信雅物業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度匯編（3篇范文）

有哪些內(nèi)容

信雅物業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度主要包括以下幾個核心部分：

1. 報(bào)銷申請：員工需詳細(xì)填寫報(bào)銷單，列明費(fèi)用項(xiàng)目、日期、金額，并附上原始憑證。

2. 審核流程：報(bào)銷單需經(jīng)過部門主管初步審核，再由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審，確保費(fèi)用的合理性和合規(guī)性。

3. 財(cái)務(wù)處理：審核無誤后，財(cái)務(wù)部門將進(jìn)行賬務(wù)處理，包括記賬、付款等操作。

4. 內(nèi)部控制：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查報(bào)銷制度的執(zhí)行情況，防止欺詐和濫用。

重要性和意義

信雅物業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的建立，旨在保障公司資金的安全流動，維護(hù)企業(yè)利益，同時也保障員工權(quán)益。該制度：

1. 規(guī)范支出：通過明確的流程和標(biāo)準(zhǔn)，避免隨意開支，保證每一筆費(fèi)用的透明度。

2. 控制風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格的審核機(jī)制能有效防止財(cái)務(wù)舞弊，保護(hù)公司資產(chǎn)不受損失。

3. 提高效率：明確的流程減少了審批時間，提高了工作效率。

4. 增強(qiáng)信任：公正公平的報(bào)銷政策有助于提升員工對公司的信任感，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)凝聚力。

注意事項(xiàng)

1. 員工應(yīng)確保所有報(bào)銷憑證的真實(shí)性和完整性，不得偽造或篡改。

2. 報(bào)銷單據(jù)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提交，逾期可能影響報(bào)銷處理。

3. 遵守公司的預(yù)算管理制度，超出預(yù)算的費(fèi)用需提前申請并得到批準(zhǔn)。

4. 對于不符合規(guī)定的報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付，且可能追究相關(guān)責(zé)任。

5. 在特殊情況下，如需緊急報(bào)銷，應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部門溝通，遵循特別處理程序。

信雅物業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的執(zhí)行需要全體員工的配合與遵守，以實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理的高效、規(guī)范和透明。

信雅物業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度范文

第1篇 信雅物業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

雅信物業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

(本制度涉及金額和審批權(quán)供參考依據(jù),具體實(shí)施結(jié)合實(shí)際情況調(diào)整)

1.目的

為進(jìn)一步規(guī)范和完善公司的費(fèi)用管理制度,加強(qiáng)成本控制,提高審批效率,適應(yīng)管理需要。

2.職責(zé)

2.1費(fèi)用經(jīng)辦人:應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費(fèi)用,提供記載費(fèi)用真實(shí)發(fā)生的合法、有效單據(jù),按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄,對單據(jù)的真實(shí)性、審批程序記錄的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

2.2部門負(fù)責(zé)人:在部門工作安排中主動控制、壓縮費(fèi)用,對本部門的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé),對本部門總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)責(zé)。

2.3財(cái)務(wù)管理部會計(jì):負(fù)責(zé)審核對所有報(bào)銷憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全。

2.4財(cái)務(wù)管理部出納:負(fù)責(zé)審查付款手續(xù)的完備性,并正確付款,對審批手續(xù)不全、金額和收款人不明確的單據(jù)不予辦理付款手續(xù)。

2.5財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人:維護(hù)本規(guī)定的正常執(zhí)行,對重大開支發(fā)表意見,審批付款,組織好費(fèi)用報(bào)銷工作和信息通報(bào)工作。

2.6分管經(jīng)理:審批非例常性費(fèi)用和重大開支,確認(rèn)這些費(fèi)用的必要性、合理性。

2.7總經(jīng)理:審定高額非例常性費(fèi)用和資產(chǎn)購置開支,具有立項(xiàng)權(quán)與否決權(quán)。

2.8公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對本制度的解釋。

3.范圍

本制度適用于__市雅信物業(yè)管理有限公司。

4.方法和過程控制

4.1總則

4.1.1 公司費(fèi)用本著以下原則進(jìn)行管理:

4.1.1.1從嚴(yán)控制原則。從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴(yán)控制,在合理前提下爭取費(fèi)用最低。

4.1.1.2責(zé)任明確原則。公司各部門第一負(fù)責(zé)人是部門費(fèi)用的決策者和責(zé)任人,對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、必要性和總體費(fèi)用水平負(fù)責(zé),部門第一負(fù)責(zé)人在年度述職報(bào)告時應(yīng)將本部門年度費(fèi)用水平作為重要事項(xiàng)予以說明。

4.1.1.3受益者承擔(dān)費(fèi)用原則。如果費(fèi)用申請人同時是費(fèi)用的受益者,但經(jīng)辦人并非受益人,則此項(xiàng)費(fèi)用歸屬于受益人名下。此項(xiàng)原則適用于公司與各業(yè)務(wù)部門之間、公司職能部門之間。

