi)借款采取前賬不潔、后賬不借的原則,由主管會計根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請進(jìn)行審核;2.借支額度一般為500~1000元,最高不超過2000元/人次,400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費(fèi),有個人先墊支后報;3、差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬,1個月之內(nèi)未歸還借款的,由財務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。第二章其他補(bǔ)貼十四市內(nèi)公務(wù)補(bǔ)貼1、因公去市內(nèi)辦事,超過5小時,中餐無法回公司或回家吃飯的,補(bǔ)助誤餐費(fèi)5元,可于第二天通過填寫差旅費(fèi)報銷單進(jìn)行。2、受公司派遣,較長時間在主機(jī)廠家辦事的市場營銷人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的,可在客戶單位辦理就餐券(卡),公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報銷;如果沒有此類手段就餐的,按5元/天.人給予補(bǔ)貼,可于第二天通過填寫差旅費(fèi)報銷單進(jìn)行,市場部可與月底列表集中申報。3、各部門應(yīng)對申報補(bǔ)貼的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第三章 附則十五、本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。十六、本規(guī)定從2009年2月15日起實(shí)行。
第5篇 房地產(chǎn)發(fā)展公司發(fā)票報銷管理規(guī)定
房地產(chǎn)發(fā)展有限公司發(fā)票報銷管理規(guī)定
第一章總則
第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督,促進(jìn)發(fā)票直接、快速、合理的批報,規(guī)范發(fā)票報銷標(biāo)準(zhǔn)和程序,特制定本規(guī)定。
第二條江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項(xiàng)目部的發(fā)票報銷,必須遵守本規(guī)定。
第二章細(xì)則
第三條經(jīng)辦人員對客戶填開的發(fā)票必須認(rèn)真審核,保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。
(一) 發(fā)票必須內(nèi)容真實(shí),項(xiàng)目齊全,字跡清楚,不得有涂改現(xiàn)象。購買商品較多時,可開商品統(tǒng)稱發(fā)票,但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。
(二) 發(fā)票必須按照規(guī)定的時限、號碼順序填開,全份一次復(fù)寫,各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計欄必須大小寫俱全,大小寫金額相符。
(三) 發(fā)票上必須有國家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章,以及開票單位或個人加蓋的單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。
(四) 收款收據(jù)視為白條,經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕,并不得做為發(fā)票報銷。國家行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)除外,但必須是套印財政監(jiān)制章的收據(jù),且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)方為有效。特殊情況開具收款收據(jù)的,視金額大小要經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。
(五) 經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票,拒絕接受客戶用'白條'和其他票據(jù)來代替發(fā)票,以及客戶自行擴(kuò)大使用范圍的專業(yè)發(fā)票或跨行業(yè)使用的發(fā)票。
第四條差旅費(fèi)報銷應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費(fèi)報銷的規(guī)定,取得的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實(shí)有效。
(一) 車票。計程車票原則上不予報銷,特殊情況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由。公交車票單人連號不得報銷,多人同行的連號票必須由當(dāng)事人簽字確認(rèn),公交車票要注明起止地點(diǎn),不注明者不予報銷。
(二) 住宿。發(fā)票上必須寫明時間、人數(shù)、單價、金額、公司名稱,缺一不可。入住賓館若有多項(xiàng)消費(fèi)的,必須附上蓋有賓館印章的消費(fèi)明細(xì)單,不得統(tǒng)開住宿費(fèi)。
(三) 報銷。出差發(fā)票,該次出差的所有費(fèi)用一次性報銷,不得零散分次報銷。
第五條因工作需要招待客人, 應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)招待費(fèi)的管理規(guī)定。招待費(fèi)發(fā)票報銷時,必須注明招待的事由、時間及人數(shù)。同時,應(yīng)當(dāng)寫明招待對象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱。
第六條因公用車,應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)車輛使用及費(fèi)用報銷的規(guī)定。加油費(fèi)必須開具正規(guī)發(fā)票,報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則,因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點(diǎn),途中維修類費(fèi)用必須注明費(fèi)用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話。
第七條發(fā)票報銷時,應(yīng)填制封面。
(一) '匯總封面'、'明細(xì)封面'、'封面'等所有欄目必須用黑色或藍(lán)黑色鋼筆類認(rèn)真填寫。人民幣大寫欄必須在第一位數(shù)字前以' '封頂,不得以'/''_'等填寫或空著不填,第一位數(shù)字后的空位均以'零'填寫,如280.09元應(yīng)填寫為__萬__仟貳佰捌拾零元零角玖分。數(shù)字及位數(shù)大寫分別為:零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾,萬、仟、佰、拾、元、角、分。
(二) 使用封面粘貼發(fā)票時,票面朝上,與封面一致,發(fā)票應(yīng)貼左上角。票據(jù)多時,可補(bǔ)一張不超過封面大小的白紙,在其表面依次貼好,票據(jù)由大到小排列,力求美觀。
(三) 發(fā)票報銷時每個經(jīng)辦人單獨(dú)做封面,發(fā)票為多人共同發(fā)生的,可集中做封面。
(四) 發(fā)票應(yīng)按同類別做封面,比如辦公費(fèi)和招待費(fèi)不要做在同一報銷封面下。
(五) 單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細(xì)封面,集中金額達(dá)500元以上時,填寫匯總封面,每張明細(xì)封面用膠水貼牢后,再附上匯總封面一同報銷。
第八條發(fā)票報銷時,各部門主管及財務(wù)部必須認(rèn)真審核。
(一) 購買的物品、書籍、光盤等報銷時必須附繳庫單。簽定合同或協(xié)議書的工程項(xiàng)目,結(jié)算付款時必須附上發(fā)票和工程項(xiàng)目的驗(yàn)收單。政府部門的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、購買的書籍、光盤等必須到辦公室進(jìn)行登記,經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報銷。
(二) 不符合財政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票,不得做為財務(wù)報銷憑證,財務(wù)人員有權(quán)拒絕。
(三) 財務(wù)人員對發(fā)票內(nèi)容有疑問的,應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交監(jiān)事會進(jìn)行調(diào)查,核實(shí)后按實(shí)際予以報銷。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的,將依據(jù)《財務(wù)信用管理試行制度》對其采取必要的監(jiān)管措施。
第九條發(fā)票批報程序及流程。
(一) 發(fā)票和繳庫單齊全后,經(jīng)辦人員必須及時整理填制報銷封面,經(jīng)證明人簽字確認(rèn)后,呈交部門負(fù)責(zé)人簽署意見,交財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核,財務(wù)部核定報銷金額后,呈交總經(jīng)理審批。
(二) 票據(jù)傳遞流程:經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報銷或沖抵借款。整個流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束。
第三章附則
第十條本制度經(jīng)總經(jīng)理審核后實(shí)施,修改時亦同。
第十一條本制度解釋權(quán)和執(zhí)行監(jiān)督權(quán)歸財務(wù)部。
第十二條本制度自簽發(fā)之日起正式生效。今年七月份發(fā)布的《有關(guān)票據(jù)報銷的規(guī)定》同時廢止。
第6篇 財務(wù)報銷管理規(guī)定辦法
費(fèi)用報銷管理規(guī)定【1】
一、費(fèi)用報銷程序
正常報銷程序包括“5環(huán)節(jié)”:經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報銷單→ 本部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性,簽字確認(rèn) → 財會部會計稽核:報銷單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性,簽字確認(rèn) → 總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費(fèi)用是否予以報銷,簽字確認(rèn)→財會部出納核對報銷金額后報銷。
如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義,則票據(jù)退回經(jīng)辦人,經(jīng)辦人做修改后重新開始審批程序。
“5環(huán)節(jié)”流程圖如下:
1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫費(fèi)用報銷單
2.相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性、合理性
3.財務(wù)稽核規(guī)范性、合法性、有效性
5.出納核對金額準(zhǔn)確性,予以報銷
4.總經(jīng)理或運(yùn)營負(fù)責(zé)人審批是否報銷
二、費(fèi)用報銷要求
1、費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性:指費(fèi)用支出真實(shí)、必須,報銷票據(jù)的金額和實(shí)際支出金額一致。
2、費(fèi)用票據(jù)合法性:指取得的費(fèi)用票據(jù)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機(jī)關(guān)的紅色監(jiān)制章)。
3、費(fèi)用票據(jù)有效性:基本要素包括,票據(jù)上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財務(wù)專用章;手寫發(fā)票沒有涂改,大小寫金額一致;發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容填寫完整,準(zhǔn)確;公司名稱要填全稱。
三、費(fèi)用報銷單要求
1、統(tǒng)一格式:費(fèi)用報銷單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。
費(fèi)用報銷單主要涉及三種:通用費(fèi)用報銷單、差旅費(fèi)報銷單和住宿費(fèi)計算表,各審批單和備案表參見附件。
2、原則上一事一報、一人一報:不同性質(zhì)的費(fèi)用分開填報,不同時段的費(fèi)用分開填報,差旅費(fèi)用按個人分開填報。
“通用費(fèi)用報銷單”中“費(fèi)用項(xiàng)目”一欄按報銷內(nèi)容區(qū)分填寫,具體分業(yè)務(wù)費(fèi)、城市交通費(fèi)、小汽車費(fèi)、辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)、其他費(fèi)用等。
3、及時填報:原則上費(fèi)用一月一報,經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報且無合理理由的視為自愿放棄,財會部有權(quán)不再受理報銷。
4、費(fèi)用相關(guān)信息要素完整:包括“6要素”(who、what、when、where、why、how many即相關(guān)人員、何種費(fèi)用、發(fā)生時間、發(fā)生地點(diǎn)、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費(fèi)用報銷單填制中予以明確。
5、費(fèi)用報銷時相關(guān)資料齊全:費(fèi)用審批單、備案表、費(fèi)用明細(xì)單、出差計劃書、情況說明書等資料要作為報銷票據(jù)附件同時上報。
6、費(fèi)用報銷單填寫規(guī)范:用黑色碳素筆填寫,禁用鉛筆、藍(lán)色圓珠筆;金額計算準(zhǔn)確,大小寫相符,字跡清晰工整,報銷單不得隨意涂改。
7、報銷票據(jù)粘貼要求:
(1)票據(jù)粘貼在報銷底單左上角;
(2)長方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;
(3)票據(jù)分類別、按時間順序粘貼;
(4)用膠水或固體膠固定,禁用釘書針;
(5)報銷單上沿和左沿保持整齊,票據(jù)不外露在報銷單外,大張票據(jù)要折疊,一張一疊;
(6)一份報銷單對應(yīng)票據(jù)過多時,先區(qū)分類別、攤薄粘貼在多張單子上,再將單子疊粘一起;
(7)票據(jù)金額、票據(jù)說明保留在粘貼區(qū)域之外。
五、各項(xiàng)費(fèi)用報銷的具體要求及審批權(quán)限
(一)業(yè)務(wù)費(fèi):報銷單據(jù)使用“ 費(fèi)用報銷單”通用格式,業(yè)務(wù)事由填寫詳實(shí),包含客戶單位、客戶人數(shù)、主客姓名和職務(wù)、接待事由、接待時間、我方陪同人員人數(shù)等,特殊事由不便在報銷單上列明的,要求單獨(dú)附上書面說明作為財務(wù)報銷備案。
同一事由的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)匯總審批,尤其是接待同批客人,應(yīng)事先明確主要接待人員,事后匯總統(tǒng)一報銷(及備案)。
單筆超過2000元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表,審批結(jié)束,備案表由財會部主辦會計負(fù)責(zé)保管。
審批權(quán)限:單筆金額在1000元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批,單筆金額在1000元―2000元(含)以內(nèi)及部門總監(jiān)業(yè)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)理審批,單筆金額在2000元―100000元(含)以內(nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用由董事長審批,單筆金額在100000元―150000元(含)以內(nèi)的經(jīng)愛普公司審批程序后上報集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報集團(tuán)公司董事長審批。
愛普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費(fèi)審批權(quán)限均按上述執(zhí)行,單筆超過2000元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),經(jīng)辦人需事先向愛普公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表,審批結(jié)束,備案表由子公司財會主管負(fù)責(zé)保管。
由財會部編制業(yè)務(wù)費(fèi)開支明細(xì)月報,交公司總經(jīng)理、董事長存查。
(表格見附件)。
(二)差旅費(fèi)
1、報銷單據(jù)使用“差旅費(fèi)報銷單”格式。
差旅費(fèi)票據(jù)分類別,按時間順序粘貼。
報銷單上必須詳細(xì)注明每天的行程,地名具體到縣一級。
長時間連續(xù)出差,票據(jù)量大的,要求每兩三天的票據(jù)就整理成一份報銷單,票據(jù)數(shù)控制在25份以內(nèi),便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼。
2、員工出差實(shí)行“出差前報出差計劃,出差后交出差報告”的管理辦法,差旅費(fèi)按人考核,各人分開填報。
出差人員在出差前向運(yùn)營中心上報出差計劃,書面形式或電子形式皆可,運(yùn)營中心審核確認(rèn)并在公司內(nèi)網(wǎng)公布。
《出差計劃書》(見附件)中要明確出差目的、出差時間、出差地區(qū)、交通工具、預(yù)計費(fèi)用等內(nèi)容,報銷時粘貼在報銷單后。
3、差旅費(fèi)報銷內(nèi)容包括車船票、飛機(jī)票、自備車過路過橋費(fèi)、住宿費(fèi)、出差期間市內(nèi)交通費(fèi)、購票代理費(fèi)、私車公用產(chǎn)生的費(fèi)用。
(1)車船票(飛機(jī)票)報銷:
乘坐交通工具基本規(guī)定:
火車(一般)
火車(動車或高鐵)
飛 機(jī)
中層以上人員
按實(shí)報銷
二等座
經(jīng)濟(jì)倉
其他人員
硬席
二等座
經(jīng)濟(jì)倉
其他人員出差乘坐飛機(jī),須事先征得部門負(fù)責(zé)人同意,由部門負(fù)責(zé)人在出差計劃書或者差旅費(fèi)報銷單上簽字確認(rèn);
駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地、公司本部,原則上不得乘坐飛機(jī);
特殊情況上報總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;
出差期間市內(nèi)交通費(fèi)填寫參照“城市交通費(fèi)”要求執(zhí)行。
(2)住宿費(fèi)報銷:
出差住宿標(biāo)準(zhǔn)由辦公室另行規(guī)定。
原則上參照住宿標(biāo)準(zhǔn)計算填報《住宿費(fèi)計算表》,超支和節(jié)省部分分別實(shí)行30%的個人承擔(dān)和獎勵。
隨同領(lǐng)導(dǎo)一起出差住宿,可參照隨同領(lǐng)導(dǎo)的住宿標(biāo)準(zhǔn),但不再計算個人獎勵。
因特殊情況(如會議方安排好住宿)導(dǎo)致住宿費(fèi)超標(biāo),個人承擔(dān)確有難處的,經(jīng)辦人作書面情況說明、提出減免申請,經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后,可按實(shí)全額報銷。
出差住宿同一房間,要求發(fā)票按人數(shù)分?jǐn)傞_具,各人房費(fèi)分開填報,住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按單個房間除以人數(shù)均攤。
愛普公司員工到公司設(shè)有辦事處、子公司等分支機(jī)構(gòu)出差,如當(dāng)?shù)赜屑w宿舍,并有能力安排住宿,應(yīng)首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。
特別是出差時間較長的情況,原則上在出差前與分支機(jī)構(gòu)駐地人員提前溝通,做好住宿安排,盡量節(jié)省住宿費(fèi)用開支。
