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備用金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理中的一個重要環(huán)節(jié)，旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部資金的使用和管理，確保日常運(yùn)營的順利進(jìn)行。它涵蓋了備用金的申請、審批、使用、報銷和審計等一系列流程。
包括哪些方面
1. 備用金的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)：明確每個部門或員工可以預(yù)支的備用金額度，依據(jù)其職責(zé)和業(yè)務(wù)需求來設(shè)定。
2. 申請與審批流程：規(guī)定備用金的申請表格和審批流程，確保每一筆預(yù)支都有清晰的記錄和合理的審批。
3. 使用規(guī)定：詳細(xì)說明備用金的使用范圍，禁止用于非工作相關(guān)用途。
4. 報銷制度：設(shè)定報銷的時間限制和所需提供的憑證，以確保資金的透明度和準(zhǔn)確性。
5. 審計監(jiān)督：定期進(jìn)行備用金的核對和審計，防止資金濫用或流失。
6. 追責(zé)機(jī)制：對于違反規(guī)定的備用金使用，應(yīng)有明確的追責(zé)和懲罰措施。
重要性
備用金管理制度的重要性在于：
1. 維護(hù)財務(wù)秩序：防止資金混亂，保證企業(yè)財務(wù)的正常運(yùn)作。
2. 提高效率：快速滿足日常小額開支需要，減少財務(wù)部門頻繁處理小額支付的壓力。
3. 保障資金安全：通過嚴(yán)格的審批和審計，防止資金被濫用或挪用。
4. 促進(jìn)責(zé)任意識：明確的規(guī)章制度促使員工更加負(fù)責(zé)任地使用備用金，提升整體管理水平。
方案
1. 制定詳細(xì)的操作手冊：編寫備用金管理制度手冊，明確每一步操作的具體要求和流程。
2. 培訓(xùn)與宣導(dǎo)：對全體員工進(jìn)行培訓(xùn)，確保他們理解并遵守制度。
3. 定期評估與調(diào)整：根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況，定期評估制度的執(zhí)行效果，并進(jìn)行必要的調(diào)整。
4. 強(qiáng)化審計：設(shè)立獨(dú)立的審計部門，定期進(jìn)行備用金審計，確保制度的有效執(zhí)行。
5. 建立反饋機(jī)制：鼓勵員工提出改進(jìn)意見，不斷優(yōu)化和完善備用金管理制度。
以上方案旨在構(gòu)建一個高效、透明且可控的備用金管理體系，為企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營提供堅實(shí)的財務(wù)保障。
備用金管理制度意義范文
第1篇 地產(chǎn)置業(yè)備用金管理程序
1、目的
為提高現(xiàn)金使用效率,確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求,根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理、會計核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合__置業(yè)股份有限公司(以下簡稱本公司)實(shí)際情況,特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業(yè)務(wù)。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1票據(jù)管理規(guī)范 fm-tm-04
4、工作程序
4.1備用金的使用范圍和管理責(zé)任
1)各公司常設(shè)的,且須進(jìn)行子項預(yù)算或成本收入核算的業(yè)務(wù)部門,包括開發(fā)類公司項目部、工程管理部;物業(yè)管理公司的物業(yè)管理處;以及經(jīng)紀(jì)代理公司的業(yè)務(wù)部門等部門的日?，F(xiàn)金支出,可采用備用金形式進(jìn)行管理及核算。
2)備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門或項目部經(jīng)常性,小金額的日常費(fèi)用開支及其他零星開支。
3)由財務(wù)總監(jiān)核定哪些業(yè)務(wù)部門須采取備用金形式進(jìn)行管理。
4)項目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的使用控制和管理,并定期向財務(wù)部報銷。
4.2備用金定額及申領(lǐng)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金定額申請
業(yè)務(wù)部
部門經(jīng)理
擬采用備用金形式進(jìn)行管理的業(yè)務(wù)部門,由業(yè)務(wù)部門根據(jù)日?，F(xiàn)金開支情況報備用金限額申請,注明備用金的開銷范圍和主要支出項目,部門經(jīng)理審簽。
2
備用金定額審定
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
財務(wù)部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)部門申報的備用金使用范圍和支出項目,附調(diào)整意見,報財務(wù)總監(jiān),由財務(wù)總監(jiān)審定各業(yè)務(wù)部門的備用金定額。
3
備用金申領(lǐng)
項目經(jīng)理
業(yè)務(wù)部門經(jīng)理
分管副總
總經(jīng)理
項目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理向財務(wù)部申領(lǐng)備用金,填制《借款審批單》,注明用途為“備用金申領(lǐng)”,經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后,交財務(wù)部。
4
審核及領(lǐng)用
財務(wù)經(jīng)理
出納
財務(wù)經(jīng)理審核后,交出納,支領(lǐng)現(xiàn)金。
4.3備用金使用
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金使用
項目經(jīng)理
業(yè)務(wù)部門經(jīng)理
由項目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理直接控制備用金的使用。