4.2費(fèi)用管理方式

4.2.1分項(xiàng)核算、總體考核

4.2.1.1公司按年度考核每個部門的職能運(yùn)行總費(fèi)用。

4.2.1.2各部門的直接行政費(fèi)用包括:薪酬及補(bǔ)貼、社會保險(xiǎn)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛費(fèi)、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、報(bào)刊資料費(fèi)、其他。公司財(cái)務(wù)管理部在該等費(fèi)用發(fā)生時,即直接歸屬在受益部門名下。

4.2.3費(fèi)用控制方法

4.2.3.1限額控制:確定明確的單項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),如差旅費(fèi)、通訊費(fèi),單項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

4.2.3.2程序控制:根據(jù)費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用發(fā)生額,確定相應(yīng)的審批程序。

4.2.3.3非例?？刂?非例常費(fèi)用應(yīng)具專題報(bào)告,按審批程序?qū)徟瓿珊?方可實(shí)施。

4.3費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和程序

4.3.1交際應(yīng)酬費(fèi)

4.3.1.1一次報(bào)銷500元以下的由分管經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)管理部審核后據(jù)實(shí)報(bào)銷;一次報(bào)銷500元以上的(含)由分管經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)管理部審核、報(bào)公司總經(jīng)理審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷。

4.3.1.2分管經(jīng)理本人的交際費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)審批;總經(jīng)理交際費(fèi)用由綜合辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

4.3.1.3財(cái)務(wù)管理部分別設(shè)置各部門、單位及經(jīng)理級以上人員的交際應(yīng)酬費(fèi)臺帳,逐筆記錄交際時間、地點(diǎn)和具體內(nèi)容。

4.3.2差旅費(fèi)

4.3.2.1差旅費(fèi)按以下程序?qū)徟_認(rèn),并經(jīng)財(cái)務(wù)管理部復(fù)核無誤后據(jù)實(shí)報(bào)銷:

職員的差旅費(fèi)由分管經(jīng)理審批;

分管經(jīng)理本人發(fā)生的差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批;

公司副總級以上人員的差旅費(fèi)用由綜合辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

4.3.2.3外埠差旅費(fèi)

a.往返交通費(fèi):公司職員公務(wù)出差可乘坐除飛機(jī)頭等艙、公務(wù)艙以外的任何交通工具,憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。公司副總級以上(含)人員可按實(shí)報(bào)銷。

b.住宿費(fèi)在下列規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)或規(guī)定星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷:

職 別最高住宿標(biāo)準(zhǔn)

總經(jīng)理按實(shí)報(bào)銷

公司副總級以上(含)500元/晚/人或四星級賓館

部門經(jīng)理級以上(含)400元/晚/人或三星級賓館

其他職員300元/晚/人或三星級賓館

兩人以上同行出差,可與職級最高者住同一酒店。對于出差地統(tǒng)一安排住宿或?yàn)榱斯ぷ鞅憷徒∷薜?按實(shí)報(bào)銷。超出規(guī)定金額的,應(yīng)提供酒店星級證明。

c.對于自行安排住宿而不報(bào)銷住宿費(fèi)者,每晚補(bǔ)貼100元;由對方單位提供住宿的,不計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

d.出差補(bǔ)助費(fèi)不分職級,在同一地逗留十日內(nèi),按100元/天的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付,自十一天起減半計(jì)付。

e.出差地市內(nèi)交通車費(fèi)包干到出差補(bǔ)助費(fèi)中,不另再報(bào)銷;機(jī)場、車站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。如特殊情況確需報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)的,請列專項(xiàng)說明,并經(jīng)部門經(jīng)理簽批、財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核后方可報(bào)銷。

f.因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)等實(shí)報(bào)實(shí)銷。

g.事前經(jīng)人事部門批準(zhǔn), 出差期間就近返家探親的,個人承擔(dān)其繞道交通費(fèi),不發(fā)繞道及在家期間的出差補(bǔ)助費(fèi)。

4.3.2.4 市內(nèi)交通費(fèi)

a.職員需要自行乘車上下班的,在月定額150元內(nèi)憑交通費(fèi)票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。有效的交通費(fèi)票據(jù)為大巴票、小巴票、ic卡發(fā)票。

b.確因工作需要乘坐出租車,須于下一個工作日填寫費(fèi)用報(bào)銷單,經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)管理部審核后于當(dāng)月報(bào)銷。

c.乘坐公司班車的職員可按公司規(guī)定交通費(fèi)一半的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷上下班交通費(fèi)。

d.市內(nèi)上下班交通費(fèi)用每月報(bào)銷一次,報(bào)銷時間為每月的25日。

4.3.2.5職員休假

a. 職員根據(jù)公司人事管理規(guī)定享受帶薪年休假的。

b. 職員直系親屬指父母、配偶之父母、配偶、子女。

4.3.3機(jī)動車費(fèi)