同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會議的情況,盡量安排在公司集體宿舍住宿,如集體宿舍無法安排,則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿。
(3)私車公用:
原則上盡量避免,若確因工作需要,產(chǎn)生費(fèi)用按差旅費(fèi)填報審批后予以報銷。
報銷人負(fù)責(zé)填寫《私車公用備案表》(見附件),作為報銷附件粘貼在費(fèi)用報銷單后。
(4)出差補(bǔ)貼:
出差補(bǔ)貼與個人考勤掛鉤,由辦公室審核確認(rèn),單獨(dú)發(fā)放。
連續(xù)乘車超時補(bǔ)貼:連續(xù)乘車每超過12小時給予一定補(bǔ)貼,由辦公室審核確認(rèn),隨差旅費(fèi)同時報銷。
審批權(quán)限:一般人員差旅費(fèi)由授權(quán)審批人審批,部門總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費(fèi)由總經(jīng)理審批,總經(jīng)理差旅費(fèi)由董事長審批,董事長差旅費(fèi)應(yīng)上報集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。
(三)城市交通費(fèi):報銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報銷單”通用格式。
包括日常市內(nèi)出租車費(fèi)、市內(nèi)地鐵公交費(fèi)、公交月票等。
每張出租車票詳細(xì)注明起訖地點(diǎn)、時間、經(jīng)辦事由,按時間順序粘貼。
特殊情況,如出租車包車、連號的票據(jù)、在工作時間之外的出租車票據(jù)等,經(jīng)辦人必須給予書面情況說明;單張出租車票金額在25元以上的,要寫明詳細(xì)理由;一般情況下往返機(jī)場允許乘坐出租車的時間為早上7點(diǎn)以前、晚上9點(diǎn)以后,其他時間盡量乘坐機(jī)場大巴及機(jī)場地鐵專線。
出差及日常市內(nèi)辦公,應(yīng)盡量結(jié)合公交、地鐵出行,降低出租車費(fèi)。
審批權(quán)限:一般人員城市交通費(fèi)由授權(quán)審批人審批,部門總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費(fèi)由總經(jīng)理審批,總經(jīng)理及董事長城市交通費(fèi)由總經(jīng)理和董事長互相審批。
(四)小汽車費(fèi):報銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報銷單”通用格式,費(fèi)用項(xiàng)目中注明車牌號。
報銷范圍為因公務(wù)活動而發(fā)生的車輛費(fèi)用,包括修理費(fèi)、汽油費(fèi)、停車費(fèi)、清洗美容費(fèi)、保險費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)等項(xiàng)目。
使用公車時發(fā)生的各種違章罰款不予報銷。
私車公用產(chǎn)生費(fèi)用的報銷參照差旅費(fèi)中相關(guān)要求執(zhí)行。
小汽車日常使用須登記《隨車日志》,實(shí)際使用者將用車信息及時填入日志,財務(wù)和辦公室對其不定期進(jìn)行抽查。
小汽車費(fèi)按車輛歸集,每車分開填報;費(fèi)用票據(jù)分項(xiàng)目內(nèi)容粘貼,報銷單上注明每一項(xiàng)目的合計金額。
駐外機(jī)構(gòu)小汽車費(fèi)原則上一月一報,由車輛使用人員制作《小汽車費(fèi)用清單》(見附件),計算行使里程、每月平均油耗。
該清單做為報銷附件,粘貼在費(fèi)用報銷單后。
小汽車費(fèi)用由辦公室專人審核登記,《小汽車費(fèi)用清單》由專人負(fù)責(zé)保管。
集團(tuán)公司每年對公司的小汽車費(fèi)用進(jìn)行一次匯總分析、檢查。
審批權(quán)限:小汽車修理費(fèi)單次超過2000元的應(yīng)采取事先預(yù)算審批,預(yù)算費(fèi)用在2000元-1萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在1萬元以上的由公司董事長審批。
不超過2000元、實(shí)際費(fèi)用金額未超過預(yù)算的小汽車修理費(fèi)用以及其他小汽車費(fèi)用由授權(quán)審批人審批。
(五)辦公費(fèi)用:報銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報銷單”通用格式。
包括購買金額較小的辦公用品、辦公耗材、復(fù)印費(fèi)等。
辦公用品的管理實(shí)行“統(tǒng)一購置、領(lǐng)用登記”的辦法,原則上本部統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行購置,各駐外機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購置,日常購進(jìn)和領(lǐng)用在臺帳上簽字登記。
駐外機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用臺帳,每半年一次郵寄公司辦公室和財務(wù)部審核。
日常辦公費(fèi)報銷,要求提供購置商品清單,如收據(jù)和小票。
如果開票方要收回商品清單的,經(jīng)辦人提供復(fù)印件。
審批權(quán)限:辦公費(fèi)由授權(quán)審批人審批。
(六)房租費(fèi):報銷單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報銷單”通用格式。
房租費(fèi)包括辦公房房租和員工宿舍房租,兩者分開填報,在報銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時期。
網(wǎng)點(diǎn)租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報并取得同意。
租房(包括續(xù)租)必須與對方簽訂合同,辦公室對房租合同審核把關(guān)。
租房合同原件做為費(fèi)用報銷附件,粘貼在報銷單后,網(wǎng)點(diǎn)留合同復(fù)印件備查。
審批權(quán)限:已簽訂租房合同房租費(fèi)報銷由辦公室主任審批。
(七)水電費(fèi):報銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報銷單”通用格式。
包括辦公場所及員工宿舍自來水費(fèi)、電費(fèi)。
區(qū)分辦公室和員工宿舍,兩者分開填報,報銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時間。
審批權(quán)限:水電費(fèi)由由辦公室主任審批。
(八)郵電費(fèi)用:報銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報銷單”通用格式。
包括各類信件郵寄費(fèi)、商品以外的鐵路托運(yùn)費(fèi)、固定電話費(fèi)、寬帶上網(wǎng)費(fèi)、移動通訊費(fèi)等。
信件郵寄費(fèi)要求提供郵寄清單,注明時間、郵寄對象和郵寄內(nèi)容。
固定電話費(fèi)報銷單據(jù)中注明費(fèi)用所屬時期;如果費(fèi)用是預(yù)繳性質(zhì),統(tǒng)一按實(shí)際發(fā)票金額報銷,差額由個人負(fù)責(zé)處理。
移動通訊費(fèi)按照《浙農(nóng)愛普公司移動通訊費(fèi)用管理試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,集團(tuán)公司每年對移動話費(fèi)進(jìn)行一次匯總、分析、檢查。
審批權(quán)限:郵電費(fèi)中除移動通訊費(fèi)外的費(fèi)用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動通訊費(fèi)超過定額報銷的由集團(tuán)總經(jīng)理審批,其余人員移動通訊費(fèi)超過定額報銷的由總經(jīng)理審批。
(九)辦公設(shè)備:報銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報銷單”通用格式,費(fèi)用報銷時辦公室專門人員參與審核。
包括價值較高的機(jī)電設(shè)備、電腦、數(shù)碼裝備、辦公家具等。
辦公設(shè)備的購置實(shí)行 “先申請后購置”的管理辦法。
經(jīng)辦人填寫《設(shè)備購置審批表》(見附件),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后,報辦公室、總經(jīng)理及董事長審批。
駐外機(jī)構(gòu)傳真本部審批。
簽字同意的申請表作為報銷附件,粘貼在報銷單據(jù)后。
審批權(quán)限:高價值辦公設(shè)備未超申請額度的由授權(quán)審批人審批,超過申請額度的由總經(jīng)理審批。
(十)業(yè)務(wù)推廣會相關(guān)費(fèi)用:報銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報銷單”通用格式。
業(yè)務(wù)推廣會涉及費(fèi)用包括餐飲、住宿、會議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費(fèi)等,要求報銷單按不同費(fèi)用項(xiàng)目分開粘貼,并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費(fèi)費(fèi)用清單》(見附件)作為報銷附件。
業(yè)務(wù)推廣會 實(shí)行“先申請后執(zhí)行,結(jié)束后評估總結(jié)”的管理辦法。
會議前由經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請單》(見附件),推廣費(fèi)用預(yù)算上報運(yùn)營部、總經(jīng)理室進(jìn)行審批。
會議結(jié)束后,經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結(jié)單》(見附件),總結(jié)單作為附件,粘貼在費(fèi)用報銷單后上報審批。
審批權(quán)限:業(yè)務(wù)推廣會費(fèi)用報銷時區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外進(jìn)行報批,未超申請額度的由授權(quán)審批人審批,超過申請額度的由總經(jīng)理、董事長審批。
(十一)會議費(fèi):報銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報銷單”通用格式。
專項(xiàng)會議要事先報預(yù)算進(jìn)行審批。
審批權(quán)限:預(yù)算費(fèi)用在1萬元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批,預(yù)算費(fèi)用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在5萬元―15萬元(含)的由公司董事長審批,預(yù)算費(fèi)用在15萬元―20萬元(含)的按愛普公司審批程序后上報集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,預(yù)算費(fèi)用在20萬元以上的按上述審批程序后上報集團(tuán)公司董事長審批。
(十二)廣告費(fèi):報銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報銷單”通用格式。
審批權(quán)限:屬于代理廣告性質(zhì)的,即廣告費(fèi)是由生產(chǎn)廠家提供的,則廣告費(fèi)支出時由經(jīng)辦部門經(jīng)授權(quán)審批人、財會部審核后,費(fèi)用金額10萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額超過10萬元的由公司董事長審批。
對需公司自行列支的廣告宣傳費(fèi),費(fèi)用金額5萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批。
費(fèi)用金額在10-20萬元(含)的,需報集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,20萬元以上的按上述審批程序后上報集團(tuán)公司董事長審批。
(十三)保險費(fèi):
1、 固定資產(chǎn)、商品等財產(chǎn)保險、理賠,原則上由集團(tuán)公司一個頭對保險公司商談,公司承擔(dān)相應(yīng)的保險費(fèi)用。
如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長期享有,需要自行商談的,需報經(jīng)集團(tuán)公司財會部同意后執(zhí)行。
2、 其他種類保險費(fèi)用,由經(jīng)辦部門上報公司總經(jīng)理審批,單筆金額超過10萬元的應(yīng)上報公司董事長審批。
(十四)工資薪酬及福利費(fèi):原則上一年一定,由辦公室提出意見,報集團(tuán)人力資源部前置審核。
月度發(fā)放時由財會部審核后報公司總經(jīng)理、董事長審批。
(十五)技術(shù)研發(fā)費(fèi):要事先報預(yù)算進(jìn)行審批。
預(yù)算金額在30萬以內(nèi)的由總經(jīng)理、董事長審批,預(yù)算金額在30萬以上的報集團(tuán)公司審批。
(十六)壞賬損失核銷:公司應(yīng)收賬款(含賒賬款)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)損失核銷總額50萬以內(nèi)或單筆損失10萬以內(nèi)的由公司總經(jīng)理、董事長審批,核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報集團(tuán)公司董事長審批。
(十七)商品損耗、銷售商品商務(wù)處理、進(jìn)出口商品累計傭金、商品跌價損失:使用專門審批單據(jù)。
審批權(quán)限:金額在1萬元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出,經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批,上報運(yùn)營部、財會部專人稽核,運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審核提出處理意見后報總經(jīng)理審批;5萬元以上需報董事長審批。
(十八)其他費(fèi)用:報銷單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報銷單”通用格式。
其他費(fèi)用如無特殊情況,按正常程序予以報銷,一般為分部門領(lǐng)導(dǎo)審核,部門總監(jiān)審核,財務(wù)審核,總經(jīng)理或授權(quán)人審批,必要時辦公室參與審核。
審批權(quán)限:金額10萬元以下的由公司總經(jīng)理審批,超過10萬元的由公司董事長審批。
六、 其他費(fèi)用項(xiàng)目
1、駐外機(jī)構(gòu)的費(fèi)用,原則上一月一報,當(dāng)月費(fèi)用在下個月初寄回公司。
各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費(fèi)用單交內(nèi)勤人員,內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)整理和填制《備用金報銷匯總單》,每月3號前將費(fèi)用報銷單和匯總單郵寄財務(wù)部。
《備用金報銷匯總單》中辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)四項(xiàng)費(fèi)用每月在匯總單上按部門統(tǒng)計;差旅費(fèi)、城市交通費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)按人員匯總,其他費(fèi)用按項(xiàng)目匯總。
財務(wù)出納核對打款后將《備用金報銷匯總單》傳真回各機(jī)構(gòu),反饋報銷信息并負(fù)責(zé)保管該匯總單。
2、費(fèi)用報銷打備用金卡,卡號保持相對固定,如有特殊情況需要改打其他卡號,由報銷人向財務(wù)部出納做書面說明。
3、特殊情況不能取得發(fā)票,經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據(jù)或付款證明,再依據(jù)金額大小,由經(jīng)辦人到地稅局辦理代開具發(fā)票,或者用其他發(fā)票代替報銷。
用其他發(fā)票代替報銷的,需事前與財務(wù)部審核人員溝通,填寫發(fā)票備案表,并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。
4、為保證財務(wù)月底、月初工作有充足時間,原則上,每月月初四天和月末四天不安排費(fèi)用審核、現(xiàn)金報銷。
5、愛普公司下屬各子公司工作人員,屬于愛普公司派駐人員與愛普公司簽訂勞動合同的,其發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由愛普公司入帳核算,但由子公司自行承擔(dān)。
費(fèi)用報銷單每月定期郵寄回愛普公司財務(wù),各費(fèi)用的填制要求參照本文規(guī)定。
費(fèi)用報銷單經(jīng)財會部審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報銷。
以上人員費(fèi)用計入各自部門,由子公司財務(wù)和本部財務(wù)每月進(jìn)行核對,通過本部對子公司開票加價的形式轉(zhuǎn)為子公司承擔(dān)。
子公司簽訂勞動合同的人員,經(jīng)公司研究同意人員相關(guān)費(fèi)用由愛普公司承擔(dān)的,由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過公司總經(jīng)理、董事長審批的書面通知遞交財會部備案。
此類費(fèi)用報銷程序?yàn)?費(fèi)用報銷單郵寄前先由辦事處負(fù)責(zé)人審核簽字,再經(jīng)杭州本部財務(wù)審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報銷。
經(jīng)審批的費(fèi)用報銷單由所屬子公司財務(wù)入帳核算,由子公司財務(wù)和本部財務(wù)每月進(jìn)行核對,通過本部對子公司開票減價的形式轉(zhuǎn)為愛普公司承擔(dān)。
6、河南惠多利農(nóng)資有限公司、山東惠多利農(nóng)資有限公司、山東愛欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛普科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的費(fèi)用報銷由其財務(wù)主管參照本辦法制定相應(yīng)管理辦法。
本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行,公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的,按本辦法規(guī)定執(zhí)行。
費(fèi) 用 報 銷 管 理 制 度【2】
一、總則
1. 為保證公司財務(wù)支出、報銷工作的規(guī)范化、合法化和高效率,根據(jù)公司業(yè)務(wù)開展的實(shí)際情況,特制定本規(guī)定。
2. 審批是對請示發(fā)表終極意見的行為。
審批簽字是通過簽字的方式同意執(zhí)行。
審批人有批準(zhǔn)和拒絕的權(quán)利,同時承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
費(fèi)用審批簽字是對各種費(fèi)用的合理性進(jìn)行逐級審核確認(rèn),以明確責(zé)任。
3.費(fèi)用簽字審批權(quán)限的總體原則是:公司發(fā)生的所有費(fèi)用由部門主管、財務(wù)主管、總經(jīng)理審批后方可報銷。
嚴(yán)禁下屬代辦,本人審批現(xiàn)象。
(如各級簽批人因公出差不方便簽批,可指定代簽人在其出差期間執(zhí)行相關(guān)權(quán)限)
二、借款和報銷實(shí)施管理細(xì)則
(一)借款管理制度
1、借款的程序
借款人填寫借款單 部門主管簽字 財務(wù)主管審核 總經(jīng)理審批 出納結(jié)算
(注:一般情況下,個人借款不得超過本人月工資額,個人原因借款另行規(guī)定)
2、借款的要求
1) 借款人必須用簽字筆認(rèn)真填寫“借款單”諸項(xiàng)內(nèi)容,借款用途清楚明了,購買物品借款注明單價、數(shù)量、金額,差旅費(fèi)注明前往地區(qū)、期限,并須提前兩個工作日交至財務(wù)部以準(zhǔn)備資金,如有附件必須連同借款單粘貼在一起交給財務(wù)部。
2) 除周轉(zhuǎn)金外,各項(xiàng)借款應(yīng)在7天之內(nèi)報銷清賬(差旅費(fèi)以返回日期計算),前賬不清,后賬不借;如1個月內(nèi)尚未清賬,則會在受款人當(dāng)月工資中將借支款直接予以扣除。
(二)費(fèi)用報銷流程及管理制度
1、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)時間規(guī)定
1)公司非固定費(fèi)用需事先申請,具體流程如下:
申請人填寫請購單 → 部門主管審批→ 總經(jīng)理審批.
