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酒店現(xiàn)金管理制度論文(6篇)

更新時間:2024-11-20 查看人數(shù):89

酒店現(xiàn)金管理制度論文

本文將探討酒店現(xiàn)金管理制度,涵蓋其重要性、涉及的方面以及具體的實施方案。我們將深入研究如何通過有效的現(xiàn)金管理提升酒店的財務穩(wěn)定性和運營效率。

包括哪些方面

酒店現(xiàn)金管理制度主要包括以下幾個關(guān)鍵方面:

1. 現(xiàn)金流量預測與控制:確保準確預測收入與支出,合理安排現(xiàn)金流。

2. 現(xiàn)金收付流程規(guī)范化:明確現(xiàn)金的接收、保管、支付及記錄的步驟和責任人。

3. 內(nèi)部審計與監(jiān)督:建立內(nèi)部控制系統(tǒng),防止資金流失和欺詐行為。

4. 財務報告與分析:定期進行財務分析,評估現(xiàn)金管理效果。

5. 現(xiàn)金風險管理:識別并應對可能影響現(xiàn)金流的風險因素。

重要性

酒店現(xiàn)金管理制度的重要性不容忽視,主要體現(xiàn)在:

1. 提升財務管理效率:通過規(guī)范流程,減少資金周轉(zhuǎn)的延誤和錯誤。

2. 保障資金安全:嚴格的現(xiàn)金管理能有效防止盜竊和挪用,保護酒店資產(chǎn)。

3. 增強經(jīng)營決策:準確的現(xiàn)金流預測有助于酒店制定經(jīng)營策略,應對市場變化。

4. 提高信用評級:良好的現(xiàn)金流狀況可提升銀行和其他債權(quán)人對酒店的信任度。

方案

實施酒店現(xiàn)金管理制度的具體方案如下:

1. 制定詳細流程:建立全面的現(xiàn)金收付操作手冊,明確每個環(huán)節(jié)的職責和標準。

2. 引入技術(shù)輔助:利用財務軟件自動化處理現(xiàn)金交易,提高準確性,減少人為錯誤。

3. 定期培訓:對財務人員進行現(xiàn)金管理培訓,提升其專業(yè)技能和風險意識。

4. 設立內(nèi)部審計:設立專門的審計部門,定期檢查現(xiàn)金管理流程,確保合規(guī)執(zhí)行。

5. 強化風險管理:識別潛在風險,如市場波動、供應商延遲付款等,制定應對預案。

6. 實施財務報告制度:每月編制現(xiàn)金流量表,供管理層評估和決策。

7. 建立激勵機制:對執(zhí)行現(xiàn)金管理制度出色的員工給予獎勵,增強執(zhí)行力。

總結(jié),酒店現(xiàn)金管理制度的構(gòu)建和執(zhí)行對于優(yōu)化運營、保障資金安全及提升決策效能具有至關(guān)重要的作用。只有通過持續(xù)改進和嚴格執(zhí)行,才能實現(xiàn)酒店財務管理的高效與穩(wěn)健。

酒店現(xiàn)金管理制度論文范文

第1篇 y酒店現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度:

為了加強酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合酒店實際、制定本制度。

1、財務部門要嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度,酒店有關(guān)財務制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務。

2、酒店業(yè)務收入現(xiàn)金、銀行支票要及時存入銀行所開設的賬戶,不得坐支現(xiàn)金。

3、酒店經(jīng)營業(yè)務支出,原則上凡金額在5000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后,方可支付現(xiàn)金。

4、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉(zhuǎn)及報銷限額,超過限額的部分要及時存入銀行。

5、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實相符,不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。

6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領用登記手續(xù),及時清理注銷。

7、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務,不得簽發(fā)空頭支票。

8、現(xiàn)金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

9、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

票據(jù)管理制度:

為了加強酒店票據(jù)管理,明確管理及使用范圍,預防票據(jù)遺失、填制錯漏,現(xiàn)結(jié)合酒店實際特制定本制度。

1、酒店各種發(fā)票、收據(jù)由財務部門會計負責,按有關(guān)規(guī)定登記領購、填制、保管、回收、繳銷。

2、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財務部出納負責,按有關(guān)規(guī)定登記、領購、填制、保管、回收,建立支票領用登記本。對填寫錯誤的銀行支票,必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。

