包括哪些
企業(yè)支票管理制度是企業(yè)財務管理的重要組成部分，主要涵蓋以下幾個方面：
1. 支票的領用與簽發(fā)：規(guī)定支票的申請流程、審批權限以及簽發(fā)標準。
2. 支票的保管：明確支票的安全存儲措施，防止丟失或被盜。
3. 支票的核銷：詳細說明支票的入賬處理和核對程序。
4. 支票的追索權：規(guī)定當支票無法正常兌現(xiàn)時，企業(yè)應如何行使追索權。
5. 違規(guī)處罰：設定對違反支票管理規(guī)定的處罰措施，以確保制度的執(zhí)行。
體系框架
企業(yè)支票管理制度的體系框架如下：
1. 制度總則：闡述制定該制度的目的、適用范圍及基本原則。
2. 支票簽發(fā)管理：包括支票的申請、審批、填寫和蓋章等環(huán)節(jié)的規(guī)定。
3. 支票保管與安全：規(guī)定支票的存放環(huán)境、保管人員職責以及緊急情況下的處理辦法。
4. 財務核銷流程：描述支票的接收、驗證、記賬和對賬等步驟。
5. 追索權行使：明確在支票被拒付時，企業(yè)應采取的法律手段和內(nèi)部處理流程。
6. 監(jiān)督與審計：設立定期審計機制，確保制度的執(zhí)行和改進。
7. 違規(guī)處理：列出違規(guī)行為及其對應的處罰措施。
8. 制度修訂與解釋：規(guī)定制度的更新機制和解釋權歸屬。
重要性
企業(yè)支票管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 風險防控：通過嚴格的支票管理，可以有效防范財務風險，如欺詐、盜竊和不當支付等。
2. 提高效率：明確的流程和責任分配能提高財務工作的效率，減少錯誤和延誤。
3. 保障權益：及時行使追索權，保護企業(yè)的資金安全，維護合法權益。
4. 法規(guī)遵守：符合國家金融法規(guī)，避免因違規(guī)操作引發(fā)的法律糾紛。
5. 內(nèi)部控制：強化企業(yè)的內(nèi)部控制，提升財務管理的透明度和規(guī)范性。
企業(yè)支票管理制度對于企業(yè)的財務管理具有至關重要的作用，它不僅規(guī)范了支票的使用，也為企業(yè)提供了風險防控的有力工具。因此，建立和完善這一制度，是每個企業(yè)管理層必須重視的任務。
企業(yè)支票管理制度范文
第1篇 企業(yè)支票管理制度
企業(yè)支票管理制度
第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章,填寫日期、用途,登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二條 支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。
第三條 財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款,發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
第四條 對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第三條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。
第五條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi),會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。
第六條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。
支票管理注意事項
一、支票:是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務的銀行,在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。出票人:單位和個人,在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算,均可使用支票。
二、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票,現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票,轉賬支票只能用于轉賬。
三、工、建、中、交、農(nóng)、光大、商行等均有自己的支票。
四、標識,各行支票紙質特制,有防偽。
五、出票日期要求大寫:貳零零貳 零伍 壹拾捌
六、收款人:天源塑膠制品(深圳)有限公司
七、出票人賬號:一般為印泥印上去的。
八、人民幣①應大寫,②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。
九、人民幣小寫要以“$”封口。
十、人民幣大小寫要一致,整張支票不允許涂改,尤其是人民幣處不一致或填錯、涂改都應視無效。
十一、用途要明確填清楚。
十二、出票人簽章:財務專用章、法人章(加蓋印章應與銀行預留印鑒一致)。
十三、存根:出票人用以記賬。
十四、齊縫章
十五、支票付款期限十天。
十六、需存入銀行,要填寫過賬單。
十七、持轉、現(xiàn)、過賬單不允許承諾立即付貨。
十八、 可能出現(xiàn)空頭,與銀行預留印鑒不符。