2)請款流程(公司固定支出、個人費(fèi)用報銷直接請款)
請款人填寫報銷請款表 → 部門主管審批 → 財務(wù)部主管審批 → 總經(jīng)理審批
_ 固定支出主要包括:1)日常公用事業(yè)費(fèi);2)公司的維修費(fèi)用;3)已與公司簽訂了合同的供應(yīng)商/客戶的固定費(fèi)用。
3)報銷單據(jù)選擇說明:以公司銀行基本戶支付費(fèi)用的,填寫“付款申請單”,其他方式支付費(fèi)用的,填寫“費(fèi)用報銷單”或者“付款申請單”。
4)時間規(guī)定:(適用于個人費(fèi)用報銷,公司費(fèi)用單據(jù)可隨時遞交。
4-1)收報銷單時間:個人費(fèi)用報銷單不定期收單;
4-2)支付時間:財務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后,出納根據(jù)實(shí)際情況支付。
2、費(fèi)用報銷相關(guān)要求
1)公司不設(shè)專職貼票和填制報銷單人員,由各部門員自行負(fù)責(zé)貼票、申報。
2)報銷時盡量使用稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票(有稅務(wù)局監(jiān)制章),發(fā)票類別正確。
確實(shí)無法取得相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)票的,應(yīng)首先向財務(wù)部說明情況,再以其他收款收據(jù)替代。
3)發(fā)票或收款收據(jù)內(nèi)容填寫齊全。
內(nèi)容包括:單位名稱、日期、項(xiàng)目內(nèi)容、大寫金額、小寫金額、開票人、財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等。
尤其收取定額發(fā)票時,一定要有開票日期。
4)發(fā)票不能提供明確內(nèi)容的需提供明細(xì)清單,如辦公用品、低值易耗品等。
5)發(fā)票不缺不破,沒有涂改痕跡,財務(wù)部拒收假的發(fā)票。
6)各人報銷各自費(fèi)用,不得代申請以免重復(fù)報銷。
7)發(fā)票及報銷單據(jù)都不允許涂改,特別是金額。
8)當(dāng)月費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報銷,公司另有規(guī)定的除外。
3、費(fèi)用報銷細(xì)則及管理制度
1)市內(nèi)交通費(fèi)(業(yè)務(wù)員出差報銷另行規(guī)定)
1-1)因公乘坐地鐵、公交,實(shí)報實(shí)銷;
1-2)員工報銷車費(fèi)列明外出公干時間、地點(diǎn)、交通工具及費(fèi)用;特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經(jīng)理申請。
2)差旅費(fèi)
2-1) 審批原則:
2-1-1)公司員工出差實(shí)行部門主管審批制度,銷售部出差由總經(jīng)理審批,不經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差。
2-2) 報銷規(guī)定:
2-2-1)差旅費(fèi)是指員工出差發(fā)生的費(fèi)用,包括交通工具、出差補(bǔ)貼、賓館住宿費(fèi)等。
2-2-2) 公司員工出差一律乘坐火車或大巴,飛機(jī)票、高鐵票原則上不予報銷或按相同規(guī)定同程火車票金額報銷,400公里或者3小時車程內(nèi)的火車執(zhí)行硬座標(biāo)準(zhǔn),超出400公里或者3小時車程的執(zhí)行硬臥標(biāo)準(zhǔn),有動車到達(dá)的可選擇動車二等座標(biāo)準(zhǔn)。
2-2-3) 對于出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)及住宿費(fèi),公司實(shí)行出差補(bǔ)貼費(fèi)用包干制度,交通補(bǔ)貼30元/天;餐費(fèi)補(bǔ)助30元/天。
住宿補(bǔ)貼最高100元/晚。
特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經(jīng)理申請。
2-2-4)此補(bǔ)助從到達(dá)目的地的當(dāng)天起算,在火車途中非當(dāng)日到達(dá)的按30元/日的就餐補(bǔ)助;同理,出差補(bǔ)助從返程當(dāng)日起截止,返程當(dāng)日時間在上午12點(diǎn)之前的無補(bǔ)貼,12點(diǎn)之后(按車票時間為準(zhǔn))返程且當(dāng)日到達(dá)目的地補(bǔ)貼30元,12點(diǎn)之后(按車票時間為準(zhǔn))返程且非當(dāng)日到達(dá)目的地補(bǔ)貼30元,火車途中按30元/天補(bǔ)助。
2-2-5)員工出差期間發(fā)生招待費(fèi)、禮品費(fèi)等,須另行向總經(jīng)理申請執(zhí)行,不得隨差旅費(fèi)報銷。
2-2-6)出差持出差當(dāng)?shù)貐^(qū)的車票、住宿費(fèi)等報銷。
2-2-7)其他辦事人員外出辦事餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):25元/餐。
3)電話費(fèi)
3-1)銷售部業(yè)務(wù)人員可申請每月電話費(fèi)津貼,須經(jīng)總經(jīng)辦簽批。
3-2)若因工作調(diào)整,批準(zhǔn)報銷話費(fèi)的員工不再需要經(jīng)常因公聯(lián)絡(luò),則停止享受話費(fèi)津貼。
4)運(yùn)輸費(fèi)
4-1)對于日常零散送貨運(yùn)費(fèi),由經(jīng)手人填寫《運(yùn)輸費(fèi)用明細(xì)表》列明表內(nèi)相關(guān)內(nèi)容。
經(jīng)部門主管批簽后填寫《費(fèi)用報銷單》交財務(wù)部報銷。
對于月結(jié)方式運(yùn)費(fèi),由經(jīng)手人復(fù)核確認(rèn),經(jīng)部門主管批簽后填寫《付款申請單》交財務(wù)部報銷。
4-2)簽訂的運(yùn)輸協(xié)議要報備財務(wù)部批核并要求運(yùn)輸單位(或個人)提供結(jié)算帳號(或個人儲蓄帳號),財務(wù)部將運(yùn)費(fèi)直接匯至該單位或個人。
5)快遞費(fèi)
我司與快遞公司實(shí)行月結(jié)制,員工須經(jīng)部門指定人員批核后方可將快遞件交銷售部。
銷售部每月把快遞單與寄件登記表核對無誤后申請費(fèi)用。
我司收到的到付郵件由收件人填寫《費(fèi)用報銷單》申請付款,填明付款理由。
6)交際應(yīng)酬費(fèi)
原則上除了得到總經(jīng)理同意,否則一律不能報銷該費(fèi)用。
事前應(yīng)先向部門主管或總經(jīng)理申請批準(zhǔn)。
總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷該費(fèi)用時,須填寫《費(fèi)用報銷單》列明時間、地點(diǎn)、人物、事由等內(nèi)容,否則不予報銷。
9)廣告費(fèi)
有關(guān)部門事前做好書面計劃,交予財務(wù)部審核,報總經(jīng)理審批。
10)五金/文具/電腦耗材等物料申請報銷流程
具體包括:五金維修配件/文具/辦公用品等耗材費(fèi)(預(yù)算范圍
第7篇 某科技公司工程人員差旅費(fèi)報銷管理規(guī)定
科技公司工程人員差旅費(fèi)報銷管理規(guī)定
為保證出差人員的工作和生活需要,加強(qiáng)費(fèi)用管理,控制支出,避免浪費(fèi),特制定本管理規(guī)定。
一、所有工程人員因公出差超過一晝夜的,相關(guān)事項(xiàng)均依本規(guī)定執(zhí)行。
二、員工因公出差,均應(yīng)事先填寫出差申請表,按要求填寫出差目的、時間、費(fèi)用預(yù)算等情況,經(jīng)項(xiàng)目總監(jiān)審核批準(zhǔn)后方可出差(否則差旅費(fèi)不予報銷),遇特殊情況亦須事先口頭報告,且返回后應(yīng)及時補(bǔ)辦手續(xù)。
三、出差人員返回后一周內(nèi)按公司規(guī)定辦理報銷手續(xù)。超過一個月不辦理報銷手續(xù),又沒有合理理由的,財務(wù)部有權(quán)按照財務(wù)部相關(guān)管理規(guī)定給予一定經(jīng)濟(jì)處罰。
四、前款未清的,不予再次借款。
五、關(guān)于住宿的規(guī)定和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
1)出差外埠時一律應(yīng)住在公司辦事處或其他指定住所,但長期出差在外的,應(yīng)在報項(xiàng)目總監(jiān)批準(zhǔn)后按1000元/月/人標(biāo)準(zhǔn)租住工作地附近民居。租住民居的費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷,超支自負(fù)。
2)不具備上述條件的,經(jīng)批準(zhǔn)后可住宿在公司指定的協(xié)議賓館,住宿費(fèi)用按如下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報實(shí)銷,超支自負(fù)。
職務(wù)項(xiàng)目總監(jiān)、項(xiàng)目經(jīng)理技術(shù)總監(jiān)、工程經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理現(xiàn)場工程師及其他人員
出差地區(qū)一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)
包干標(biāo)準(zhǔn)
(元/天)
3)住宿費(fèi)憑正式發(fā)票報銷,并在發(fā)票上注明住宿人姓名、住宿地點(diǎn)、起止日期,并出
具費(fèi)用明細(xì)。
六、關(guān)于伙食的規(guī)定和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
1)出差期間伙食費(fèi)按40元/人/天標(biāo)準(zhǔn)包干。
2)出差期間不享受公司10元/人/天的午餐補(bǔ)助。
七、關(guān)于交通工具的規(guī)定和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
1)長途和跨區(qū)域中短途出差應(yīng)乘坐火車硬坐、輪船二等艙、長途公共汽車,費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。因公務(wù)緊急須乘坐飛機(jī)的,必須事先請示主管副總及以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可。未經(jīng)批準(zhǔn)超標(biāo)乘坐交通工具的,其超標(biāo)部分的差價自行承擔(dān)。
2)晚19點(diǎn)至次日早6點(diǎn)之間乘車超過6小時的,可乘坐火車硬臥,符合此條件而乘坐硬座的,按乘車人硬座票價的50%補(bǔ)貼給本人。
3)在出差期間因公乘坐公共交通工具的(包括中巴和小巴),費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。
4)項(xiàng)目總監(jiān)、項(xiàng)目經(jīng)理因公可乘坐出租車輛,費(fèi)用按如下限額實(shí)報實(shí)銷:
項(xiàng)目總監(jiān)30元/人/天;項(xiàng)目經(jīng)理20元/人/天;
5)其他工作人員未經(jīng)允許乘坐出租交通工具的,費(fèi)用自負(fù)。特殊情況須事先申請,經(jīng)主管副總及以上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,費(fèi)用可實(shí)報實(shí)銷。
6)出差期間因攜帶公司貴重設(shè)備或物品須包租汽車的,必須事先提出申請,否則不予報銷:一次或一天租車費(fèi)在200元(含)以內(nèi)的,須經(jīng)項(xiàng)目總監(jiān)書面簽批方可。超過200元的,經(jīng)主管副總及以上級領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可。
八、關(guān)于通訊費(fèi)用的管理規(guī)定和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
1)鑒于直放站項(xiàng)目部的工作性質(zhì),員工無論是否出差,均按月以如下標(biāo)準(zhǔn)限額實(shí)報手機(jī)費(fèi);超支部分由部門主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門預(yù)算處理,但公司承擔(dān)一般不超過50%。
職位項(xiàng)目總監(jiān)工程領(lǐng)導(dǎo)小組成員專家組員區(qū)域經(jīng)理現(xiàn)場工程師其他人員
話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
(元/月)
九、其他說明及注意事項(xiàng):
1)本規(guī)定所指特區(qū)為廣州、深圳、上海、北京(外地招聘的本地化員工出差北京的,按特區(qū)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行);除此之外的地區(qū)均為一般地區(qū)。
2)員工自出差當(dāng)天起享受出差待遇,以機(jī)票、火車票顯示時間為參考依據(jù):
12:00(含)之前出發(fā)的當(dāng)天差補(bǔ)=100%(日伙食包干標(biāo)準(zhǔn)+日交通包干標(biāo)準(zhǔn));
12:00之后出發(fā)的當(dāng)天差補(bǔ)=50%(日伙食包干標(biāo)準(zhǔn)+日交通包干標(biāo)準(zhǔn))。
3)返回原出發(fā)地之日以機(jī)票、火車票顯示時間為參考依據(jù),按如下標(biāo)準(zhǔn)享受餐補(bǔ)和交通補(bǔ)貼:
12:00(含)之前返回的當(dāng)天差補(bǔ)=50%(日伙食包干標(biāo)準(zhǔn)+日交通包干標(biāo)準(zhǔn));
12:00之后返回的當(dāng)天差補(bǔ)=100%(日伙食包干標(biāo)準(zhǔn)+日交通包干標(biāo)準(zhǔn));
4)因會議出差的,經(jīng)請示主管副總同意后可由會務(wù)組統(tǒng)一安排食宿,但同時出差期間
伙食和交通補(bǔ)貼取消,不得另外報銷住宿費(fèi)。
5)出差到關(guān)聯(lián)單位進(jìn)行工作、學(xué)習(xí)等,由對方單位出資安排食宿的,住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼取消。但可以按標(biāo)準(zhǔn)報銷交通費(fèi)。
6)乘坐公司車輛出差的,出差期間出租車票不予報銷,其他費(fèi)用按規(guī)定執(zhí)行。
7)本規(guī)定自公布之日起生效。
8)自本規(guī)定生效之日起,公司原相關(guān)制度中與本規(guī)定內(nèi)容沖突的,以本規(guī)定為準(zhǔn)。但在本規(guī)定生效前發(fā)生的費(fèi)用按原相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
9)本規(guī)定由人力資源部負(fù)責(zé)解釋。
人力資源部
第8篇 裝飾公司費(fèi)用報銷流程管理規(guī)定
裝飾公司費(fèi)用報銷流程管理規(guī)定
第一條 根據(jù)總經(jīng)理辦公會的有關(guān)精神和目前市場上的現(xiàn)實(shí)情況,為明確各類費(fèi)用在報銷付款中的管理責(zé)任、權(quán)限和流程,制定本規(guī)定
第二條 本規(guī)定適用于__裝飾有限公司(以下簡稱總公司)本級、公司所屬分公司、辦事處、項(xiàng)目部(以下簡稱各單位)。
第三條 各單位可根據(jù)本規(guī)定,結(jié)合本單位實(shí)際情況,制定相應(yīng)的費(fèi)用報銷實(shí)施辦法,并報公司財務(wù)處審核后在本單位實(shí)施
第四條 本規(guī)定所稱費(fèi)用是指日常所發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、會議費(fèi)保險費(fèi)、低值易耗品、各種規(guī)費(fèi)、咨詢訴訟費(fèi)、檢測測繪費(fèi)、證照費(fèi)、年檢費(fèi)、其他營業(yè)費(fèi)用和其他管理費(fèi)用等。
第五條 權(quán)簽人
1.本規(guī)定的權(quán)簽人是指部門負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等,名單以公司的任命文件為準(zhǔn)。
2.權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對報銷付款簽字審核審批的權(quán)利,并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和對費(fèi)用真實(shí)、合法、合理性負(fù)責(zé)的義務(wù)。
第六條 員工借款
1.日常費(fèi)用開支原則上不允許員工借款,應(yīng)由個人先墊支,事后報銷;符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的,根據(jù)費(fèi)用預(yù)算,填報《借款審批表》(同差旅費(fèi)借款審批單)報批后,到公司財務(wù)處申領(lǐng)借款。但需在事項(xiàng)完畢后3個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。當(dāng)年12月31日前的借款尚未核銷的,如無特殊情況,一律從工資或獎金中先扣回。
2.借款實(shí)行“前款不清,后款不借”的原則。員工在公司財務(wù)處有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款;費(fèi)用報銷時,如無特殊理由,應(yīng)先歸還借款,扣除借款后有余額的,按余額付款。
3.公司員工借款經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理、財務(wù)處審核同意后,報總經(jīng)理審批;總經(jīng)理借款由公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字;兼任多單位負(fù)責(zé)人的,指定在一個單位借款,所有人員嚴(yán)禁多單位(多頭)借款和多頭報銷。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對員工借款的管理,定期催收。出差借款按照《差旅費(fèi)管理規(guī)定》執(zhí)行。
第七條 報銷的要求
1.發(fā)票的基本要求
a、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效。
b、發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ),大小寫金額相符,字跡清楚。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應(yīng)當(dāng)退回重開或更正,更正處應(yīng)加蓋單位公章。
c、發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上,防止原始憑證在傳遞過程中丟失。
d、發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致,并具有規(guī)定印章(公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等)。