4.3.3.1油料費(fèi)、停車費(fèi)、修理費(fèi)、過路過橋費(fèi)等日常費(fèi)用,由經(jīng)手人填制付款申請書,經(jīng)行政后勤主管確認(rèn)、綜合辦公室審批、財(cái)務(wù)管理部審核后實(shí)報(bào)實(shí)銷。

4.3.3.2司機(jī)違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi)扣除應(yīng)由保險(xiǎn)

公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C(jī)本人承擔(dān);因司機(jī)個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費(fèi)用由司機(jī)個人承擔(dān)。

4.3.3.3司機(jī)長途行車,視同出差,住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,行車補(bǔ)助按出差補(bǔ)助費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付。

4.3.3.6公司各部門、單位使用公司車輛的,費(fèi)用歸屬于各用車部門、單位,非公司內(nèi)單位使用公司車輛,應(yīng)即時進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算。

4.3.4職員培訓(xùn)費(fèi)用

4.3.4.1職員脫產(chǎn)培訓(xùn)(含到專門機(jī)構(gòu)作短期培訓(xùn))、業(yè)余進(jìn)修、出國考察所發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用按公司和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.3.4.2培訓(xùn)費(fèi)用按受益者承擔(dān)費(fèi)用的原則進(jìn)行管理,費(fèi)用歸屬在申請部門、單位項(xiàng)下。

4.3.5書報(bào)資料費(fèi)用

4.3.5.1書報(bào)資料費(fèi)按部門發(fā)生額進(jìn)行核算。由于工作需要購置的專業(yè)用書,經(jīng)本部門經(jīng)理批準(zhǔn)后購買,憑發(fā)票到公司資料室辦理驗(yàn)收登記、借閱手續(xù),并經(jīng)資料管理員在發(fā)票后簽字確認(rèn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷。但一次購置在1000元以上(含)的須報(bào)總經(jīng)理審批。

4.3.5.2年度報(bào)刊雜志由綜合辦公室統(tǒng)一辦理訂閱,費(fèi)用按部門核算。

4.3.6通訊費(fèi)用

4.3.6.1享受通訊費(fèi)用報(bào)銷的為部門經(jīng)理級以上(含)人員及經(jīng)批準(zhǔn)的客服人員和外勤人員,通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷范圍見下表:

職 級報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(月)范 圍

公司總經(jīng)理按實(shí)報(bào)銷手機(jī)

副總級以上(含)300元手機(jī)

部門經(jīng)理級以上(含)100元手機(jī)

客服人員50元手機(jī)

外勤人員50元手機(jī)

4.3.6.2通訊費(fèi)用每月憑發(fā)票報(bào)銷一次,超過標(biāo)準(zhǔn)部分由個人承擔(dān),低于標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷;通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)額度當(dāng)月有效,不能累積。

4.3.6.3享受通訊費(fèi)用報(bào)銷的人員,因其出差期間手機(jī)長途漫游費(fèi)用超出通訊費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)作專項(xiàng)說明,并經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)。

公司有關(guān)人員的通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),由所在部門經(jīng)理簽署意見后,報(bào)綜合辦公室審批確定。各項(xiàng)通訊費(fèi)用具體報(bào)銷時,應(yīng)報(bào)綜合辦公室審批、財(cái)務(wù)管理部審核后支付。

4.3.7加班餐費(fèi)

經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)需要加班的職員,加班餐費(fèi)按10元/餐的標(biāo)準(zhǔn),憑據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理報(bào)銷。加班餐費(fèi)并入交際應(yīng)酬費(fèi)作為直接費(fèi)用考核。

4.3.8醫(yī)藥費(fèi)

4.3.8.1公司已為職員購買綜合醫(yī)療保險(xiǎn)的,可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī),不再報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)用。

4.3.8.2未購買醫(yī)療保險(xiǎn)的職員,其門診就醫(yī)費(fèi)用憑區(qū)一級以上醫(yī)院發(fā)票每月限額報(bào)銷100元,限額不得跨年度使用。單項(xiàng)報(bào)銷金額超過300元(含)須另附就診記錄復(fù)印件

4.3.8.3獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.3.9其他福利補(bǔ)貼

4.3.9.1職員子女入學(xué)、升學(xué),公司一次性發(fā)放賀禮。小學(xué)、初中、高中、中專為100元;高等院校為300元。

4.3.9.2職員晚婚,公司贈新婚賀禮200元。

4.3.9.3領(lǐng)取《獨(dú)生子女證》的職員,公司致賀禮100元。

4.3.9.4各種賀禮均憑綜合辦公室的證明領(lǐng)取。

4.3.10行政后勤費(fèi)用

4.3.10.1行政后勤費(fèi)用歸口綜合辦公室管理。1000元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護(hù)、通訊、文具、物料等低值易耗品的購買等,由綜合辦公室負(fù)責(zé)人審批后,經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核后憑據(jù)報(bào)銷。

4.3.10.2 1000元以上(含)的維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費(fèi)用均需提交專題報(bào)告, 報(bào)分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行;超出5,000元(含)另報(bào)總經(jīng)理審批。