2
各業(yè)務(wù)部門
備用金的支出嚴(yán)格遵守核定的備用金支用范圍。
4.4備用金報銷及補(bǔ)足
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金報銷初審
部門經(jīng)理
項目經(jīng)理
每月由項目部或業(yè)務(wù)部門匯總備用金開支的相關(guān)發(fā)票,由項目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理統(tǒng)一審核后,填制《費(fèi)用報銷單》,注明備用金報銷,報財務(wù)部。
2
備用金報銷的預(yù)算審核
預(yù)算管理員
業(yè)務(wù)部門
分管副總
財務(wù)總監(jiān)
《費(fèi)用報銷單》由預(yù)算管理員審核,如為計劃內(nèi)用款,審定簽字;如為計劃外或超計劃用款,注明“計劃外”或“超計劃”,通知業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充超預(yù)算說明,交分管副總和財務(wù)總監(jiān)審簽批準(zhǔn)后,再至財務(wù)部審核。
3
備用金報銷復(fù)審
財務(wù)部經(jīng)理
《費(fèi)用報銷單》經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核。
4
備用金補(bǔ)足
財務(wù)部經(jīng)理
出納
經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審簽《費(fèi)用報銷單》后交出納領(lǐng)取現(xiàn)金。
5
備用金核算
出納
會計
出納將《支出憑單》及《費(fèi)用報銷單》交會計進(jìn)行備用金的帳務(wù)處理。
6
超備用金限額的報銷處理
報銷金額超過備用金部分的,超過部分執(zhí)行現(xiàn)金費(fèi)用報銷程序,見現(xiàn)金借款及費(fèi)用報銷管理程序。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
第2篇 裝飾公司 項目部備用金使用管理制度
裝飾公司項目部備用金的使用及管理制度
1、工程項目部設(shè)立后,可經(jīng)審批程序?qū)徟?根據(jù)項目規(guī)模大小借支一定數(shù)額的備用金,由公司出納保管。
2、項目部因公需要使用備用金可由當(dāng)事人填寫借款單,經(jīng)工程部經(jīng)理和項目部經(jīng)理批準(zhǔn)后向公司出納借支,費(fèi)用審批按審批程序簽名后向出納報賬。
3、公司出納根據(jù)備用金使用情況,持現(xiàn)場審批單證報公司,按公司審批程序?qū)徟笙蚬矩攧?wù)報回備用金額。
4、項目部一切資金使用開支的票據(jù),必須有經(jīng)手人和證明人簽字,由工程部經(jīng)理和項目經(jīng)理審批后報公司財務(wù),按公司審批程序報賬。
第3篇 建筑總公司備用金及借款管理制度
建筑工程總公司備用金及借款管理制度
一、備用金管理規(guī)定
第一條 土建公司總部備用金的領(lǐng)用一律由公司總經(jīng)理批準(zhǔn),總經(jīng)理外出不在當(dāng)?shù)貢r,由辦公室主任批準(zhǔn)(重大款項辦公室主任應(yīng)通過電話請示總經(jīng)理);土建分公司工作人員備用金由分公司經(jīng)理審批,其它子公司的資金一律由子公司總經(jīng)理審批。
除上述人員外,其他人員一律不準(zhǔn)批準(zhǔn)使用任何資金。
第二條 有關(guān)人員的備用金額度規(guī)定如下:
總經(jīng)理2萬元;副總經(jīng)理1.5萬元;分公司經(jīng)理1萬元;分公司生產(chǎn)(副)經(jīng)理3千元;經(jīng)營科長5千元;項目經(jīng)理、部門及其他科室負(fù)責(zé)人3千元。
副總經(jīng)理以上人員、分公司經(jīng)理需領(lǐng)用備用金,可自行到財務(wù)部門辦理手續(xù),其他人員一律按第一條規(guī)定辦理。
第三條 特殊情況因公務(wù)確需的,由其直接主管簽字后按照第一條規(guī)定辦理。
第四條現(xiàn)金會計不按照規(guī)定辦理的每次罰款200元。
二、借款管理規(guī)定
第五條 工人結(jié)婚可借款looo元,工人生病可借款200元,需住院由項目醫(yī)生和項目經(jīng)理證明,費(fèi)用由公司代繳,最后按有關(guān)規(guī)定歸戶。如家中遇喪事可借1000元,其余情況一律不得借款。本條規(guī)定由項目經(jīng)理認(rèn)可后,分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 項目經(jīng)理以下管理人員如遇蓋房或結(jié)婚而需要借款的,可借款10000元,堅決不允許透支借款,如生病可借款500元,需要住院的,費(fèi)用由公司支付,最后按有關(guān)規(guī)定歸戶。本條由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第七條 項目經(jīng)理以上管理人員,生病可借款looo元,住院費(fèi)用由公司支付并按規(guī)定歸戶,蓋房和結(jié)婚的可借款2萬元。本條由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第八條 除以上情況外,不允許借款。特殊情況需借款的,200元以內(nèi)的由項目經(jīng)理把關(guān),500元以內(nèi)由分公司經(jīng)理把關(guān),1000元以內(nèi)由子公司經(jīng)理把關(guān),1000元以上由集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九條 如發(fā)現(xiàn)采用弄虛作假手段借款的,按借款總額的20%罰款。
第十條 如利用領(lǐng)取備用金的形式占用公款金額超過5萬元者視為挪用公款,公司將追究其責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重者,訴諸法律。
第十一條 現(xiàn)金會計及審批人對重復(fù)借款把關(guān)不嚴(yán)的,超出規(guī)定部分對審批人和現(xiàn)金會計按10%罰款。
第4篇 工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司備用金管理辦法
工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司備用金管理辦法