e、其他要求參見《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范制度》和國家相關(guān)法律、法規(guī)。財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法的票據(jù),應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù),并及時通報相關(guān)負(fù)責(zé)人。
2.報銷憑證的填寫要求
a、必須按費(fèi)用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容
b、報銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確,并注明費(fèi)用歸屬(屬于哪個項(xiàng)目或公司,便于分類核算),必要時附清單詳細(xì)說明。
c、凡是費(fèi)用需要在項(xiàng)目或公司之間分?jǐn)偟?報銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬部門(項(xiàng)目、公司)關(guān)系,分別歸依后,調(diào)協(xié)相應(yīng)的報銷憑證,確實(shí)不能歸集的應(yīng)按適當(dāng)分配比例分配。
d、報銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鋼筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。
e、財務(wù)部門在審核時根據(jù)相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條 、不符合要求的發(fā)票等)可以核小報銷金額;審核金額超過原報銷金額時,應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。
f、費(fèi)用報銷單分差旅費(fèi)報銷單和費(fèi)用報銷單,差旅費(fèi)報銷填寫差旅費(fèi)報銷單,其他所有費(fèi)用填寫費(fèi)用報銷單。
3.其他報銷附件要求
a、除發(fā)票外,其他附件報表必須合法、合規(guī),有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批,業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷應(yīng)附業(yè)務(wù)招待申請單,業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單不作為原始入賬憑證。
b、差旅費(fèi)報銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)附出差審批單,汽車費(fèi)用報銷應(yīng)當(dāng)附派車單。
c、簽有合同的費(fèi)用報銷(如廣告費(fèi)、設(shè)計費(fèi)等)附件必須符合合同付款流程管理規(guī)定。
4.報銷的時效要求
a、當(dāng)月費(fèi)用一般應(yīng)在當(dāng)月報銷處理完畢,部分費(fèi)用如電話費(fèi)等可以延至下月。
b、當(dāng)年費(fèi)用一般在當(dāng)年12月31日前報銷處理完畢,部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得,只能在次年1月取得的,應(yīng)在1月取得時立即辦理報銷;財務(wù)部門如果財務(wù)處理允許,應(yīng)記入當(dāng)年費(fèi)用。
c、申請先由公司預(yù)付支票的,經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按報銷流程辦理預(yù)支核銷手續(xù),否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。
第八條 報銷審批付款流程
1.經(jīng)辦人:根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)需要,在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后,按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證填寫報銷單,交部門負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé),嚴(yán)禁虛報、假公濟(jì)私。
2.部門負(fù)責(zé)人:按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字,對費(fèi)用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任;部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性,讓分管業(yè)務(wù)主管等先行審核簽字,并落實(shí)責(zé)任。對審核不通過的予以退回。
3.分管副總:按管理及責(zé)任權(quán)限對負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核簽字;對總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的費(fèi)用予以審批簽字,并承擔(dān)責(zé)任。對審批審核不通過的予以退回。
4.財務(wù)處審核人員:財務(wù)處審核人員對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容。
第9篇 服裝公司費(fèi)用報銷管理制度規(guī)定
服裝公司費(fèi)用報銷管理制度補(bǔ)充規(guī)定
1、根據(jù)公司‘先申報、審批,后支出、報銷’的原則,各項(xiàng)目支出均需提前打申請,由申請部門主管審批,提總經(jīng)理審批,報銷時,同時附著申請單傳給財務(wù),方予以報銷。
2、對于匯總發(fā)票,報銷時,必須附著報銷明細(xì),明細(xì)部分有對應(yīng)接口部門審核的,需由相應(yīng)部門進(jìn)行核實(shí);否則,財務(wù)不予報銷。
3、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報銷時再行支付。
4、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。
5、財務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,員工出差應(yīng)將出差住宿酒店或招待所聯(lián)系電話備注于報銷票據(jù)后面,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重進(jìn)行處罰。
6、財務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
6.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
6.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
6.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
6.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;
6.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。
6.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。
6.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財務(wù)不予報銷。
6.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在一個月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的百分之一;在次月工資中扣回本息。
7、原始憑證的審核。
各項(xiàng)報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
8、對原始憑證的技術(shù)性要求:
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。
8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時,要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。
8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:
9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。
9.2憑證編號:應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。
9.4會計科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間或不在公司,均由董事長審批;遇董事長不在,由財務(wù)部代批,總經(jīng)理補(bǔ)簽;總經(jīng)理報銷內(nèi)容均需董事長審批。
11、本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
12、本補(bǔ)充制度從zz服裝有限公司董事長批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
第10篇 費(fèi)用報銷管理規(guī)定
費(fèi)用報銷管理規(guī)定
為促進(jìn)公司各項(xiàng)工作的順利開展,明確費(fèi)用報銷的標(biāo)準(zhǔn),程序和辦法,特制定本規(guī)定。
(一)報銷程序:在日常報銷的情況下,報銷人向財務(wù)部領(lǐng)取《報銷單》,需要黑色水筆填寫完 整,正確粘貼,交部門主管,營運(yùn)副總審核確認(rèn)后,交財務(wù)部審核,財務(wù)部審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn), 經(jīng)批準(zhǔn)后向財務(wù)部領(lǐng)取報銷款。
(二)所有與財務(wù)相關(guān)的憑證,文書簽名必須使用中文全名,不得使用英文拼音。
(三)所有費(fèi)用必須在一周內(nèi)進(jìn)行核銷,逾期應(yīng)說明原因,不能說明原因的,不予受理。
(四)原材料,固定資產(chǎn)的單據(jù)須分開單獨(dú)報銷,粘貼在同一張報銷單上的,不予受理。
(五)所有費(fèi)用報銷單據(jù),報銷人需在其背面注明費(fèi)用的用途并簽名確認(rèn),否則財務(wù)部不予受 理。
(六)原始單據(jù)要保持整潔,報銷時應(yīng)平整地粘貼在粘貼紙上,不能完全重疊在一起粘貼,更 不允許用訂書機(jī)把原始單據(jù)訂在報銷單后面,否則不予受理報銷。
(七)各項(xiàng)費(fèi)用單據(jù)應(yīng)妥善保管及時傳遞,防止丟失。各店應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)單據(jù)保管傳輸。各 店當(dāng)月所有核算單據(jù)需于次月2日中午12點(diǎn)前送達(dá)總部,超過規(guī)定期限傳遞的,對責(zé)任人及店主管 每次處200元罰款。
(八)票據(jù)傳遞順序
報銷人的原始票據(jù)
→
粘貼
部門
主管
→
審核
營運(yùn)
副總
→
審核
財務(wù)部
↓
報銷人
→審核付款
財務(wù)部
→
批準(zhǔn)
總經(jīng)理
(九)相關(guān)費(fèi)用的報銷處理辦法
1、交通費(fèi)用:員工報銷交通費(fèi)用需注明時間,起點(diǎn),乘坐的士,還另需在票據(jù)背面注明乘坐 人,事由(從哪里到哪里,做什么事)。
2、加班費(fèi):加班費(fèi)的計算一律按公司人事制度執(zhí)行,公司(含直營店)員工節(jié)假日加班費(fèi)一 律上報人力資源部,在下月發(fā)放工資時支付。
3、廣告費(fèi):報銷時必須附相關(guān)的廣告剪報。
4、辦公用品:購買辦公用品必須取得合法,正式,完整的發(fā)票,若多的辦公用品累計開在同 一張發(fā)票上,應(yīng)附購貨清單。
5、對于購買的固定資產(chǎn)及其他應(yīng)事先申請,報銷時單獨(dú)粘貼并附事先的申請證明。
6、對于有定額或預(yù)算規(guī)定的費(fèi)用,必須在定額或預(yù)算的范圍支出,超時定額的不予報銷。
(1)手機(jī)費(fèi)用;
(2)公司實(shí)行財務(wù)預(yù)算項(xiàng)目,將按預(yù)算管理制度執(zhí)行。
第11篇 公司財務(wù)管理制度“總公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定”
某公司財務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定”
第一章總則
第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開展,明確費(fèi)用報銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,特制定本規(guī)定。
第二章費(fèi)用報銷審批
第二條 總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會議費(fèi)、車輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢顧問費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。
第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費(fèi)用預(yù)算并報財務(wù)本部。財務(wù)本部審查平衡后報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中,財務(wù)本部將視情況對費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。
第四條 開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時,屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門正職簽字,報財務(wù)本部直接審批報銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門開支,必須提前向財務(wù)本部申請,由財務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報批。
第五條 各部門報銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時,可以授權(quán)部門副職簽字,并書面通知財務(wù)本部。如一個部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第六條 總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。
第三章差旅費(fèi)開支
第七條 總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。
第八條 總公司差旅費(fèi)報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。
第九條 總公司職工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門正職批準(zhǔn),超過此期限的,報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。
第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時,應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補(bǔ)貼;購買軟座票者不給補(bǔ)貼。)
第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī),憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報銷。每次出差的機(jī)場?；疖囌?、碼頭往返費(fèi)用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報銷。
第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。其他人員出差,住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實(shí)報實(shí)銷,超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報銷。經(jīng)批準(zhǔn)開車出差,當(dāng)日往返者,按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。
第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財務(wù)本部將視具體情況確定報銷標(biāo)準(zhǔn);聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)。
第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費(fèi),原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請,特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示,回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。
第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi),信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報銷。
第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報銷,報銷標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報銷任何市內(nèi)交通費(fèi)用。
第二十條 出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫“出差借款預(yù)算單”;若申請出差宴請費(fèi)的,還應(yīng)同時附上”招待費(fèi)審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。
第二十一條 出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)本部辦理報銷手續(xù)。
第四章招待費(fèi)支出
第二十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費(fèi)用;贈送客人、客戶的紀(jì)念品釁l品等費(fèi)用。
第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制,不得突破財務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。
第二十四條 以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門需領(lǐng)用時,按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。