4.3.11其他費(fèi)用

其他費(fèi)用如公司活動費(fèi)等,分別由歸口部門管理。由公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的每次公司活動,承辦者均應(yīng)事先列示預(yù)算,報(bào)公司分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行。每次能明確服務(wù)對象的公司活動費(fèi)用等應(yīng)由受益對象承擔(dān)。

4.4資產(chǎn)及物料用品購置

4.4.1各部門如需購置行政辦公類固定資產(chǎn)(固定資產(chǎn)指單價(jià)在1000元(含)以上的資產(chǎn)),應(yīng)具專題報(bào)告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財(cái)務(wù)管理部同意,報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

4.4.2各部門如需購置物業(yè)管理用固定資產(chǎn),應(yīng)具專題報(bào)告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財(cái)務(wù)管理部同意,報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

如購置車輛、辦公樓宇、住宅類固定資產(chǎn),還須按地產(chǎn)的規(guī)定上報(bào)地產(chǎn)審批。

4.4.3能明確使用部門的固定資產(chǎn),其計(jì)提的折舊費(fèi)用歸屬在該部門名下。

4.5日常經(jīng)營費(fèi)用及采購支出

4.5.1日常經(jīng)營支出審批權(quán)限(金額均不含上限)

最高限額(元)日常經(jīng)營費(fèi)用工程物資辦公/水電/管理費(fèi)

公司總經(jīng)理3000元以上10000元以下5000元以下

公司副總經(jīng)理3000元以下5000元以下3000元以下

職能部門經(jīng)理2000元以下3000元以下2000元以下

管理處經(jīng)理1000元以下2000元以下1000元以下

4.5.2采購物資之前必須經(jīng)過申請及審批程序,采購物資完畢,采購人員要將物資及申請單、購貨清單(購貨小票)報(bào)庫房入庫,憑完整的入庫手續(xù)及發(fā)票到財(cái)務(wù)部門核算,報(bào)帳。

4.5 .3定期按合同付款,指已經(jīng)評估過的且周期性按月按季付款的合同,包括電梯分包費(fèi)用、房租費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、清潔外包費(fèi)、消殺費(fèi)用等。

4.6非例常費(fèi)用

各部門對于在正常費(fèi)用項(xiàng)目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個性差異很大的非例常費(fèi)用,不論該項(xiàng)費(fèi)用是否已經(jīng)列入年度預(yù)算,均應(yīng)事先具專題報(bào)告,經(jīng)批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行。

4.7借款

4.7.1備用金借支:借支金額在5,000元(含)以內(nèi)的,部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,經(jīng)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù);5,000元以上至10,000元(含)以內(nèi)的需報(bào)分管副總審批;如超出10,000元時,報(bào)公司總經(jīng)理審批。學(xué)習(xí)及培訓(xùn)借款須先經(jīng)綜合辦公室負(fù)責(zé)人簽批。

4.7.2差旅費(fèi)借款:填寫差旅費(fèi)借款單,金額可包括往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi),如辦理其它事項(xiàng)需要借支的應(yīng)說明事由。審批程序和備用金借支相同。

4.7.3任務(wù)完成后應(yīng)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷還款手續(xù)。對借款未還清者,不得再借支備用金;對報(bào)銷后超過一個月不歸還的借款,通知綜合辦公室從該職員下月工資中扣還。

4.8費(fèi)用報(bào)銷付款

為提高工作效率,減少公司現(xiàn)金流通量,以保障資金安全,公司提倡使用支票付款方式(支出金額在1000元以上的付款)。另每一項(xiàng)付款必須提前2-3天知會財(cái)務(wù)人員,以便財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備資金。

4.9每月報(bào)銷時間。每月28日前,各部門應(yīng)將已發(fā)生費(fèi)用報(bào)送財(cái)務(wù)部。

第2篇 信雅物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

雅信物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

(本制度涉及金額和審批權(quán)供參考依據(jù),具體實(shí)施結(jié)合實(shí)際情況調(diào)整)

第一章 總 則

1.1為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理行為,加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,保證公司資產(chǎn)的

安全、完整與增值,促進(jìn)公司的發(fā)展,制定本制度。

1.2公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是:按照國家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和有關(guān)政策法規(guī),結(jié)合各部門的運(yùn)營實(shí)際,合理組織并規(guī)范、優(yōu)化企業(yè)的財(cái)務(wù)活動,正確計(jì)算和反映各部門的經(jīng)營成果及財(cái)務(wù)狀況,嚴(yán)格執(zhí)行國家和公司規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),切實(shí)提高各部門財(cái)務(wù)管理的效率和水平。

1.3公司財(cái)務(wù)管理的基本職責(zé)是:認(rèn)真遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,充分發(fā)揮核算、監(jiān)督、控制職能,建立健全內(nèi)部控制制度,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作,依法合理使用資金,有效利用各項(xiàng)資產(chǎn),大力開展增收節(jié)支,努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