第一章 總則
第一條 為防止zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)現(xiàn)金流失,加強(qiáng)資金管理工作,提高工作效率,現(xiàn)就公司備用金管理特制定本辦法。
第二條 備用金的分類及定義。
(一)備用金按性質(zhì)不同分為長期備用金和臨時備用金。
(二)長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時間長、比較固定的特點(diǎn)。
(三)臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時間短的特點(diǎn)。
第三條 長期備用金的使用對象、用途和金額限制規(guī)定,按照附件規(guī)定執(zhí)行。定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬定報總經(jīng)理批準(zhǔn),原則上借款金額應(yīng)該小于等于借款人2個月的工資。
第四條 臨時借款一般不予借給,特殊情況經(jīng)審批可借給。有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。臨時備用金的使用范圍規(guī)定如下:
(一)因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款,包括差旅費(fèi)、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次性借支款。
(二)臨時性公務(wù)活動、職工活動借支。
(三)理賠等事故性質(zhì)的借支。
(四)押金等性質(zhì)的借支。
(五)其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。
第二章 備用金的申請、審批與歸還
第五條 備用金的借支程序如下所示:
(一)借款人填寫《借款單》并簽名。具體為:有費(fèi)用預(yù)算申請業(yè)務(wù)的個人必須在費(fèi)用預(yù)算申請單里填寫借款事宜和借款金額,并同時填寫借款單,借款單必須真實(shí)、詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時間。
(二)借款人所在部門負(fù)責(zé)人就借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審。
(三)部門主管領(lǐng)導(dǎo)對借支必要性進(jìn)行復(fù)審,并對該部門的借支款進(jìn)行總體監(jiān)督。
(四)財務(wù)負(fù)責(zé)人對合理性負(fù)責(zé)審核,并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析,按現(xiàn)金管理制度做出是否借支判斷。
1.未轉(zhuǎn)正員工控制借支。
2.經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支。
3.根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)。
4.其他財務(wù)制度要求控制的事由。
(五)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。
(六)總經(jīng)理審批簽字。
(七)會計確認(rèn)借款審批是否完善,在審批完善后進(jìn)行財務(wù)處理。
(八)出納根據(jù)財務(wù)憑證進(jìn)行付款。
第六條 備用金的歸還
(一)歸還備用金時,借款人以報銷費(fèi)用沖抵,差額可歸還現(xiàn)款。
(二)出納員收到還款現(xiàn)款后,開具收款收據(jù),寫清還款方式,并簽字蓋章交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
(三)報銷費(fèi)用沖抵借款的,由會計開具收款收據(jù)并注明報銷沖賬字樣,并簽字確認(rèn)交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
第三章 備用金的日常管理
第七條 長期備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化,對使用對象和用途范圍每半年審定一次。
第八條 長期備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法,不得全部或部分借支或以臨時備用金的性質(zhì)借支他人。
第九條 長期備用金的借款時間最長不超過半年,每半年清理一次,如需繼續(xù)借用的,重新辦理申請審批手續(xù)。
第十條 臨時備用金要求一個事由一個專項借款和還款,不得以其他事由z借款周期。
第十一條 臨時備用金的還款、報銷期限:
(一)對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費(fèi);
(二)臨時采購借款,使用后5天內(nèi)報銷;
(三)沒有特殊原因臨時借款還款最長不超過2個月。
第十二條 因人員調(diào)動或離職等原因造成備用金管理員更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方式采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。
第十三條 財務(wù)資產(chǎn)部會計必須于每月月末對編制月度備用金借款情況表交付部門負(fù)責(zé)人,做好備用金借款管理。
第四章 違規(guī)操作罰則
第十四條 出納員在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,負(fù)責(zé)追回,并在績效考核中給予減分。
第十五條 若借款人拒不歸還所借的備用金(超過歸還時間一個星期),由財務(wù)資產(chǎn)部提出告知后,由其所屬部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促還款,如部門負(fù)責(zé)人未通知,造成損失的,應(yīng)在績效考核中給予減分。
第十六條 若借款人員發(fā)生人事異動或離職,綜合辦公室未及時書面通知財務(wù)資產(chǎn)部確認(rèn)清賬,造成借款無法收回的,由綜合辦公室承擔(dān)借款損失。
第十七條 財務(wù)資產(chǎn)部對于逾期還款或拒不還款的人員,嚴(yán)格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對于沒有特殊事由有款未還借支款項的,財務(wù)資產(chǎn)部可拒付款項。