第二十五條 總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費(fèi)用,或公司舉辦大型活動的費(fèi)用由辦公室和財務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。
第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握,不得超支。
第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。
1。提倡勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費(fèi),年度招待費(fèi)用總額不得突破財務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算;
2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);
3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請標(biāo)準(zhǔn)(見附表3);
4.必須事先填寫招待費(fèi)審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);
5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標(biāo)準(zhǔn)的宴請,財務(wù)本部有權(quán)拒絕報銷并向公司總經(jīng)理反映。
第二十八條 總公司各部門全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況,由財務(wù)本部定期審核公布。
第五章 附則
第二十九條 本規(guī)定由財務(wù)本部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費(fèi)用報銷管理規(guī)定》同時廢止。
附表1
級 別
乘坐標(biāo)準(zhǔn)
飛 機(jī)
火 車
輪 船
總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理
頭等倉
軟席
頭等倉
部門正職
商業(yè)倉
軟席
二等倉
其他人員
普通倉
硬席
三等倉
附表2
級別
單人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
助理總經(jīng)理
500/800內(nèi)實(shí)報
――
部門正職
300/500內(nèi)實(shí)報
――
部門副職
240/400內(nèi)實(shí)報
150/210內(nèi)實(shí)報
處級經(jīng)理
200/320內(nèi)實(shí)報
120/180內(nèi)實(shí)報
一般人員
160/240內(nèi)實(shí)報
100/160內(nèi)實(shí)報
附表3
級別
標(biāo) 準(zhǔn)
行政副部級以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓
總經(jīng)理特批
行政司局級、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請)
200元/人
行政縣團(tuán)級、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由部門副職、處級經(jīng)理出面的宴請)
150元/人
一般宴請
80元/人
第12篇 增值稅發(fā)票報銷管理規(guī)定辦法
下面是小編為您精心整理的增值稅發(fā)票報銷管理規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容,希望大家喜歡。
費(fèi)用報銷及財務(wù)報銷管理規(guī)定
為加強(qiáng)財務(wù)管理,規(guī)范費(fèi)用報銷,有效利用和控制資金,實(shí)現(xiàn)低成本高效益運(yùn)行,特制訂本管理規(guī)定。
一、管理職責(zé)
(一)、財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和調(diào)整財務(wù)報銷管理規(guī)定,審核報銷憑證、報銷手續(xù),核算報銷金額,分割核算對象,由相關(guān)會計進(jìn)行帳務(wù)處理。
(二)、各職能部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核有關(guān)報銷憑證和按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批,并協(xié)助本規(guī)定的實(shí)施。
二、管理內(nèi)容和要求
(一)、財務(wù)報銷單證的要求
1、所有發(fā)票、單證的報銷,必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整,金額計算正確,大小寫相符,字跡清晰,如:開票日期、公司全稱、品種規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等缺一不可。
2、增值稅專用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫和簽章,任何項(xiàng)目填寫的內(nèi)容與實(shí)際不符的一律不予報銷。
匯總開具的專用發(fā)票,必須有一份增值稅專用發(fā)票銷貨清單附件,否則不予報銷。
有密碼的增值稅發(fā)票,右上角的密碼不得有任何損壞跡象,否則由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)退回。
3、統(tǒng)一發(fā)票(指增值稅專用發(fā)票以外,加蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票)、收款收據(jù)報銷必須加蓋開具收據(jù)的單位公章(或財務(wù)專用章)和經(jīng)辦人簽字。
如果確實(shí)無法取得開具單位公章的,必須有對方經(jīng)辦人的私章和簽字,由相關(guān)的部門主管簽字, 否則不予報銷。
白條一律不予報銷。
4、購進(jìn)各種原材料,包括燃料、動力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產(chǎn),必須用增值稅專用發(fā)票報銷。
對確實(shí)不能取得專用發(fā)票的,必須用稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票報銷(考慮價稅因素)。
收款收據(jù)報銷必須照減進(jìn)項(xiàng)稅(價格為平價),對物價上下波動,必須按價格調(diào)整通知單,由供應(yīng)部門主管及主管副總審核,總經(jīng)理批準(zhǔn),同意上浮(物價),對只能取得收款收據(jù)的事先必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、購貨發(fā)票報銷時必須有合同及采購審批單,超計劃采購部分不予報銷。
采購計劃變動的由主管副總簽字證明。
實(shí)物入庫數(shù)量與采購發(fā)票不符時,按入庫數(shù)量計算,其失少部分差異由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)追查,追查未果時,由責(zé)任人賠償。
特殊原因可由經(jīng)辦人提出書面報告,經(jīng)主管副總審核,由總經(jīng)理批準(zhǔn)確定報銷金額。
(1)采購物資的價格應(yīng)遵循優(yōu)質(zhì)低價的原則,同類同品牌同規(guī)格產(chǎn)品按可比價判斷,超出可比價的應(yīng)作說明,填寫價格調(diào)整通知單,經(jīng)總經(jīng)理簽字;否則,價格超高部分不予報銷。
(2)購貨發(fā)票因質(zhì)量扣款、數(shù)量短少、價格超高等情況,由經(jīng)辦人主動到財務(wù)部去扣款。
在稽核時被發(fā)現(xiàn)應(yīng)扣而未扣的,通知經(jīng)辦人辦理并處罰經(jīng)辦人應(yīng)扣款額的50%。
(3)購置零部件價值在2000元以上應(yīng)視同固定資產(chǎn),按固定資產(chǎn)的購置和管理辦法辦理相應(yīng)的手續(xù),由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
(4)購貨合同的簽訂,總價值在2萬元至20萬元內(nèi)的,由分管副總審批,總價值在20萬元以上,由總經(jīng)理審批。
(二)、差旅費(fèi)的報銷
1、乘坐飛機(jī)的報銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)乘坐飛機(jī)首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機(jī),按乘座火車的報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
(2)董事長 、總經(jīng)理出差乘坐飛機(jī),原則上不允許坐頭等艙、公務(wù)艙,一般情況下只可以報銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險費(fèi),其他費(fèi)用不予報銷。
(3)副總經(jīng)理級(包括總監(jiān))出差乘坐飛機(jī),可以報銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險費(fèi),其他費(fèi)用不予報銷。
(4)市場及開發(fā)部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機(jī),須經(jīng)主管副總批準(zhǔn),附申請單可以憑票報銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險費(fèi),其他費(fèi)用不予報銷。
事先未經(jīng)審批,一律不予報銷。
(5)其他人員出差乘坐飛機(jī),如往返行程中機(jī)票特別便宜的可乘坐,可按硬座車票報銷。
2、乘坐火車的報銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差乘坐火車可以憑票按實(shí)報銷。
(2)其他人員出差限乘火車硬座車,憑車票報銷;特殊情況可以報銷補(bǔ)票手續(xù)費(fèi),(但須經(jīng)主管副總認(rèn)可)其他費(fèi)用不予報銷。
(3)出差乘坐火車連續(xù)8小時以上或晚上(當(dāng)天20時至次日7時之間)乘車6小時以上的可憑票報銷硬席臥鋪票。
(4)其他人員出差乘坐火車按規(guī)定可以乘坐臥鋪而不坐的,每次按票面金額50%給予補(bǔ)貼,如果在起點(diǎn)買不到臥鋪票而在途中補(bǔ)辦的,則未乘臥鋪的一段路程經(jīng)查旅客列車時刻表上所列的里程,按相應(yīng)車次給予50%比例補(bǔ)貼。
3、乘坐長途汽車的報銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)出差乘坐長途汽車憑票報銷,車票票面未注明起訖日期、時間和起訖地點(diǎn)的必須自行注明,否則不予報銷。
(2)因公出差在300 公里以外乘車連續(xù)8小時以上(或當(dāng)天晚上20時至次日7時之間)可以憑票報銷臥鋪票。
不乘臥鋪的每次可以補(bǔ)貼50元,乘坐豪華空調(diào)車的不再報銷補(bǔ)貼。
(3)銷售分公司負(fù)責(zé)人回公司開會往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執(zhí)行,憑票報銷。
其他時間不予報銷,費(fèi)用由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。
(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領(lǐng)導(dǎo)車輛,不得報銷長途汽車費(fèi)。
4、乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車的報銷標(biāo)準(zhǔn)
出差人員乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車憑票按實(shí)報銷。
5、乘坐出租車的報銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)乘坐出租車時有下列情形之一的(根據(jù)下列情況具體執(zhí)行):
a、出租車發(fā)票無日期與起訖時間的,扣20%;
b、出租車發(fā)票無起訖地點(diǎn)的,扣20%;
c、出租車定額發(fā)票未注明日期與起訖地點(diǎn)的,扣20%;
d、出租車發(fā)票跨報銷階段的。
(不予報銷)
(2)董事長、總經(jīng)理乘坐出租車,憑票按實(shí)報銷。
(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報銷,按出差實(shí)際天數(shù)計算。
報銷人員
限額
備注
副總級(總監(jiān)級)
50元/天
晚上11點(diǎn)以后的出租車發(fā)票原則上不予報銷
部長級
40元/天
其他人員
30元/天
(4)出租車票連號需書面說明理由,單張或連號總額超出50元由主管副總簽字批準(zhǔn)后按程序報銷。
6、誤餐補(bǔ)貼報銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天,出差省內(nèi)其他地區(qū)享受20元/天。
省外30元/天。
(2)出差諸暨范圍內(nèi)不享受誤餐補(bǔ)貼(包括同山)。
量體、跟單人員可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天。
(3)杭州分部和直營店人員在當(dāng)?shù)厮诘貐^(qū)范圍出差不享受誤餐補(bǔ)貼。
(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)時不得享受誤餐補(bǔ)貼。
(5)出差人員參加培訓(xùn)、會議、實(shí)行集體用餐或餐費(fèi)按實(shí)報銷的,不得享受誤餐補(bǔ)貼。
(6)公司人員因公出國(包括香港、澳門、臺灣)每人每天補(bǔ)貼300元;出國培訓(xùn)組團(tuán)考察(餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)由組團(tuán)統(tǒng)一支付)的,每人每天補(bǔ)貼100元。
(7)公司量體人員因經(jīng)銷商邀請出差量體的,出差費(fèi)用一律向公司報銷,經(jīng)商務(wù)部簽字(8)駕駛員出車住宿費(fèi)、外出加油費(fèi)應(yīng)由乘車人簽字證明。
(單位外乘車人除外)。
7、住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)董事長、總經(jīng)理出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類地區(qū)450元以下、二類地區(qū)400元以下、憑票報銷,超出自負(fù)50%,節(jié)約獎勵50%。
(2)副總經(jīng)理級(包括總監(jiān))出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類地區(qū)300元以下、二類地區(qū)250元以下,憑票報銷,超出自負(fù)50%,節(jié)約獎勵50%。
(3)部長(副部)級出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類地區(qū)200元以下,二類地區(qū)160元以下,憑票報銷,超出自負(fù)50%,節(jié)約獎勵50%。
(4)科長級以下出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 一類地區(qū)180元以下、二類地區(qū)140元以下,憑票報銷,超出自負(fù)50%,節(jié)約獎勵50%。
(5)分公司人員(包括客戶),回公司開客戶訂貨會在楓橋住宿時,每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100元以下,在步森賓館(或指定賓館),費(fèi)用由公司結(jié)算。
若有超支,則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。
銷售分公司負(fù)責(zé)人其他時間發(fā)生的住宿費(fèi)自負(fù)。
(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部,住宿一般在步森賓館(或指定賓館),否則不得報銷住宿費(fèi)用。
(7)諸暨市范圍內(nèi)原則上不報住宿費(fèi);
(8)因公出差的所有人員,按出差時間推算,在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的,不予報銷當(dāng)天的住宿費(fèi)。
(9)沒有住宿發(fā)票或發(fā)票無時間、無姓名、時間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼。
注:一類地區(qū)指:北京、浙江、江蘇、上海、廣東;
二類地區(qū)指:上述一類地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。
8、其它報銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)分公司人員除回公司開會培訓(xùn),應(yīng)公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)外,其他時間發(fā)生的差旅費(fèi)一律自負(fù),分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費(fèi)都由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。
(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過路、過橋、停車費(fèi)等與行車相關(guān)的正常費(fèi)用由辦公室車輛調(diào)度員簽字憑票按實(shí)報銷;所有違章罰款按80%報銷。
特殊情況由駕駛員以書面形式申請,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以報銷。
(3)因公外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和參加會議,必須附相應(yīng)的通知單。
其住宿費(fèi)、餐費(fèi)已包含在會務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中或由主辦單位免費(fèi)提供的,不再另行報銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)。
(4)為節(jié)約費(fèi)用開支同一路線多人出差其住宿費(fèi)出租車費(fèi)等按可組合的較低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報銷,如一個人的住宿標(biāo)準(zhǔn)能為2個人提供住宿則按一個人的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報銷(可按最高級別員工組合,不允許全部按最高級別員工組合)。
注:差旅費(fèi)報銷時應(yīng)附出差申請單和出差情況匯報,各部門通用表格附后。
由出差人員填寫,主管簽字,在財務(wù)報銷時由出納留存,每月匯總交還主管。
(三)、電話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、手機(jī)話費(fèi)一律按公司浙步股[2009]第5號文件《關(guān)于調(diào)整手機(jī)費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定執(zhí)行(如遇文件變動,則按新規(guī)定執(zhí)行)。