1.4公司內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、分別核算、利潤留成的財(cái)務(wù)管理體制。公司的財(cái)務(wù)管理工作在公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部及政府相關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)下,由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人主管,財(cái)務(wù)管理部具體負(fù)責(zé),并主動接受政府職能部門的檢查監(jiān)督。

第二章 固定資產(chǎn)管理

(一)分類與界定:

2.1公司內(nèi)各部門的固定資產(chǎn)分為五大類:

1) 房屋建筑物(廠房、寫字樓、宿舍、住宅等)

2) 電子設(shè)備(空調(diào)、電腦、打字機(jī)、程控設(shè)備等)

3) 運(yùn)輸設(shè)備(各種機(jī)動車輛)

4) 機(jī)械設(shè)備(機(jī)加工設(shè)備、工程機(jī)械、發(fā)電機(jī)組等)

5) 其他(辦公柜、臺等)

2.2使用年限超過1年以上,單位價(jià)值1000元以上的有形資產(chǎn),均應(yīng)列為固定資產(chǎn);對一些單價(jià)不足1000元,但數(shù)量眾多,在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮較大作用的,也應(yīng)列為固定資產(chǎn);

(二)購置與驗(yàn)收:

2.3固定資產(chǎn)的購置應(yīng)由使用部門提出申請,按規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批后,由實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)購買,使用部門驗(yàn)收,驗(yàn)收后同時填寫《物資/服務(wù)申請報(bào)告》和《資產(chǎn)情況審核單》,并由實(shí)物管理部門根據(jù)《資產(chǎn)情況審核單》的內(nèi)容登記且明確實(shí)物責(zé)任人后方可投入使用。

2.4固定資產(chǎn)購置經(jīng)辦人應(yīng)在購置完成后持《物資/服務(wù)申請報(bào)告》和《資產(chǎn)情況審核單》及有效發(fā)票到財(cái)務(wù)管理部辦理報(bào)賬手續(xù),財(cái)務(wù)部須查驗(yàn)上述手續(xù)是否完備并核對購入資產(chǎn)的內(nèi)容、附(備)件、價(jià)格等與合同、發(fā)票、單據(jù)一致后方能入賬。

2.5購置的固定資產(chǎn)不得以個人名義定購、辦理產(chǎn)權(quán)登記、注冊等。

(三)審批權(quán)限:

2.6購置固定資產(chǎn)(不含廠房、車輛)單價(jià)1萬元以下由總經(jīng)理審批;單價(jià)1萬元以上由地產(chǎn)公司董事長審批。

2.7購置辦公樓宇、廠房、住宅、車輛需附專題報(bào)告,報(bào)公司總經(jīng)理簽署意見,后報(bào)地產(chǎn)公司董事長審批。

2.8報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的處理和計(jì)劃外購置非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)(不含辦公樓宇、廠房、車輛)單價(jià)5千元以下由公司總經(jīng)理審批;單價(jià)1萬元以上逐級上報(bào)后,由地產(chǎn)公司董事長審批。

(四)日常管理:

2.9財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)分類賬,詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購入、調(diào)撥、結(jié)存情況,并設(shè)立輔助臺賬;實(shí)物管理部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片,詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、使用單位責(zé)任人、投入使用日期、原始金額、維修記錄等情況;使用部門應(yīng)指定責(zé)任人,負(fù)責(zé)日常使用管理及維修、保養(yǎng);財(cái)務(wù)部、實(shí)物管理部門、使用部門應(yīng)至少半年核對一次,做到賬、卡、物相一致。

2.10堅(jiān)持年度盤點(diǎn)制度,由實(shí)物管理部門組織,財(cái)務(wù)部配合,每年至少盤點(diǎn)清理一次,檢查其使用情況,編制固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)明細(xì)表,并寫出書面報(bào)告,對盤盈、盤虧的資產(chǎn)要找出原因和責(zé)任人等,按規(guī)定的審批程序和權(quán)限,報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門批準(zhǔn)后處理。

2.11對長期閑置的固定資產(chǎn),應(yīng)積極變現(xiàn),不能正常使用,無修復(fù)價(jià)值的,要及時辦理報(bào)廢手續(xù),固定資產(chǎn)的報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓,均需按規(guī)定的審批權(quán)限審批后方能辦理。

2.12對因使用、保管不善而造成的固定資產(chǎn)損壞或丟失,由有關(guān)責(zé)任人員按重置價(jià)值或賬面凈值賠償損失。

2.13應(yīng)按有關(guān)規(guī)定正確計(jì)算固定資產(chǎn)折舊。對已提足折舊、仍有使用價(jià)值的固定資產(chǎn),不得辦理報(bào)廢手續(xù);已無使用和修復(fù)價(jià)值,但尚未提足折舊的固定資產(chǎn),可按規(guī)定的權(quán)限審批后報(bào)廢。