第五章 附則
第十八條 本辦法由財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。
第十九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
附件: 油品調(diào)運(yùn)分公司長期備用金使用對象及限額
使用對象用途限制金額
辦公室主任、副主任零星招待需要20000元/人
司機(jī)零星需要3000元/人
其他人員其他支出頻繁而需要定額備用金的人員5000元/人
第5篇 石油銷售公司備用金管理辦法
石油銷售公司備用金管理辦法
第一章 總則
第一條為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本辦法。
本制度適用于公司各部門。實(shí)行備用金管理辦法有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
第二條備用金的范圍與分類。
(1)備用金的范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
(2)備用金按性質(zhì)不同分為長期備用金、臨時備用金和出納備用金。
長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時間長、比較固定的特點(diǎn)。
臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時間短的特點(diǎn)。
出納備用近是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金,具有金額交大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),一般不超過規(guī)定限額。
第三條長期備用金的使用對象、用途和金額限制規(guī)定,如下表所示。定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬定報總經(jīng)理批準(zhǔn),原則上借款金額應(yīng)該小于等于借款人2個月的工資。
第四條臨時借款一般不予借給,特殊情況經(jīng)審批可借給。有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。臨時備用金的使用范圍規(guī)定如下:
(一)因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款,包括差旅費(fèi)、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次性借支款。
(二)臨時性公務(wù)活動、職工活動借支。
(三)理賠等事故性質(zhì)的借支。
(四)押金等性質(zhì)的借支。
(五)其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。
第二章 備用金的申請、審批與歸還
第五條備用金的借支程序如下所示:
(一)借款人填寫《借款單》并簽名。具體為:有費(fèi)用預(yù)算申請業(yè)務(wù)的個人必須在費(fèi)用預(yù)算申請單里填寫借款事宜和借款金額,并同時填寫借款單,借款單必須真實(shí)、詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時間。
(二)借款人所在部門負(fù)責(zé)人就借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審。
(三)部門主管領(lǐng)導(dǎo)對借支必要性進(jìn)行復(fù)審,并對該部門的借支款進(jìn)行總體監(jiān)督。
(四)財務(wù)負(fù)責(zé)人對合理性負(fù)責(zé)審核,并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析,按現(xiàn)金管理制度做出是否借支判斷。
1.未轉(zhuǎn)正員工控制借支。
2.經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支。
3.根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)。
4.其他財務(wù)制度要求控制的事由。
(五)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。
(六)總經(jīng)理審批簽字。
(七)會計確認(rèn)借款審批是否完善,在審批完善后進(jìn)行財務(wù)處理。
(八)出納根據(jù)財務(wù)憑證進(jìn)行付款。
第六條備用金的歸還
(一)歸還備用金時,借款人以報銷費(fèi)用沖抵,差額可歸還現(xiàn)款。
(二)出納員收到還款現(xiàn)款后,開具收款收據(jù),寫清還款方式,并簽字蓋章交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
(三)報銷費(fèi)用沖抵借款的,由會計開具收款收據(jù)并注明報銷沖賬字樣,并簽字確認(rèn)交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
第三章 備用金的日常管理
第七條長期備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化,對使用對象和用途范圍每半年審定一次。
第八條長期備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法,不得全部或部分借支或以臨時備用金的性質(zhì)借支他人。
第九條長期備用金的借款時間最長不超過半年,每半年清理一次,如需繼續(xù)借用的,重新辦理申請審批手續(xù)。
第十條臨時備用金要求一個事由一個專項借款和還款,不得以其他事由__借款周期。
臨時備用金的還款、報銷期限:
(一)對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費(fèi);
(二)臨時采購借款,使用后5天內(nèi)報銷;
(三)沒有特殊原因臨時借款還款最長不超過2個月。
第十一條出納備用金的管理:
(一)出納備用金的使用者只能是財務(wù)部門出納員。
(二)出納領(lǐng)取備用金要求開具基本戶銀行支票(或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)),不得以收坐支。
(三)出納備用金必須注意安全第一原則,有專用保險柜存放現(xiàn)金,并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。