2、凡有手機(jī)話費(fèi)報銷的,不再報銷其他電話費(fèi)。
3、無手機(jī)話費(fèi)報銷的,外出途中因工作需要發(fā)生電話費(fèi),應(yīng)有電話號碼記載并注明聯(lián)系事宜,經(jīng)主管部長簽字證明,否則不予報銷;對電話費(fèi)總額超過50元(含本數(shù))的,需主管副總批準(zhǔn)報銷。
(四)、招待費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、招待費(fèi)用包括餐費(fèi)、禮品及其他方面為客人開支的費(fèi)用。
2、董事長、總經(jīng)理發(fā)生的招待費(fèi)用,可以憑票按實(shí)報銷。
3、副總級發(fā)生招待費(fèi)用,必須注明招待日期、對象、原因、人數(shù),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報銷,否則每項(xiàng)扣20%。
4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用,應(yīng)附明細(xì)菜單并注明招待日期、對象、原因、人數(shù),由總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報銷,否則不予報銷。
5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用(包括餐費(fèi)、禮品),應(yīng)說明情況,由總經(jīng)理簽字憑票給予報銷。
(五)、運(yùn)輸費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票報銷,必須以能抵扣稅款的發(fā)票(不包括外貿(mào)貨貸)為主要發(fā)票,還必須附有貨運(yùn)單,否則不予報銷。
對運(yùn)費(fèi)在100元以下確實(shí)不能取得抵扣稅款發(fā)票的,應(yīng)有主管部長的簽字認(rèn)可,財務(wù)視情況扣除稅款。
2、為客戶代辦運(yùn)輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運(yùn)費(fèi)的報銷:
(1)運(yùn)輸發(fā)票報銷必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票,必要的情況下還須附運(yùn)輸委托書、運(yùn)輸合同和產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單,發(fā)運(yùn)單上應(yīng)有客戶簽收,客戶為單位的還須蓋上公章,簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。
(2)運(yùn)輸發(fā)票的單位名稱根據(jù)銷售合同上規(guī)定的運(yùn)費(fèi)承擔(dān)者的單位名稱填開。
運(yùn)費(fèi)屬需方負(fù)擔(dān)的發(fā)票報銷時,須附發(fā)票復(fù)印件。
(3)代付運(yùn)輸發(fā)票審計后報銷結(jié)算時,由銷售會計在發(fā)票復(fù)印件后簽收并進(jìn)行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。
(4)不符合以上要求的代墊代付運(yùn)輸發(fā)票不予以報銷。
(六)、廣告費(fèi)用的報銷:
1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請,在公司預(yù)算內(nèi)(每年年初由總經(jīng)理班子提出預(yù)算計劃,報董事會決策批準(zhǔn))的由總經(jīng)理審批,超過預(yù)算外的報董事長審批。
2、廣告費(fèi)用報銷必須附廣告合同。
在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件,對有型實(shí)體廣告報銷必須附“廣告驗(yàn)收報告”,特殊情況另外說明。
3、客戶的廣告費(fèi)報銷:(1)由客戶提出申請(填報廣告費(fèi)支出項(xiàng)目審批表);(2)區(qū)域經(jīng)理簽字(根據(jù)廣告驗(yàn)收報告);(3)總經(jīng)理審批。
(七)、車輛維修費(fèi)用的報銷:(另行規(guī)定)
(八)、其它費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、需要安裝、調(diào)試的設(shè)備必須在合同或協(xié)議書上注明其安裝、調(diào)試費(fèi)用額,并規(guī)定權(quán)限簽字,否則不予報銷。
建筑、安裝工程的發(fā)票報銷,必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門組織的工程驗(yàn)收報告,簽訂合同時注明發(fā)票的種類,如:建筑、安裝專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。
2、郵政特快專遞等郵件發(fā)票報銷必須在報銷單上注明郵件名稱,單件費(fèi)用在50元以上的,必須由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),單件費(fèi)用在100元以上的由主管副總簽字認(rèn)可。
寄給銷售分公司的,由經(jīng)辦人注明該銷售分公司及負(fù)責(zé)人名稱,并經(jīng)部長簽字證明,費(fèi)用由分公司自負(fù)。
寄給客戶的費(fèi)用由客戶自負(fù)。
3、工傷醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票報銷按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,否則不予報銷
4、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用的報銷:凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的通知書,報銷時培訓(xùn)費(fèi)開支單列。
5、銀行匯、貸手續(xù)費(fèi)先由相關(guān)主管會計簽字證明經(jīng)審稽后報銷。
(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標(biāo)準(zhǔn)
1、報銷單整理以同一類票據(jù)所發(fā)生的時間先后為順序。
2、整理有序的報銷憑據(jù),正面向上,左上角對齊,粘貼平整,中間不鼓包,兩側(cè)與報銷單等寬,當(dāng)報銷憑據(jù)比報銷單長時,折疊平整。
3、報銷單粘貼時注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住,若因此發(fā)生的審稽金額與報銷金額不符,由報銷人自負(fù)。
4、報銷單填寫(包括出差通知單填寫、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆,以防日久褪色。
5、“差旅費(fèi)報銷單”及費(fèi)用報銷單填寫:部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費(fèi)用、金額大小寫等項(xiàng)目必須完整與正確。
6、合計金額大寫時必須注意:前面用“¤”封頂,后面用大寫“零”補(bǔ)足。
7、外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼報銷。
(十)、財務(wù)報銷附件及要求
1、原材料購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、進(jìn)貨檢驗(yàn)單、數(shù)量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產(chǎn)品)、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)、價格變動及供方供貨應(yīng)附購銷合同。
2、外協(xié)外購件、輔助材料購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單、磅碼單、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)等。
3、備品備件購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、物料采購申請單、備件報檢單、數(shù)量抽檢單或財務(wù)聯(lián)等。
4、固定資產(chǎn)的發(fā)票:設(shè)備購(添)置申請單、設(shè)備開箱驗(yàn)收單、購銷合同、設(shè)備安裝驗(yàn)收單、入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單財務(wù)聯(lián)等。
如果購入的設(shè)備價格超出申請資金,必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、辦公、勞保用品購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、印刷品申請表、采購計劃單。
6、購買書籍的發(fā)票:由主管副總批準(zhǔn)的購書申請單、機(jī)物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。
7、分公司添置資產(chǎn):經(jīng)批準(zhǔn)的添置報告、資產(chǎn)登記清單。
8、基建材料購入的發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購計劃單、檢驗(yàn)單等。
9、基建工程發(fā)票:合同、工程決算書、驗(yàn)收報告。
基建工程不得轉(zhuǎn)包。
10、設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票:合同、驗(yàn)收報告。
11、電腦、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)的發(fā)票:外協(xié)修理(加工)單、合同等。
12、車隊運(yùn)輸發(fā)票:貨運(yùn)單,相應(yīng)的出、入庫單等。
13、零星運(yùn)輸發(fā)票:內(nèi)容齊全的運(yùn)輸?shù)怯洷?相應(yīng)的出、入庫單等;汽車帶貨由主管部長簽字證明。
14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費(fèi)用:事先由負(fù)責(zé)人出具書面報告并注明本次預(yù)算費(fèi)用總額開支標(biāo)準(zhǔn):如住宿、補(bǔ)貼等,個人費(fèi)用1萬元以下,團(tuán)體費(fèi)用5萬元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),超出限額經(jīng)董事長批準(zhǔn)。
15、水電費(fèi)發(fā)生的費(fèi)用:管道工和電工每月申報的用水度數(shù)和用電度數(shù)。
16、工傷費(fèi)用發(fā)票:工傷證明單、工傷領(lǐng)導(dǎo)小組的處理結(jié)果。
17、進(jìn)口設(shè)備、材料的各種稅費(fèi):經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告、合同。
18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費(fèi)用:總經(jīng)理批準(zhǔn)單、機(jī)物料倉庫入庫單。
19、名片費(fèi)用:由策劃部設(shè)計,主管副總批準(zhǔn),
20、探望病人費(fèi)用:由工會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(辦公室主任可參與)。
21、報刊雜志所發(fā)生的費(fèi)用: 由部門主管審核,報總經(jīng)理最后批準(zhǔn)。
22、購買攝影配件費(fèi)用:由策劃部批準(zhǔn),機(jī)物料倉庫入庫。
23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等):經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告、機(jī)物料倉庫入庫單。
24、差旅費(fèi):經(jīng)部門主管批準(zhǔn)的員工出差通知單。
(十一)、財務(wù)報銷程序
1、經(jīng)辦人必須將自審無誤的發(fā)票、單證,根據(jù)附件要求整理粘貼好,送審稽員審核。
2、審稽員根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的條款,審稽簽章后退還經(jīng)辦人,由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。
3、經(jīng)辦人到相關(guān)會計(出納)處辦理報銷手續(xù)。
(十二)、財務(wù)報銷審批權(quán)限
1、由董事長審批的范圍
(1)一次送禮金額在2萬元以上;
(2)新上技改項(xiàng)目,包括從填土開始到工程結(jié)束(5-50萬元) ;
(3)進(jìn)口設(shè)備引進(jìn);
(4)企業(yè)經(jīng)營決策,如股份制改造,對外聯(lián)營、合作、投資;
(5)對救災(zāi)等捐款、捐物3萬元以下的開支費(fèi)用。
4-10萬元由核心董事商定,10-50萬元由董事會討論決定,50萬元以上由股東大會決定;
(6)固定資產(chǎn)購置5-50萬元,包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)。
50萬元以上由董事會討論決定;
(7)公司的大額福利費(fèi)用開支;
(8)上交稅、費(fèi)、人身保險、基本養(yǎng)老保險、財產(chǎn)保險等費(fèi)用的報銷
(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費(fèi)用。
2、由總經(jīng)理審批的范圍
(1)固定資產(chǎn)購置5萬元以下,包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi);
(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下;
(3)副總經(jīng)理、副總級差旅費(fèi)和出差純差旅費(fèi)400元以上的員工的報銷由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;
(4)招待費(fèi)用、乘坐飛機(jī)費(fèi)用由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;
(5)一次送禮金額在2萬元以下(含2萬元);
(6)廣告費(fèi)預(yù)算內(nèi)的審批;
(7)租賃、融資、借款利息;
(8)各種培訓(xùn)、報名、聘用師資的報銷;
(9)員工旅游等發(fā)生的費(fèi)用的報銷,一般福利費(fèi)用的報銷;
(10)上級有關(guān)部門發(fā)生的費(fèi)用報銷;
(11)由副部長以上(含副部長)陪同關(guān)系單位、政府部門來公司參觀指導(dǎo)的費(fèi)用報銷;
(12)直線電話、手機(jī)費(fèi)按限額憑票報銷;
(13)汽車修理費(fèi)用的報銷;
(14)設(shè)備安裝、就位費(fèi)用的報銷;
(15)采購貨物總價值在20萬元以上;
(16)辦事處添置資產(chǎn)費(fèi)用;
(17)無明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上;
(18)租房費(fèi)用;
(19)工傷醫(yī)藥費(fèi)的報銷;
(20)材料短少需要賠償額度的報銷;
(21)水費(fèi)、電費(fèi)的報銷;
(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷;
(23)各類汽車的養(yǎng)路費(fèi)、保險費(fèi)、年檢、年審等政策性費(fèi)用的報銷;
(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷;
(25)楓橋的伙食招待費(fèi);
(26)其他有關(guān)費(fèi)用。
3、副總經(jīng)理(總監(jiān))審批的范圍:
出差純差旅費(fèi)用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷
(十三)、其他規(guī)定
1、董事長的差旅費(fèi)和日常費(fèi)用報銷由總經(jīng)理簽字報銷。
2、本規(guī)定有明確規(guī)定報銷辦法的,按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
沒有明確規(guī)定的,先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn),批準(zhǔn)后的報銷單由審稽負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會計進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、供應(yīng)部門應(yīng)及時向成本會計提供價格變動數(shù)據(jù),另外原則上3個月提供一份最新價格參照表,(具體由供應(yīng)部門根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié),但最長不得超過4個月,每年不得少于4次,需附目錄并裝訂成冊)。
4、本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時,由財務(wù)部參照最新財務(wù)管理的若干規(guī)定提請書面修改意見,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行并報董事長備案。
5、所有報銷單須審稽員獨(dú)立審稽,審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負(fù)任何責(zé)任。
6、審稽人員違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定,受理并通過了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證,按報銷金額的1%予以罰款,并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證,由財務(wù)部主辦會計進(jìn)行監(jiān)督。
7、報銷后尚有掛賬的,其掛賬金額超過掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費(fèi),由審稽結(jié)算并在月末一次性分段,在當(dāng)月工資中扣除,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報勞資核算員執(zhí)行。
如果出納會計未按標(biāo)準(zhǔn)扣罰利息,則扣出納會計當(dāng)月工資100元,由財務(wù)部主辦會計進(jìn)行監(jiān)督。
8、各正副部長、主任等,凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的,則每次扣本月工資50元,罰款在工資中扣除,由財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督并報勞資人員執(zhí)行。
9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天,(連續(xù)出差的按最后回公司日期計算)逾期報銷,按報銷金額的0.2%按日扣除,延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰,由審稽計算并執(zhí)行。