3、酒店庫存物資入、出庫單,分別由收貨部、成本部專人負責,領購、登記、填制、保管。庫管員依據(jù)入、出庫單的“保管聯(lián)”登記庫存物資的明細賬,并妥善保管存根聯(lián),以便備查。

4、各種發(fā)票填制必須按稅務等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細填列,如填寫錯誤應將發(fā)票一式幾聯(lián)同時作廢,以便審查。

5、本制度由酒店財務部門制定,并負責解釋。

財產(chǎn)清查制度:

為了加強酒店財產(chǎn)管理,確保酒店財產(chǎn)安全、完整,結(jié)合酒店實際,特制定本制度。

1、財產(chǎn)物資清查盤點:管理用及消耗的物資清查、盤點由運營部負責。

2、屬銷售的物資每月進行一次清查、盤點,并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資(包括各分庫)盤點情況匯總表,報酒店財務部進行賬實核對。

3、屬管理用的財產(chǎn)物資原則上每季進行一次清查、盤點,至少每年末必須進行一次,財務部協(xié)助人力資源部進行。

4、財產(chǎn)物資發(fā)生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚;按酒店固定資產(chǎn)及物品采購管理制度的有關(guān)條款規(guī)定報批后,送酒店財務部進行賬務處理。做到賬實相符。

5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

會計崗位標準:

本標準按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》和酒店有關(guān)財務制度制訂。

1、工作內(nèi)容與要求:

1.1認真貫徹國家有關(guān)財政法規(guī)和酒店的有關(guān)規(guī)定。

1.2建立健全酒店財務管理與核算的各項規(guī)章制度,按期修訂和完善。

1.3接受財政、稅務、內(nèi)部審計等部門的檢查、審計,如實提供所需資料。

1.4設置和登記總賬、各種明細分類賬,對酒店的全部經(jīng)營活動,財產(chǎn)物資如實進行全面的記錄、反映和監(jiān)督。

1.5按酒店《財務報銷管理制度》設置會計科目、處理各項經(jīng)濟業(yè)務、編制記賬憑證,并做到內(nèi)容齊全、完整、準確。

1.6對酒店的財產(chǎn)物資進行核算,至少每年協(xié)助有關(guān)部門進行一次清查盤點,做到賬實相符,發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領導,經(jīng)有權(quán)人批準后進行賬務處理。

1.7對酒店的成本、費用進行正確核算,負責編制成本費用計劃,每月進行對比分析,每月反映、監(jiān)督、分析酒店下達的《費用計劃執(zhí)行情況》,按時報送有關(guān)部門。

1.8對酒店流動資金進行核算和管理,反映監(jiān)督經(jīng)營收支的全部情況,按規(guī)定及時納入財務核算。

1.9及時清理債權(quán)、債務,凡在三個月以上未清理的債權(quán)債務,每季列出明細與經(jīng)辦人核對,寫明未收、付的原因,報總經(jīng)理審批,進行有關(guān)處理。

1.10依據(jù)國家稅法規(guī)定,按期足額交納各種稅金,不得因個人工作失誤造成酒店經(jīng)濟損失。

1.11按報表名稱、內(nèi)容、時間、報送部門、編制要求,及時準確編制財務各類報表。

1.12對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料,按月進行整理,裝訂:做到齊全、完整、美觀、易查。

1.13完成上級領導交辦的臨時性工作任務。

第2篇 酒店現(xiàn)金收訖單據(jù)管理制度

酒店現(xiàn)金收訖單據(jù)管理制度

1、酒水單由出納在倉庫領取,并記錄編號,由收銀主任向出納領取,簽字確認。

2、收銀主任將領取酒水單編號記錄在案,分發(fā)至各收銀臺由領取人確認。

3、收銀員使用完酒水單,將最后一聯(lián)上交收銀主任銷號。

4、遺失酒水單中的任何一聯(lián),填取行政處罰單,金額為50元。

5、酒水單如有涂改,必須由主任級以上簽字。作廢必須由經(jīng)理以上簽字。

6、收銀員在領取酒單時,應核對編號、頁數(shù),如當時不提,一切后果自負。

7、結(jié)賬單由出納向倉庫領取,并記錄編號,由收銀部長向出納領取,簽字確認。

8、收銀部長應記錄使用結(jié)帳編號,并每日進行使用銷號。

9、若結(jié)帳單遺失任何一聯(lián)或完全遺失以罰款500元為處罰。

10、單據(jù)涂改、取消需樓面部長簽字或確認,作廢需行政總經(jīng)理以上簽字確認。

第3篇 酒店現(xiàn)金流動資金管理辦法

酒店現(xiàn)金及流動資金管理辦法范文

第一條 庫存現(xiàn)金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當天存入銀行,除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外,不得在業(yè)務收入的現(xiàn)金中坐支。