(四)保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額,特殊情況下的大額存放,必須及時向財務(wù)經(jīng)理報告,以便采取相應(yīng)的安全措施。
(五)出納備用金必須日清月結(jié),每天核對帳實(shí)數(shù)據(jù)。
(六)出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,財務(wù)部經(jīng)理及總會計師負(fù)管理責(zé)任。
第十二條因人員調(diào)動或離職等原因造成備用金管理員更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方式采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。
第十三條財務(wù)部會計必須于每月月末對編制月度備用金借款情況表交付部門負(fù)責(zé)人,做好備用金借款管理。
第四章 違規(guī)操作罰則
第十四條出納員在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,負(fù)責(zé)追回,并在績效考核中給予減分。
第十五條若借款人拒不歸還所借的備用金(超過歸還時間一個星期),由財務(wù)部提出告知后,由其所屬部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促還款,如部門負(fù)責(zé)人未通知,造成損失的,應(yīng)在績效考核中給予減分。
第十六條若借款人員發(fā)生人事異動或離職,綜合辦公室未及時書面通知財務(wù)部確認(rèn)清賬,造成借款無法收回的,由綜合辦公室承擔(dān)借款損失。
第十七條財務(wù)部對于逾期還款或拒不還款的人員,嚴(yán)格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對于沒有特殊事由有款未還借支款項的,財務(wù)部可拒付款項。
第五章 附則
第十八條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、制定、修訂。
第十九條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第6篇 備用金管理辦法范例
備用金管理辦法
備用金是指公司根據(jù)內(nèi)部各單位業(yè)務(wù)需要而撥付的供周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金。備用金采用定額撥付, 定期補(bǔ)充的辦法管理。
(一)備用金的申請
1、各直營店根據(jù)各自的營業(yè)規(guī)模及業(yè)務(wù)特點(diǎn)向主管部門提出限額申請。
2、主管部門審核直營店申請備用金的必要性和合理性。
3、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,各直營店向財務(wù)部提出備用金申請。
4、財務(wù)部撥付備用金。
5、直營店的主管部門是營運(yùn)部。
(二)備用金的使用范圍
1、主要用于支付直營店的零星支出。
2、按照中國人民銀行相關(guān)規(guī)定,由現(xiàn)金支付的公司各項零星費(fèi)用。
3、對于有時間限制,雖可以以銀行存款支付但若不立即支付會給公司造成損失的大額款項。
4、備用金包括直營店備用金和公司備用金,包括直營店收銀臺的找零金。
(三)備用金的日常管理
1、備用金由各直營店的出納專人管理,未設(shè)出納崗位的應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理?，F(xiàn)金需存放于 保險柜內(nèi)并加密上鎖,嚴(yán)禁現(xiàn)金存放在辦公室抽屜里。
2、備用金須與營業(yè)現(xiàn)金找零分離,嚴(yán)禁參合。
3、公司備用金設(shè)現(xiàn)金日記帳,由出納逐筆序時登記備用金收支,日清月結(jié),保證帳實(shí)相符。
4、餐廳備用金每月應(yīng)在會計的監(jiān)督下,至少盤點(diǎn)一次,并制作備用金盤店表,參盤各方須在 盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。
(四)備用金使用紀(jì)律
財務(wù)等相關(guān)人員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)備用金及現(xiàn)金的管理的規(guī)定,不得坐支現(xiàn)金,不得弄虛作假, 虛列費(fèi)用項目報銷;不得化整為零,越權(quán)審批支付;不得挪用,貪污公款;任何人違反財務(wù)制度, 公司按章處罰,并保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。
第7篇 公司備用金管理制度（6）
公司備用金管理制度(六)
1.目的: 為了加強(qiáng)項目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。
2.名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項。
3.實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報銷手續(xù)
5.1 工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”,財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意,再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
5.2 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報銷單”返回財務(wù)部辦事處,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
5.3 借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6.備用金的管理
6.1 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。
6.2 財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
6.3 借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,不再另行通知。