駕駛員出差在外,無法按時報銷,則回公司后一天內(nèi)報銷完畢,并需提供相應(yīng)的出車單以作證明,否則仍按以上執(zhí)行。
10、票證報銷程序
(1)經(jīng)辦人員先填寫
(2)報銷單經(jīng)部門主管審核簽字確認(rèn)
(3)財務(wù)審稽確認(rèn)
(4)主管副總審核簽字確認(rèn)
(5)財務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)
(6)總經(jīng)理簽字確認(rèn)
(7)董事長簽字確認(rèn)
(8)出納處報銷(根據(jù)簽字報銷權(quán)限,主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(6)、(7)程序,總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(7)程序。
11、報銷人需熟知費(fèi)用報銷管理規(guī)定,在送審前必須辦齊一切手續(xù)。
送審后的報銷單不再更改。
若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報銷要求,導(dǎo)致報銷金額與所填金額不相符的,均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行。
(十四)、檢查與考核
1、本標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)部負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行。
2、本標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施由總經(jīng)理會同財務(wù)部檢查與考核。
3、本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。
20__年3月9日
第13篇 某某公司財務(wù)總公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定規(guī)定
為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費(fèi)用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)作如下補(bǔ)充。一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機(jī)。二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時方能到達(dá)目的地者,可乘坐飛機(jī)。三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機(jī)者,應(yīng)事先報請主管財務(wù)工作的總公司領(lǐng)導(dǎo)審批。四、原總公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。本補(bǔ)充規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋。
第14篇 財務(wù)報銷管理規(guī)定范例
每個企業(yè),對于財務(wù)各方面都要制定管理制度,對于企業(yè)的資金報銷方面,財務(wù)是如何進(jìn)行管理的呢以下請看財務(wù)報銷管理規(guī)定:
為進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理,完善報銷制度,切實(shí)有效地執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算,降低成本,提高經(jīng)濟(jì)效益,現(xiàn)將公司有關(guān)資金審批、財務(wù)報銷以及支票、現(xiàn)金領(lǐng)用等事項(xiàng)規(guī)定如下:
一、物資采購管理。
1、公司各單位、部門辦公用品(含計算器、打印紙等物品)的配置、采購、業(yè)務(wù)票據(jù)和名片等印刷,由綜合辦公室統(tǒng)一管理。綜合辦公室應(yīng)編制公司全年辦公經(jīng)費(fèi)預(yù)算,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由綜合辦公室做好辦公用品的采購、領(lǐng)用等日常管理工作。綜合辦公室應(yīng)完善辦公用品的管理制度,對領(lǐng)用的辦公用品按單位、部門設(shè)置臺帳,年度按費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核。對領(lǐng)用的低值易耗品,有關(guān)責(zé)任人要妥善保管,遺失的查明原因,合理賠償。
2、日常維修材料、低值易耗品等采購管理。
(1)公司的房屋日常維修材料、低值易耗等物資的采購由房地產(chǎn)開發(fā)公司統(tǒng)一負(fù)責(zé),房地產(chǎn)開發(fā)公司應(yīng)設(shè)立材料物資帳,辦理出入庫登記手續(xù),做到帳目、實(shí)物相符。
(2)食堂零星專用物資由物業(yè)管理部負(fù)責(zé)采購,建立、健全物資出入庫制度,做到帳目清楚、手續(xù)齊全。
(3)港務(wù)新村的房屋、設(shè)施日常維修材料、低值易耗等物資的采購由物業(yè)管理部負(fù)責(zé)編制預(yù)算,報請公司領(lǐng)導(dǎo)審定,房地產(chǎn)開發(fā)公司負(fù)責(zé)采購。應(yīng)設(shè)立單獨(dú)材料物資帳,辦理出入庫登記,做到帳目、實(shí)物相符。
3、屬于固定資產(chǎn)的物資采購,按規(guī)定列入集團(tuán)年度技改預(yù)算。屬于固定資產(chǎn)技改預(yù)算外的物資采購,必須先將采購計劃報送計劃財務(wù)科,由計劃財務(wù)科審核匯總后報請公司領(lǐng)導(dǎo)審定,并按規(guī)定由有關(guān)部門統(tǒng)一辦理。
物資采購堅持“貨比三家”的原則,以節(jié)約采購成本。采購員必須對其采購物品的質(zhì)量負(fù)責(zé)。對金額較大的物資采購,按規(guī)定采用詢價或招投標(biāo)方式確定,并簽訂采購合同,以防經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生。對失職者要追究責(zé)任,并視情節(jié)輕重予以處理。
采購物資的報銷:由經(jīng)辦人及驗(yàn)收人簽字,由部門負(fù)責(zé)人審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
二、基建、技改項(xiàng)目及修理項(xiàng)目財務(wù)報銷管理
1、基建、技改項(xiàng)目及維修項(xiàng)目按經(jīng)濟(jì)合同、工程預(yù)決算付款,由經(jīng)辦人簽字,房地產(chǎn)開發(fā)公司負(fù)責(zé)人審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、房屋日常維修費(fèi)用,由經(jīng)辦人簽字,有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
3、生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施、儀器和電腦等修理由相關(guān)部門經(jīng)辦、審核,公司領(lǐng)導(dǎo)逐級審批。2000元以上修理項(xiàng)目要求先行報告維修計劃(必要時委托有關(guān)技術(shù)部門作技術(shù)鑒定),報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行修理。
4、車輛修理原則上歸口綜合辦公室管理。2000元以上車輛修理項(xiàng)目要求先行報告維修計劃(必要時委托有關(guān)技術(shù)部門作技術(shù)鑒定),報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行修理。費(fèi)用報銷由經(jīng)辦部門簽字,綜合辦公室負(fù)責(zé)審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
5、港務(wù)新村必須改造的基礎(chǔ)設(shè)施,由物業(yè)管理部提出改造項(xiàng)目工程量和資金預(yù)算,送計劃財務(wù)科審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn),由公司報集團(tuán)審批后實(shí)施。
對金額較大的基建、技改項(xiàng)目及維修項(xiàng)目,按規(guī)定采用詢價或招投標(biāo)方式確定,并簽訂有關(guān)合同,以防經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生。
三、職工出差審批和費(fèi)用報銷管理
職工因公出差,費(fèi)用報銷審批辦法為:
在寧波市(六區(qū)范圍)出差的,由部門負(fù)責(zé)人審批。職工出寧波市(六區(qū)范圍)的差旅費(fèi),由部門負(fù)責(zé)人審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。部門負(fù)責(zé)人出差,由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
差旅費(fèi)原則上在出差回來一個星期內(nèi)報銷。職工出差期間,原則上限制乘坐出租車輛,確因工作需要使用,發(fā)生的費(fèi)用由部門負(fù)責(zé)人審核,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可給予報銷。出差費(fèi)用報銷按集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定辦理。
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷管理
在對外業(yè)務(wù)中,應(yīng)按照“合理、必須、節(jié)約”原則,控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,各部門需要招待用餐的,要事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷由部門負(fù)責(zé)人審核后,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。集團(tuán)內(nèi)各單位公務(wù)活動需要在本單位就餐的,原則上安排工作餐,標(biāo)準(zhǔn)為人均15元。
五、會議費(fèi)用報銷管理
嚴(yán)格控制會議數(shù)量、規(guī)模以壓縮會議費(fèi)用。經(jīng)批準(zhǔn)召開的各類會議,要事先根據(jù)會議的人數(shù)、時間等申報費(fèi)用預(yù)算,經(jīng)計劃財務(wù)科審核后,報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
六、業(yè)務(wù)資料、報刊費(fèi)報銷管理
各單位、部門報刊費(fèi)、技術(shù)業(yè)務(wù)資料等需編制年度預(yù)算,綜合辦公室匯總、審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
七、外付勞務(wù)費(fèi)用管理
對外支付裝卸費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)用必須簽訂勞務(wù)合同,由經(jīng)辦部門承辦,綜合辦公室審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
八、保險費(fèi)用管理
機(jī)動車輛保險,在集團(tuán)規(guī)定的投保范圍、險種、費(fèi)率和額度內(nèi)選擇合適的保險公司進(jìn)行投保,不得任意擴(kuò)大保險范圍和提高投保標(biāo)準(zhǔn)。機(jī)動車輛保險由車輛管理部門負(fù)責(zé)辦理,計劃財務(wù)科審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
九、支票、現(xiàn)金領(lǐng)用管理
無論是采購物品還是支付其它費(fèi)用凡需借用支票、現(xiàn)金或通過銀行匯款的,均需按規(guī)定填寫領(lǐng)款單,借用支票必須填寫收款單位名稱、金額,由各單位、部門負(fù)責(zé)人審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。一般情況下,不得借空白限額支票。采購物品或支付其它費(fèi)用,結(jié)算金額在1000元以上的,一般通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
十、其它費(fèi)用管理
各部門安裝電話等辦公設(shè)施、職工培訓(xùn)費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、車輛養(yǎng)路費(fèi)、通行費(fèi)、綠化費(fèi)、防疫經(jīng)費(fèi)等由有關(guān)部門負(fù)責(zé)審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。水、電費(fèi)由綜合辦公室負(fù)責(zé)審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。職工幼兒保育費(fèi)、職工困難補(bǔ)助費(fèi)(限額以下)、托費(fèi)、職工療休養(yǎng)費(fèi)用、職工家屬醫(yī)藥費(fèi)、職工專項(xiàng)醫(yī)療補(bǔ)助、獨(dú)生子女費(fèi)、女職工生養(yǎng)基金和衛(wèi)生用品、有線電視安裝及收視費(fèi)、精神文明獎勵由有關(guān)部門審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
除以上項(xiàng)目外,其它費(fèi)用支出一律由有關(guān)部門經(jīng)辦,部門負(fù)責(zé)人審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
十一、本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行,本規(guī)定由計劃財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋,公司以前所發(fā)文件與本規(guī)定有抵觸的一律以本規(guī)定為準(zhǔn)。
第15篇 差旅費(fèi)報銷規(guī)定差旅費(fèi)管理辦法
差旅費(fèi)報銷規(guī)定差旅費(fèi)管理辦法
有限公司差旅費(fèi)報銷規(guī)定
為完善公司管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督與控制，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。
2010差旅費(fèi)報銷規(guī)定.doc
更多有關(guān)差旅費(fèi)報銷的內(nèi)容，請瀏覽專題：差旅費(fèi)報銷_差旅費(fèi)管理辦法_報銷差旅費(fèi)會計分錄
本規(guī)定適用對象為公司本部全體員工(銷售業(yè)務(wù)人員適用《銷售管理辦法》)。
“出差”指因公到__市以外地區(qū)處理公司事務(wù)。
出差標(biāo)準(zhǔn)分二級：副總、總監(jiān)(含)以上;其他員工。
公司各部門人員要本著合理、節(jié)約、高效的原則使用差旅費(fèi)。能夠通過其他方式解決的事務(wù)，盡量不安排出差，禁止以出差為由外出旅游或參加其他私人性質(zhì)的活動;在時間允許的情況下，能坐火車的就不安排乘飛機(jī)，能乘坐一般列車，就不安排特快或動車組;同等住宿條件下，住宿費(fèi)應(yīng)就低不就高，能多人同住的應(yīng)安排標(biāo)準(zhǔn)間、多人間;每筆差旅費(fèi)的使用必須有明確的目的;出差完成后必須向上級主管匯報工作成果，上級主管有責(zé)任對差旅費(fèi)使用情況進(jìn)行了解和管理。
第二條、出差申請
凡出差人員出差前必須詳細(xì)填寫“出差申請單”，經(jīng)審批通過后方能出行。
一、 出差審批流程：公司副總經(jīng)理、總監(jiān)出差，需報總經(jīng)理審批;其他員工，需報本部門部長、主管副總審批。出差人員憑申請單可以到財務(wù)資產(chǎn)部門借支相應(yīng)得錢款。
注意事項(xiàng)：出差申請單上需注明出差地點(diǎn)、出差事由、出差期限，并需注明是否帶司機(jī)。出差確實(shí)需要帶車的，須報總經(jīng)理批準(zhǔn)，由車輛管理部門安排。幾人同時出差時，可以每人單獨(dú)填寫“出差申請單”，也可以由一人填寫“出差申請單”，并注明隨行人員。
二、 出差申請單更改：出差人員因特殊原因，中途需變更出差路線或延長出差時間，要事前請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意并在出差返回后五個工作日內(nèi)，填寫 “出差變更申請單”，寫明實(shí)際出差日期及實(shí)際出差路線，提交部門部長、分管副總審批。“出差變更申請單”需隨原“出差申請單”一起貼入“費(fèi)用報銷單”報銷。
第三條、報銷程序
一、 出差人員必須在出差結(jié)束后5個工作日或一周內(nèi)，到財務(wù)資產(chǎn)部辦理審核報銷手續(xù)。
二、 報銷差旅費(fèi)程序
(一)、出差人員填寫“差旅費(fèi)報銷單”，單上需注明分類項(xiàng)目金額及報銷單據(jù)數(shù)量，將差旅費(fèi)單據(jù)和出差申請單粘貼在報銷單中，并在報銷單上簽名。
(二)、部門負(fù)責(zé)人審核無誤后，在“差旅費(fèi)報銷單”上簽字確認(rèn)。
(三)、出差人員按差旅費(fèi)報銷流程審批通過后，交財務(wù)資產(chǎn)部報銷費(fèi)用。
第四條、報銷標(biāo)準(zhǔn)
一、 日常性出差
公司各部門人員日常性出差，其差旅費(fèi)開支由往返路費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)構(gòu)成。出差過程中發(fā)生的其他費(fèi)用(如復(fù)印、購買辦公用品、宴請送禮、小型會議費(fèi)等)不屬差旅費(fèi)報銷范疇，需另行辦理報銷手續(xù)。差旅費(fèi)報銷時要求提供各報銷項(xiàng)目對應(yīng)的正式發(fā)票，各項(xiàng)費(fèi)用分開列明，超標(biāo)及超范圍費(fèi)用不予報銷。
各項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)如下：
(一)、 往返路費(fèi)：往返路費(fèi)包括__市至出差目的地的飛機(jī)票、火車票、船票、長途客車票以及上述票據(jù)的附加費(fèi)用，按所到達(dá)地區(qū)現(xiàn)行票價實(shí)報實(shí)銷。
1. 往返交通工具的使用標(biāo)準(zhǔn)上限：
副總、總監(jiān)(含)以上人員可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車臥鋪，輪船二等艙。
其他員工出差乘火車。乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間在車上過夜的，或連續(xù)乘車時間超過10小時的，可購臥鋪和軟座票。
“特殊情況”下可乘飛機(jī)，但要在出差申請單中特別注明，并由部門負(fù)責(zé)人及主管副總審批。
“特殊情況”是指：
① __至目的地?zé)o直達(dá)列車，或雖有直達(dá)列車，但超過12小時車程;
② 處理緊急公務(wù);
③ 與副總、總監(jiān)(含)以上人員一同出差;
④ 飛機(jī)票與火車票同等價值。