第二條 現(xiàn)金支付范圍:工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。

第三條 現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:

在現(xiàn)金收付時必須認真,詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,審查開支是否合理,領導是否批準,經(jīng)辦人和證明人是否簽章,是否有齊全合法的原始憑證。

第四條 在收付現(xiàn)金后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。

第五條 主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額,檢查出納庫存現(xiàn)金情況。

第六條 流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用,在保證批準供應營業(yè)活動正常需要的前提下,以較少的占有資金,取得較大的經(jīng)濟效果。

第七條 要求各業(yè)務部門在編制計劃時,嚴格控制庫存商品,物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定,即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。

第八條 超儲物資、商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外,原則上不得使用流動資金,只能壓縮超儲的商品、物料,以減少占用資金。

第九條 在符合國家政策和集團財務和公司總經(jīng)理的要求前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴大經(jīng)營,減少流動資金的占用。

第4篇 b商務酒店現(xiàn)金及流動資金管理辦法

商務酒店現(xiàn)金及流動資金管理辦法

第一條.庫存現(xiàn)金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當天存入銀行,除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外,不得在業(yè)務收入的現(xiàn)金中坐支。

第二條.現(xiàn)金支付范圍:工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。

第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:

在現(xiàn)金收付時必須認真,詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,審查開支是否合理,領導是否批準,經(jīng)辦人和證明人是否簽章,是否有齊全合法的原始憑證。

第四條.在收付現(xiàn)金后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。

第五條.主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額,檢查出納庫存現(xiàn)金情況。

第六條.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用,在保證批準供應營業(yè)活動正常需要的前提下,以較少的占有資金,取得較大的經(jīng)濟效果。

第七條.要求各業(yè)務部門在編制計劃時,嚴格控制庫存商品,物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定,即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。

第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外,原則上不得使用流動資金,只能壓縮超儲的商品、物料,以減少占用資金。

第九條.在符合國家政策和集團財務和公司總經(jīng)理的要求前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴大經(jīng)營,減少流動資金的占用。

第5篇 商務酒店現(xiàn)金管理制度

商務休閑酒店現(xiàn)金管理制度

1、不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付,應當以支票進行結(jié)算,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務會計批準后另行處理。

2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫存現(xiàn)金不得超過5000元,超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行,低于限額時可視情況從銀行提取補足,特殊情況上報總經(jīng)理審批。

3、財務人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫空白支票簽發(fā)領用登記薄,并寫明用途和金額。

4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的,憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領款憑證,經(jīng)手人簽字,財務會計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

5、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位,必須以轉(zhuǎn)帳支票付款,不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。

第6篇 酒店現(xiàn)金管理制度(10)

酒店現(xiàn)金管理制度(十)

為了加強酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合酒店實際、制定本制度。

1、財務部門要嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度,酒店有關(guān)財務制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務。

2、酒店業(yè)務收入現(xiàn)金、銀行支票要及時存入銀行所開設的賬戶,不得坐支現(xiàn)金。

3、酒店經(jīng)營業(yè)務支出,原則上凡金額在5000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后,方可支付現(xiàn)金。

4、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉(zhuǎn)及報銷限額,超過限額的部分要及時存入銀行。

5、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實相符,不得以白條抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。

6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領用登記手續(xù),及時清理注銷。

7、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務,不得簽發(fā)空頭支票。

8、現(xiàn)金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

9、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

酒店現(xiàn)金管理制度論文(6篇)

本文將探討酒店現(xiàn)金管理制度,涵蓋其重要性、涉及的方面以及具體的實施方案。我們將深入研究如何通過有效的現(xiàn)金管理提升酒店的財務穩(wěn)定性和運營效率。包括哪些方面酒店現(xiàn)金管
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