2.14公司內(nèi)固定資產(chǎn)調(diào)撥,由調(diào)出單位填寫《資產(chǎn)情況審核單》并隨資產(chǎn)一起走,調(diào)入方憑《資產(chǎn)情況審核單》登記資產(chǎn)臺賬,調(diào)出方要及時注銷資產(chǎn)。

第三章 流動資產(chǎn)管理

(一)現(xiàn)金管理:

3.1各部門現(xiàn)金(指存放于出納處的人民幣和外幣以下同)的使用范圍須按國家《現(xiàn)金管理辦法》進(jìn)行,范圍之外的現(xiàn)金使用應(yīng)通過銀行或公司內(nèi)轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得由出差、采購人員攜帶大量現(xiàn)金外出,不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。

3.2各部門必須核定庫存現(xiàn)金限額,報(bào)財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)并備案,限額的核定以本部門3-5天的現(xiàn)金用量為準(zhǔn),凡超過庫存現(xiàn)金限額應(yīng)及時送存銀行。

3.3除零星現(xiàn)金收入可以補(bǔ)充庫存外,收入的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)天送存銀行,在銀行停止收款后收進(jìn)的現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)采取妥善保管措施,于第二天送存銀行,金額超過3000元的須送存夜間銀行。

3.4出納員在辦理現(xiàn)金收付款時,必須檢查是否按規(guī)定的審批權(quán)限及程序進(jìn)行審批,不得受理未按規(guī)定審批的收付款業(yè)務(wù);不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的內(nèi)部憑證,并視情況報(bào)告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。

3.5出納員在辦理現(xiàn)金收付款時,應(yīng)堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清制度,每筆現(xiàn)金收付后,須加蓋現(xiàn)金收訖或現(xiàn)金付訖戳記,并即時入賬。

3.6 現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用訂本式賬簿,實(shí)行會計(jì)電算化的單位,出納員仍要設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng),逐筆登記。

3.7出納員必須做到日清月結(jié),日記賬與庫存現(xiàn)金應(yīng)于每日終了后核對,如出現(xiàn)長短款,應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)管理部,查明原因及時處理。

3.8不準(zhǔn)用白條抵現(xiàn);不準(zhǔn)因私借現(xiàn)金;不準(zhǔn)保存賬外現(xiàn)金。

3.9財(cái)務(wù)管理部應(yīng)對庫存現(xiàn)金進(jìn)行經(jīng)常性和突然性檢查。

3.10財(cái)務(wù)管理部應(yīng)定期對各開戶行的戶頭進(jìn)行清理、核對,對不再使用的賬戶應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù);嚴(yán)禁出租(或出借)銀行賬戶。

3.11出納員每月終了后于5個工作日內(nèi),應(yīng)根據(jù)銀行對賬單仔細(xì)核對和清理銀行日記賬,查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因,編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及說明,報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部審核。

3.12銀行存款的支付需要按規(guī)定的審批權(quán)限,履行審核程序,做到單據(jù)齊全、審批

手續(xù)完備、合符規(guī)章。

3.13各部門管理人員因公出差、接待客戶或購買小額物品等,可申請借支備用金;財(cái)務(wù)部可根據(jù)業(yè)務(wù)情況,確定借支備用金的合理限額;嚴(yán)格控制管理人員借取大額備用金。

3.14借支備用金需由經(jīng)手人填寫《借款申請單》,并注明借款用途、金額、預(yù)計(jì)還款時間等,并經(jīng)過規(guī)定的審批程序。

3.15借支的備用金應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后十天內(nèi)報(bào)銷或清還,對未按規(guī)定及時清還者,公司財(cái)務(wù)管理部應(yīng)通知人事部門從借款人當(dāng)期或下月工資中予以扣還;并不得批準(zhǔn)其再次借款。超過三個月仍未清還,且欠款超過1000元者,提交所在部門或有關(guān)部門嚴(yán)處,并視同占用本單位資金,按銀行利率計(jì)收利息。

3.16管理人員調(diào)離公司時,原所在部門應(yīng)督促還清各種借款,未清者,人事等有關(guān)部門不得予以辦理調(diào)離手續(xù)。

3.17財(cái)務(wù)管理部應(yīng)逐月清理并將備用金結(jié)欠情況通報(bào)各有關(guān)部門和個人。

(二)存貨管理:

3.18各部門存貨管理應(yīng)遵循采購、驗(yàn)收、付款、保管、使用相分離,會計(jì)全面監(jiān)督的原則。涉及各個環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)不能由一個人承擔(dān),會計(jì)員、出納員不得兼辦采購或保管業(yè)務(wù),采購員、保管員不得兼任或代辦會計(jì)業(yè)務(wù)。

3.19各部門必須建立嚴(yán)格出入庫手續(xù),辦理出入庫手續(xù)時必須使用規(guī)范的憑證,設(shè)立實(shí)物賬(卡),定期登記物資出入庫的動態(tài),做到存貨進(jìn)出有據(jù)。