2. 往返路費(fèi)附加費(fèi)用包括：
機(jī)票附加費(fèi)用：機(jī)場巴士(的士)費(fèi)用、機(jī)場建設(shè)費(fèi)、改(退)票費(fèi)、保險費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)。
火車、輪船、長途客車附加費(fèi)用：訂票費(fèi)、改(退)票費(fèi)。
(二)、 交通費(fèi)：交通費(fèi)指乘坐出租車、大巴、地鐵等公用交通工具費(fèi)用，實(shí)行限額報銷，只報不補(bǔ)，帶車出差不再報銷交通費(fèi)，報銷上限標(biāo)準(zhǔn)如下：
交通費(fèi)報銷上限副總、總監(jiān)以上(每人)其他人員(每人)
一類地區(qū)50元/天35元/天
二類地區(qū)35元/天25元/天
三類地區(qū)25元/天20元/天
(三)、 住宿費(fèi)：住宿費(fèi)分地區(qū)人員限額報銷，只報不補(bǔ)。
1. 地區(qū)分類
一類地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳
二類地區(qū)：合肥、福州、蘭州、南寧、貴陽、?？凇⑹仪f、鄭州、哈爾濱、武漢、長沙、長春、南京、南昌、沈陽、呼和浩特、銀川、西寧、濟(jì)南、太原、西安、成都、拉薩、烏魯木齊、昆明、杭州、重慶、天津等各省會城市及直轄市。
珠海、汕頭、三亞、大連、煙臺、青島、桂林、廈門、濟(jì)南、蘇州、無錫、寧波
三類地區(qū)：上述以外地區(qū)
2. 報銷限額(單位：元/天/房間)
職務(wù)
地區(qū)副總、總監(jiān)以上其他
一類地區(qū)350250
二類地區(qū)300200
三類地區(qū)250150
注意事項(xiàng)：
1、多人一同出差，盡量安排標(biāo)準(zhǔn)間和多人間，無特殊情況，禁止安排單間。
2、在深圳出差，盡量安排在__的協(xié)議單位以享受折扣價;多人同住，報銷限額就高不就低;住宿費(fèi)用符合前款有關(guān)規(guī)定，并低于報銷限額的，按住宿標(biāo)準(zhǔn)與房間價差額部分的50%給予獎勵。
(四)、 伙食及通信補(bǔ)助費(fèi)
伙食及通信補(bǔ)助費(fèi)采取限額補(bǔ)助，只補(bǔ)不報的形式。一類地區(qū)每人每天40元，其他地區(qū)伙每人每天25元。
二、 出席會議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)。
對于外出參加會議或培訓(xùn)的人員，報銷時，需提供會議或培訓(xùn)通知備查。
(一)、若會務(wù)費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)中已含食宿費(fèi)用，不再報銷住宿費(fèi)，不再領(lǐng)取伙食補(bǔ)助，按會議單位所收取的費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。往返路費(fèi)、交通費(fèi)按日常性出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
(二)、若會務(wù)費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)中不含食宿費(fèi)用，按日常性出差標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費(fèi)用。
(三)、由接待方邀請并由對方承擔(dān)費(fèi)用的出差人員，各項(xiàng)費(fèi)用已由對方負(fù)擔(dān)，不再給予報銷及補(bǔ)助。
差旅費(fèi)管理辦法
1、 目的
為加強(qiáng)公司處理費(fèi)恩管理，規(guī)定差旅費(fèi)報銷流程，依照國家的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和《湖北省力邦投資擔(dān)保有限公司財務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營管理需要，制定本辦法。
2、 定義
本辦法所指差旅費(fèi)勇是指公司職工因公出差而發(fā)生的交通費(fèi)、旅途補(bǔ)貼、住宿費(fèi)勇等。
3、 范圍
3.1 差旅費(fèi)開支范圍包括：員工因公出差發(fā)生的發(fā)生的合法、有效的車票、機(jī)票、船票費(fèi)用及各種補(bǔ)貼費(fèi)用。
3.2 因出差發(fā)生到車站、碼頭、機(jī)場的武漢市內(nèi)交通費(fèi)屬于差旅費(fèi)開支范圍，憑票據(jù)實(shí)報銷：其他的武漢市內(nèi)交通費(fèi)均不屬于出差費(fèi)用的報銷范疇，應(yīng)納入各個部門公務(wù)交通費(fèi)定額管理。
4、原則
4.1 出差人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、補(bǔ)助、市內(nèi)交通實(shí)行分項(xiàng)計算包干，調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。
4.2 通訊費(fèi)補(bǔ)助與《通訊管理規(guī)定》中的移動話費(fèi)合并使用，當(dāng)月話費(fèi)小于合并標(biāo)準(zhǔn)時，據(jù)實(shí)報銷，當(dāng)月話費(fèi)超出合并標(biāo)準(zhǔn)時，按標(biāo)準(zhǔn)報銷。
5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
5.1.1 住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助、通訊費(fèi)、室內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按不同地區(qū)，不同職級確定。
5.1.2 公司職級分類，見附表1《全國地區(qū)分類表》
5.1.3 交通工具等級標(biāo)準(zhǔn)，見附表2《差旅費(fèi)報銷職級劃分表》
5.1.4補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，見附表4《差旅費(fèi)等級標(biāo)準(zhǔn)、報銷、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)》
5.2相關(guān)規(guī)定
5.2.1 員工赴外地出差期間，伙食補(bǔ)助部分在途和住宿，每人每天按包干標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助，補(bǔ)助天數(shù)按出差自然天數(shù)扣減一天計算，住宿補(bǔ)助根據(jù)實(shí)際天數(shù)計算。
5.2.2住宿憑住宿發(fā)票案標(biāo)準(zhǔn)報銷，超支部分自理，節(jié)約歸己;如無發(fā)票，報銷標(biāo)準(zhǔn)則按照標(biāo)準(zhǔn)的50%包干個人。
5.2.3.部門經(jīng)理以下崗位的員工原則上不得乘坐飛機(jī)、火車軟座、二等記二等以上船艙。卻因工作需要坐飛機(jī)、軟臥、二等及二等以上船艙的，需要事前提出書面報告，報請公司分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5.2.4 夜間乘坐火車、長途汽車和長途客船6小時以上，或白天連續(xù)乘坐火車、長途汽車、長途客船十小時以上，可購買相對應(yīng)級別的臥鋪，如未乘坐臥鋪，則按票價的50%給予長途補(bǔ)助;乘軟臥、臥鋪、飛機(jī)的均不予補(bǔ)助。
5.2.5常駐外的機(jī)構(gòu)及公司批準(zhǔn)的常駐外學(xué)習(xí)的員工，其住勤費(fèi)用補(bǔ)貼參照公司員工工作餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;經(jīng)批準(zhǔn)跨地區(qū)行動按出差規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定所指的常駐外地員工是指因工作需要，需要常駐外地15天以上的員工。常駐外地員工應(yīng)由部門主管書面列明并報財務(wù)部門備案。
5.2.6應(yīng)工作需要，邀請外單位協(xié)辦人員出差，標(biāo)準(zhǔn)一般可在公司同行人以級別基礎(chǔ)上靠一檔享受補(bǔ)貼。
5.2.7公司批準(zhǔn)參加會議、短期培訓(xùn)的人員，按會議召集及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一安排據(jù)實(shí)報銷，不再報銷補(bǔ)助費(fèi)。
5.2.8出差期間市內(nèi)交通費(fèi)在補(bǔ)充標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)列支，原則上不再報銷出租車票。
5.2.9 出差期間因工作需要或生病等原因需延長出差時間或改變出差線路者，應(yīng)立即請示公司批準(zhǔn)出差的領(lǐng)導(dǎo)。未經(jīng)許可擅自延長出差時間或改變出差路線的，不予報銷差旅費(fèi);情節(jié)嚴(yán)重的，按公司有關(guān)規(guī)定予以處分。
5.2.10 武漢市內(nèi)出差，交通費(fèi)在公司核定的具體標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報銷;如若誤餐，每人每天補(bǔ)助5元。
5.2.11武漢近郊地區(qū)，如漢川，蔡甸，江夏，黃陂，新洲等區(qū)縣，除報銷交通費(fèi)用外，每人每天補(bǔ)貼10元。
5.2.12員工按照公司規(guī)定而發(fā)生的除乘坐飛機(jī)、火車軟臥、二等及二等以上船艙的探親、治喪往返交通費(fèi)用，經(jīng)審核后據(jù)實(shí)給予報銷。
5.2.13 出國人員出國前應(yīng)有書面計劃書并經(jīng)批準(zhǔn)，原則上應(yīng)參加與組團(tuán)出國;在出國前出國人員應(yīng)與會計人員編制出國費(fèi)用專項(xiàng)預(yù)算審批表，報分管副總經(jīng)理審核同意，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)行全額包干。費(fèi)用專項(xiàng)預(yù)算包括以下內(nèi)容：國內(nèi)、國際機(jī)票，餐飲費(fèi)，交通費(fèi)，住宿費(fèi)，禮品費(fèi)，門票費(fèi)，通訊費(fèi)，小費(fèi)，娛樂費(fèi)用及其他零星支出等。出國人員在報銷時應(yīng)根據(jù)差旅報銷程序及要求粘貼有關(guān)票據(jù)，并履行差旅費(fèi)報銷程序。
6、程序
6.1差旅費(fèi)借支
6.1.1出差人員出差獲批準(zhǔn)后，需辦理借款手續(xù)的，按以下程序辦理：
a)填寫借支單，注明出差是由，人員，地點(diǎn)，往返里、路徑，時限及申請預(yù)支差旅費(fèi)金額，報部門主管審核。
b)在資金計劃內(nèi)的借款申請，部門主管審核后由其分管副總審批，屬資金計劃外的借款申請，部門主管應(yīng)指導(dǎo)其辦理計劃增補(bǔ)手續(xù)后辦理借款手續(xù)。
c)借支人員將經(jīng)審核同意的借支單交財務(wù)部門審核，出納憑審核同意，手續(xù)齊全的借支單付款。
6.1.2 為保障資金安全，借支人應(yīng)為公司簽訂勞動合同的正式員工;借支金額應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用相匹配，盡量減少資金閑置。一次提現(xiàn)金額超過一萬元的，公司應(yīng)提供專車，并有公司專人陪同提取;
6.1.3一次借支金額超過兩萬元的，原則上采取主卡方式;一次借支金額在五萬元以上的，需提前一天辦理借支手續(xù);由于銀行在國家法定公休日不辦理對公業(yè)務(wù)，因此，公司在法定公休日亦不辦理現(xiàn)金支取。
6.1.4同部門同任務(wù)同行人員應(yīng)由一人借支，一人報賬。不同部門同任務(wù)同行人員應(yīng)由享有資金計劃額度的部門人員辦理借支，報賬。原則上借支必須由本人親自辦理，有特殊情況的可書面委托他人辦理。
6.2 差旅費(fèi)用報銷規(guī)定
6.2.1出差借支人員回公司一周內(nèi)應(yīng)及時到。財務(wù)部門報賬。如確定因工作需要不能及時報賬還款的，需由個人作出書面說明，部門主管簽字同意后，交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門月末將借支人員名單及余額反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門，由各部門主管負(fù)責(zé)催款。
6.2.2 出差人員報銷費(fèi)用時，應(yīng)提供以下證明材料：經(jīng)批準(zhǔn)的出差派遣單以及稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票、收據(jù)等支付憑證。
6.2.3參加會議人員報銷費(fèi)用時，應(yīng)提供以下證明會議通知、時間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)以及稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票、收據(jù)等支付憑證。
6.2.4公司人員參加短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)，應(yīng)取得部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并經(jīng)辦公室審核同意后，方可報銷。員工短期學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)納入辦公室的費(fèi)用計劃。
6.2.5參加會議和學(xué)習(xí)培訓(xùn)的員工，回到公司后，應(yīng)先向公司提交報告和有關(guān)會議、學(xué)習(xí)材料后，方可辦理報銷手續(xù)。
6.3 報銷單據(jù)填寫要求
6.3.1票據(jù)粘貼要平整美觀且分類排列匯總統(tǒng)計數(shù)量和金額;
6.3.2書寫要清晰，計算要正確，不得涂改;
6.3.3票據(jù)真實(shí)和合法，票據(jù)上的大小寫金額要一致;
6.3.4報銷憑證的大寫金額欄由會計人員填寫;
6.3.5報賬審批手續(xù)齊全。
6.4 報銷審核程序
6.4.1一般員工的出差費(fèi)用，先有部門負(fù)責(zé)人審核，再報分管審核批準(zhǔn)。
6.4.2部門負(fù)責(zé)人的出差費(fèi)用由分管副總審核批準(zhǔn)。
6.4.3公司副總經(jīng)理的差旅費(fèi)用由總經(jīng)理審核后報銷。
6.4.4總經(jīng)理的差旅費(fèi)用由辦公室和財務(wù)部門審核。
6.5 報銷費(fèi)用管理
6.5.1未進(jìn)行商務(wù)活動發(fā)生的差旅費(fèi)用列入“營業(yè)費(fèi)用”
6.5.2行政及職能部門發(fā)生的差旅費(fèi)用列入“管理費(fèi)用”
6.5.3公司對差旅費(fèi)用實(shí)行部門控制。凡在部門當(dāng)月資金計劃內(nèi)的由部門主管審核，分管副總審批，超出計劃的，需增補(bǔ)資金計劃報副總辦公室批準(zhǔn)后再辦理報銷手續(xù)。
6.5.4公司計劃財務(wù)部門每月定期將各部門費(fèi)用完成情況反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門，以便公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門主管對部門的課控費(fèi)用進(jìn)行控制。
6.5.5對于違反上述規(guī)定，借支長期不報賬，偽造及用虛假票據(jù)報銷，違規(guī)批準(zhǔn)報銷的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報批評、罰款、降職、開除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責(zé)任。
7、相關(guān)文件
7.1《財務(wù)管理制度》
7.2《財務(wù)支出審批管理辦法》
7.3《資金計劃管理辦法》
湖北力邦投資擔(dān)保責(zé)任公司
二00三年十二月
附表1
全國地區(qū)分類表
序號類別地 區(qū) 名
1一直轄市、廣州市、福州市、深圳市、珠海市、汕頭市、廈門市、?？谑?/p>
2二其他省會城市、東莞、佛山、肇慶、惠州、中山、青島、大慶、桂林、無錫、常州
3三其他地區(qū)
附表2
差旅費(fèi)用報銷職級劃分表
等級職 務(wù)備 注
一 董事長、總經(jīng)理
享受待遇人員可享受同級差旅費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)。
二 副總經(jīng)理、總監(jiān)
三部門經(jīng)理、中層管理人員
四 普通員工
附表3
乘坐交通工具的等級標(biāo)準(zhǔn)
職級輪船火車飛機(jī)長途汽車其他交通備注
一一等艙軟席頭等艙實(shí)據(jù)報銷實(shí)據(jù)報銷報銷，超支費(fèi)用由個人一、二級人員可乘坐飛機(jī)，其他人員乘坐飛機(jī)必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，費(fèi)用按火車硬臥標(biāo)準(zhǔn)承擔(dān)
二二等艙軟席普通倉實(shí)據(jù)報銷實(shí)據(jù)報銷
三三等艙硬臥特批實(shí)據(jù)報銷按標(biāo)準(zhǔn)報銷
四四等艙硬臥特批實(shí)據(jù)報銷按標(biāo)準(zhǔn)報銷
附表4
標(biāo)準(zhǔn) 分類
職級 一類二類三類四類備份
一級住宿據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)
伙食據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)
市內(nèi)交通據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)
電話費(fèi) 據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)
二級住宿300260220
伙食據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)
市內(nèi)交通據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)
電話費(fèi)303030
三級住宿220220220
伙食303020
市內(nèi)交通303020
電話費(fèi) 151515
四級住宿12010080
伙食202222
市內(nèi)交通202222
電話費(fèi) 10110
出國費(fèi)用專項(xiàng)預(yù)算審批表
出國部門出國人員職務(wù)
出國事由
時間及路線安排機(jī)票費(fèi)住宿費(fèi)餐飲費(fèi)門票費(fèi)通行費(fèi)交通費(fèi)小費(fèi)禮品費(fèi)其他零星支出備注
日期出發(fā)點(diǎn)日期到達(dá)點(diǎn)
小 計
大寫： 人民幣 拾 萬 仟 百 拾 元 角 分
附表六
借支流程圖
借款人借支
1、填寫借支單 部門主管審核2 、交財務(wù)部門復(fù)核會計復(fù)核
計劃員簽審
取現(xiàn)
公司分管領(lǐng)導(dǎo)
5、取現(xiàn) 4、交公司分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)
附表7 報 賬 流 程 圖
報賬人貼票
部門主管審核
會計復(fù)核
分公司分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)
計劃員簽審
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