6.4 跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。
第8篇 某分公司備用金管理制度
分公司備用金管理制度
第十條 備用金管理原則
(一)使用范圍“從嚴(yán)”控制
(二)開支額度“從緊”控制
(三)報銷時間“從快”控制
第十一條 備用金管理方式:定額管理
第十二條 備用金管理責(zé)任部門:財務(wù)資金部
第十三條 備用金使用范圍
(一) 到外地出差;
(二) 辦理特定事項須開支大額現(xiàn)金;
(三) 市場營銷業(yè)務(wù)需要;
(四) 特定人員業(yè)務(wù)開支需要:公司總部及二級單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)營人員、辦公室人員、材料采購人員、司機(jī)等。
第十四條 備用金是指長期備用金,借支對象為公司領(lǐng)導(dǎo)、二級單位領(lǐng)導(dǎo)及各級部門負(fù)責(zé)人。
第十五條 備用金借支審批程序
(一)公司總部:經(jīng)辦人→財務(wù)資金部部長→總會計師→總經(jīng)理
(二) 二級單位:經(jīng)辦人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→經(jīng)理
第十六條 備用金借支人員及金額上限
(一)公司領(lǐng)導(dǎo):總經(jīng)理:30000元;黨委書記及副總經(jīng)理(含三總師):15000元;副三總師:10000元。
(二)公司部門:綜合辦公室25000元;市場營銷部20000元;其他部門各10000元。
(三)二級單位:
1、經(jīng)理:10000元;領(lǐng)導(dǎo)班子副職:5000元。
2、綜合辦公室:10000元:其他部門5000元。
(四)其他規(guī)定
市場營銷部在辦理特定項目投標(biāo)所需大額現(xiàn)金時,可采用書面報告形式經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后上報總會計師和總經(jīng)理專項審批。
第十七條 備用金使用原則
(一)備用金借支人員必須按規(guī)定用途使用,不得挪做他用,必須保證本部門備用所需資金,如備用金遺失,則承擔(dān)全部賠償責(zé)任。
(二)備用金借支人員內(nèi)部調(diào)動或外調(diào)、辭退、辭職時,綜合辦公室必須先要求備用金借支人員到財務(wù)資金部辦理備用金清理手續(xù),凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。
(三)公司各級單位必須嚴(yán)格遵守第八條借支金額上限的管理規(guī)定,不得超額借支備用金,特殊情況需超額借支備用金,須以書面報告形式上報公司總會計師和總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第9篇 支部備用金使用管理辦法
支部備用金使用管理辦法
為較好地解決兩級支部公益性支出資金來源問題,有效遏制經(jīng)濟(jì)違紀(jì)行為, 根據(jù)張煤黨發(fā)[2022]5號文件精神,經(jīng)公司總支委員會研究,重新修訂支部備用金使用管理辦法?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下:
一、備用金提取、撥付標(biāo)準(zhǔn)
全年公司兩級支部備用金總額控制在7.1萬元以內(nèi)。單位所發(fā)生的備用金費(fèi)用從所在單位管理成本中列支,其撥付標(biāo)準(zhǔn)按各單位2022年2月底在冊職工(派遣工)人數(shù),以6元/人(月)的標(biāo)準(zhǔn)計提。具體年度備用金分配計劃如下:
單位 人數(shù) 金額 備注 正式 派遣 合計 70784元
二、使用范圍
1、看望本單位傷、病職工費(fèi)用;
2、走訪本單位職工直系親屬意外事故或病故送花圈、租車費(fèi)用;
3、單位班組長會議就餐費(fèi)用;
4、特殊情況下,單位因安全生產(chǎn)急需購買的小型工具及輔助材料費(fèi)用;
5、公司未統(tǒng)一配發(fā)或配發(fā)不足的辦公、值班用品費(fèi)用;
6、單位為高溫崗位職工“送清涼”費(fèi)用;
7、單位組織開展的小型文體活動費(fèi)用;
8、退休職工送行;
9、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化圖牌板制作支出費(fèi)用;
10、其他無資金來源但確需支出的費(fèi)用。
三、管理、使用審批程序
1、從物業(yè)公司財務(wù)總賬中撥提7.1萬元(每月為5916元)在礦財務(wù)掛賬,財務(wù)科設(shè)立專門的物業(yè)公司總支備用金賬戶,代為保管。
2、備用金使用實(shí)行“先墊資后報銷”的原則。使用時,必須按礦財務(wù)制度要求統(tǒng)一填寫費(fèi)用報銷單,粘貼好使用明細(xì)匯總表及相關(guān)票據(jù),經(jīng)本單位黨政主管、車間工會主席和職工代表聯(lián)簽后, 報公司黨總支副書記初審、黨總支書記審批后,再報礦紀(jì)委審查,方可到財務(wù)科報銷。
4、財務(wù)科憑審批后的簽字報銷單,支付備用金。
5、各單位使用備用金后,要及時將經(jīng)公司和紀(jì)委審核簽字后的報銷單(明細(xì)匯總表),逐項登記帳冊,并在本單位區(qū)務(wù)公開欄進(jìn)行公示。公示單上要有黨政主管、車間工會主席和職工代表聯(lián)簽,公示資料應(yīng)及時歸檔備查。公司黨總支每季度對備用金使用情況進(jìn)行一次專項檢查。
6、在購買物品或發(fā)生費(fèi)用時,應(yīng)盡量開具正式票據(jù),票據(jù)填寫要全面、規(guī)范、真實(shí),印章要清晰。
7、按時報銷費(fèi)用。當(dāng)發(fā)生費(fèi)用后,要及時辦理相關(guān)手續(xù),到物業(yè)公司、紀(jì)委和財務(wù)科審核報銷。對半年度計劃內(nèi)未使用的備用金將自行沖銷,不作留轉(zhuǎn)。礦紀(jì)委在每周五集中審核簽字。
8、公司兩級支部要分別建立備用金使用明細(xì)臺賬備查,并在公司兩級季度民主管理聽證會和年度職代會上進(jìn)行報告。
四、相關(guān)要求
1、各單位使用備用金時不得弄虛作假,購買物品及會議就餐必須憑原始發(fā)票入賬。
2、各支部要嚴(yán)格把關(guān),認(rèn)真界定備用金與車間工會會費(fèi)提成、工會救濟(jì)金的性質(zhì)和適用范圍,相互之間不能因一事或一人同時交叉使用。如發(fā)生套支冒領(lǐng)現(xiàn)象和有違反規(guī)定行為的,將對所在單位黨支部書記進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