3.20倉庫應(yīng)設(shè)立反映數(shù)量的明細(xì)賬,按類別、品種、型號、規(guī)格,逐筆登記庫存動態(tài)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)至少每月對倉庫的賬目進(jìn)行審查、核對并簽章。

3.21各部門要定期組織清查、盤點(diǎn)工作,切實(shí)保證賬、卡、物三者相符。每年至少在年終全面清查盤點(diǎn)一次,該項(xiàng)工作必須要有財(cái)務(wù)人員參加。

3.22盤點(diǎn)過程中,要認(rèn)真負(fù)責(zé)地填制《倉庫物資盤點(diǎn)表》,除盤點(diǎn)數(shù)量外,也要檢查存貨的質(zhì)量狀態(tài)和積壓狀況等,如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或毀損、積壓等,應(yīng)查明原因和責(zé)任,并按規(guī)定程序上報(bào)審批。

3.23對存貨短少、毀損實(shí)行索賠制度。由于個人原因造成的短少、毀損,應(yīng)照價(jià)賠償;由于外部原因造成短少、毀損,應(yīng)采取措施索賠;因管理不善造成的短少、毀損,視不同情況分別追究有關(guān)人員的責(zé)任后處理。

3.24對已領(lǐng)用的低值易耗品,應(yīng)設(shè)置備查賬簿進(jìn)行登記,并視同存貨進(jìn)行日常管理。

第四章 收入及費(fèi)用管理

4.1各部門應(yīng)按照國家財(cái)政部《會計(jì)核算制度》有關(guān)規(guī)定,正確確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn),嚴(yán)禁收入不入賬或收入掛賬而不結(jié)轉(zhuǎn)銷售等隱瞞、截留收入,切實(shí)按收入與費(fèi)用配比原則結(jié)算當(dāng)期利潤。

4.2各部門應(yīng)根據(jù)公司的要求,結(jié)合經(jīng)營目標(biāo)和行業(yè)特點(diǎn),挖掘潛力,努力降低生產(chǎn)經(jīng)營成本,并正確處理成本與質(zhì)量、市場資金周轉(zhuǎn)等方面的關(guān)系,爭取最大經(jīng)濟(jì)效益。

4.3各部門的成本工作須遵從國家關(guān)于成本開支范圍和成本核算等方面的規(guī)定,并根據(jù)成本管理的要求,圍繞責(zé)任成本中心進(jìn)行核算,建立以責(zé)任成本中心為對象的成本經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。

4.4公司應(yīng)于年初編制當(dāng)年的生產(chǎn)(開發(fā))成本計(jì)劃及期間費(fèi)用計(jì)劃,確定當(dāng)年的成本耗費(fèi)水平及可比費(fèi)用的降低任務(wù)和降低措施,并將成本費(fèi)用計(jì)劃任務(wù)分解到各部門。年度成本計(jì)劃須報(bào)上級單位存查。

4.5各部門應(yīng)嚴(yán)格控制成本計(jì)劃執(zhí)行中的超支因素,財(cái)務(wù)管理部可根據(jù)情況分別作出拒付、要求重新申報(bào)計(jì)劃及報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批同意等處理意見。

4.6各部門應(yīng)定期進(jìn)行成本分析工作,將實(shí)際成本和實(shí)際消耗定額與計(jì)劃成本、計(jì)劃定額、目標(biāo)成本等進(jìn)行對比,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),找出偏差,解剖原因,明確責(zé)任,并及時采取必要的糾正措施。

4.7稽核人員應(yīng)定期對銀行結(jié)算票據(jù)的使用情況予以查核。

第五章 財(cái)務(wù)印鑒及票據(jù)管理

5.1財(cái)務(wù)印鑒須由兩人(或以上)分工保管;出納員不得保管財(cái)務(wù)專用章。銀行結(jié)算票據(jù)、財(cái)務(wù)收款收據(jù)等統(tǒng)一由出納員保管,財(cái)務(wù)印鑒不得預(yù)留在空白財(cái)務(wù)票據(jù)上。

5.2財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置支票、銀行匯票、商業(yè)匯票等銀行結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)用登記本,實(shí)行登記領(lǐng)用制度,詳細(xì)登記金額、用途、期限、號碼、收款單位等內(nèi)容,并由領(lǐng)用人簽字。

5.3特殊情況簽發(fā)不填寫金額支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等,并由領(lǐng)用人在登記本簽字確認(rèn)。

5.4收到外單位開出的結(jié)算票據(jù)時,應(yīng)立即向銀行申請兌付,并堅(jiān)持收妥確認(rèn)原則,未經(jīng)確認(rèn),不得做出付款等行為。