3、公司黨總支及礦紀(jì)委將不定期對備用金使用情況進(jìn)行檢查。對存在問題的單位,及時糾正并通報處理。
4、年底備用金帳戶中部分結(jié)余資金,不結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。
5、本文件自二○一二年三月一日起執(zhí)行。
第10篇 備用金管理工作制度
為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部索取“借款單”,財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報銷單”返回財務(wù)部,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款,按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬―5萬。特殊情況,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,予以審批。
4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
第11篇 h企業(yè)備用金管理制度
1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式,各部門劃撥1 000元,以供日常零星開支之用。2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支,其余購置器具修繕或金額較大的開支,均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。
3.各部門應(yīng)于每周六抄報本周諸項費(fèi)用開支,限次周星期一送會計科審核,次周星期三由會計科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥,但開支申請金額較少者,合并至下周統(tǒng)一劃撥。
4.各部門按周抄報該部門費(fèi)用時,應(yīng)按次序編號填制備用金報表,一式兩份,一份自行留底存查,一份送會計科憑以核對。
5.各部門申請核撥時,應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上,在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明。
6.索取發(fā)票或收據(jù)時,應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。
7.會計科審核各部門備用金申請,須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項費(fèi)用,并通知單位。
8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則,僅以備用金周報表代替。備用金(現(xiàn)金)報表代替現(xiàn)金簿,備用金(各項費(fèi)用)明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬。
9.各部門各項費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報銷。
10.本辦法未定事項,按慣例或會計一般處理原則辦理。
備用金非常詳細(xì)、完整,解決了我的燃眉之急
第12篇 物業(yè)公司備用金管理作業(yè)規(guī)程
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范備用金的管理程序,確保備用金借支、沖減的合理及安全。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。
3.0職責(zé)
3.1備用金借支人負(fù)責(zé)備用金的保管工作。
3.2備用金領(lǐng)用部門主管負(fù)責(zé)備用金的管理工作。
3.3出納員負(fù)責(zé)按照本規(guī)程進(jìn)行備用金借支、沖減工作。
3.4財務(wù)部會計負(fù)責(zé)備用金的核算工作。
3.5財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金管理的監(jiān)督工作。
4.0工作要點(diǎn)
4.1備用金的借支范圍
4.1.1為方便公司日常零星開支的需要而借支的備用款項。
4.1.2為方便經(jīng)常出差人員必須攜帶現(xiàn)金而借支的款項。
4.2備用金的借支規(guī)定
4.2.1借支備用金人員應(yīng)及時沖減備用金。
4.2.2備用金借支人不得擅自挪用備用金。
4.3備用金的借支標(biāo)準(zhǔn)
4.3.1在日常零星開支平均全額的基礎(chǔ)上上浮20%,但最高不超過2000元。
4.3.2出差人員按出差地點(diǎn)的長短決定。
4.3.3采購人員憑《采購計劃表》上匯總金額借支。
4.4備用金的分類
4.4.1定額備用金:是為了滿足公司有關(guān)部門日常零星開支需要的備用金,定額備用金經(jīng)核定后,一般不得隨意增減;
4.4.2非定額備用金:是用款部門根據(jù)某次實(shí)際需要向財務(wù)部門領(lǐng)取的備用金。
4.5備用金的申請、支付程序
4.5.1申請領(lǐng)用備用金的部門或個人,應(yīng)填制《現(xiàn)金借款單》,借款單包括:借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。
4.5.2 業(yè)務(wù)費(fèi)備用金憑總經(jīng)理審批后的《業(yè)務(wù)費(fèi)申請表》辦理借款。
4.5.3 旅差費(fèi)備用金憑審批后的《出差申請表》辦理借款。
4.5.4申請人將《現(xiàn)金借款單》交其所在部門負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后,送財務(wù)部經(jīng)理審核。
4.5.5財務(wù)部經(jīng)理經(jīng)審核后認(rèn)為符合借支規(guī)定的,應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及審核日期報總經(jīng)理審批(屬管理處備倉或日常采購的,經(jīng)管理處主任簽名即可);如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的,財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在《現(xiàn)金借款單》上簽署具體意見后退回借款人。
4.5.6總經(jīng)理或管理處主任審批后,借款人到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
4.5.7出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。
4.5.8員工非工作原因需借支備用金的,應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
4.6 備用金的沖減程序
4.6.1 領(lǐng)用定額備用金的部門或個人,原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費(fèi)用報銷手續(xù);因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報銷的,須事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲,但最長不超過一個月。
4.6.2 借支定額備用金的報銷費(fèi)用由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》支付借支人,以便補(bǔ)足備用金定額。
4.6.3 領(lǐng)用非定額備用金的部門和個人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費(fèi)用報銷手續(xù);如因故不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷的,應(yīng)事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲,但最長不超過一個月。
4.6.4 財務(wù)部出納沖減備用金。
4.6.5 如借支金額大于支出的報銷金額,借支人應(yīng)按規(guī)定交回備用余金額;如借支金額小于報銷金額的,出納員應(yīng)補(bǔ)回差額部分。
4.6.6 非定額備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還,又無正當(dāng)理由的,公司財務(wù)部將在其當(dāng)月工資中扣除;情節(jié)嚴(yán)重的除追收滯納金外,還將按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。
4.6.7 財務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)于每月末對備用金借支財政部進(jìn)行核查,如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定,財務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金,嚴(yán)重的還將按公司獎罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。
4.7 備用金資料的保管
4.7.1每月末,財務(wù)部會計應(yīng)將當(dāng)月備用金憑據(jù)匯總編制記賬憑證登記賬簿,并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
4.7.2財務(wù)部經(jīng)理對當(dāng)月發(fā)生的備用金借支、沖減資料進(jìn)行審核無誤后,加密在財務(wù)
部長期保存。
4.8 本規(guī)程的執(zhí)行情況將作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。
5.0 引用文件和記錄表格
5.1 《現(xiàn)金借款單》
5.2 《采購計劃表》
5.3 《業(yè)務(wù)費(fèi)申請表》
5.4 《出差申請表》
第13篇 物業(yè)部備用金使用管理辦法范本
物業(yè)部備用金使用管理辦法
1.備用金系由前臺代客戶墊付小額費(fèi)用時使用,如用于替客戶寄送信件等事;
2.備用金應(yīng)專款專用,不能挪為他用。
3.當(dāng)客戶所托付的事項在辦理時需使用備用金時,則由前臺人員在《備用金使用登記表》上登記后請客戶簽字。
4.客戶每次使用備用金的額度原則上不應(yīng)超過rmb50.00元,當(dāng)超出此筆費(fèi)用時,可詢問客戶可否先支付部分預(yù)付款。
5.每次使用備用金均要取得正式發(fā)票,以便交付客戶結(jié)賬使用。
6.每當(dāng)備用金的剩余金額低于rmb100.00元時,則由物業(yè)助理經(jīng)向物業(yè)經(jīng)理申請增補(bǔ)備用金,每次申請額度不得少于rmb200.00元。
7.備用金由前臺人員使用,由當(dāng)值的物業(yè)助理負(fù)責(zé)審批及管理。
8.每日交接班時,備用金作為前臺人員交接班的一項基本內(nèi)容,物業(yè)助理應(yīng)負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。
第14篇 備用金管理制度格式
為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部索取“借款單”,財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報銷單”返回財務(wù)部,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款,按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬―5萬。特殊情況,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,予以審批。
4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
第15篇 公司資金備用金管理制度-范本
為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部索取“借款單”,財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報銷單”返回財務(wù)部,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款,按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,予以審批。
4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