5.5嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票、無能力按期付款的匯票和有效期超出的支票。

5.6如遇銀行結(jié)算票據(jù)遺失,直接責(zé)任人應(yīng)立即通知出納員,并去銀行辦理掛失手續(xù);逾期未用的銀行結(jié)算票據(jù),領(lǐng)用人應(yīng)及時交回出納員,辦理注銷手續(xù),對填寫錯誤、過期失效的銀行結(jié)算票據(jù),出納員應(yīng)加蓋作廢戳記,連同存根一并保存。

第六章 附 則

6.1本制度由__市雅信物業(yè)管理有限公司批準(zhǔn)施行,適用于公司內(nèi)各部門。

6.2各部門可根據(jù)自身情況對本制度制定實(shí)施細(xì)則,或作一定的修改補(bǔ)充,報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)管理部未批準(zhǔn)修訂前,按本制度執(zhí)行。

第3篇 信雅物業(yè)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量評估制度

雅信物業(yè)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量評估制度

為實(shí)施有效監(jiān)督,確保公司貨幣資金的合理使用和公司財(cái)產(chǎn)的安全完整,特建立本評估制度,從現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)、登記日記賬、庫存現(xiàn)金和票證印章的保管、應(yīng)收款項(xiàng)的催收、收支情況、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)文檔管理、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況的監(jiān)督等八個方面對物業(yè)管理處財(cái)務(wù)崗位工作實(shí)行檢查評估,為保證檢查評估工作的有效性,該項(xiàng)工作以不定期、不預(yù)先通知的方式進(jìn)行,但每季度不少于一次。

現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

所有現(xiàn)金收款均開具正式收據(jù)或電腦打印收據(jù)(加蓋公章),有收、付款人簽名確認(rèn)(注明時間)。

當(dāng)日收款當(dāng)日送存銀行,銀行停止收款后收進(jìn)的現(xiàn)金做到妥善保管,于次日送存銀行,金額超過3000元的須送存夜間銀行,不坐支現(xiàn)金,因特殊情況需要,事先征得財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意。

辦理現(xiàn)金收付堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清,及時開具收據(jù),每筆收付均加蓋現(xiàn)金收、付訖印章,并即時入帳。

每周定期與公司出納結(jié)算收款,遇有較大金額(超過1萬元)收款當(dāng)日結(jié)算。

不辦理未經(jīng)規(guī)定審批程序的付款申請,并檢查付款憑單是否完整、真實(shí)、合法,對口頭承諾,便條,非法票據(jù)等不具備付款條件的申請不予辦理,并視情況上報(bào)財(cái)務(wù)管理部。

不挪用現(xiàn)金,不以白條抵庫和保留帳外現(xiàn)金,確保庫存現(xiàn)金與帳上余額一致。

收到支票即刻簽署支票送達(dá)回執(zhí),并及時將支票送銀行入帳。

登記日記帳

每筆現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)均需按時逐筆登記現(xiàn)金日記帳,收到支票登記備查帳。

每個工作日完結(jié),均結(jié)出帳面余額,與庫存現(xiàn)金核對,做好日清月結(jié),帳實(shí)相符。

所有現(xiàn)金收入均須入帳,不將收入作帳外記錄,不設(shè)置小金庫。

庫存現(xiàn)金和票證、印章保管

按照公司核定的庫存?zhèn)溆媒鸷凸膊块T的有關(guān)現(xiàn)金限額規(guī)定,保管好庫存現(xiàn)金,保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全。

建立收據(jù)、發(fā)票的領(lǐng)用、發(fā)放、繳銷記錄,繳銷前詳細(xì)標(biāo)明每本票據(jù)的開出份數(shù),作廢份數(shù),起訖時間,收款總金額(分現(xiàn)金、支票),與上繳公司的金額是否相符,確保錢、單相符。

不隨便將印章交予他人保管,保障公司利益免受侵害。

應(yīng)收款項(xiàng)的催收

物業(yè)服務(wù)中心應(yīng)建立清晰、準(zhǔn)確的欠收款明細(xì)帳項(xiàng),即時反應(yīng)住戶拖欠款情況,并據(jù)以積極催收,每月有拖欠款清繳情況說明。

按政府的規(guī)定收取拖欠款滯納金,特殊情況須由部門經(jīng)理書面上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可豁免。

對連續(xù)拖欠三個月以上或累計(jì)拖欠一萬元以上的住戶,須有專門催款情況說明,并有協(xié)同催款人簽字證明。

費(fèi)用收繳率:戶數(shù)比大于90%,余額比大于85%。

收支情況

為配合物業(yè)服務(wù)中心管理報(bào)告的公布,各部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理部規(guī)定的內(nèi)容設(shè)置帳本,并根據(jù)收、付款及時登帳。

每季度末財(cái)務(wù)人員應(yīng)以本部門帳本為依據(jù),以財(cái)務(wù)管理部提供的部門經(jīng)營情況表作為參考向業(yè)主公布(包干制可不公布)。

對本部門經(jīng)營情況財(cái)務(wù)人員每季應(yīng)向公司寫出書面分析,有較大變動情況時,應(yīng)書面通知公司財(cái)務(wù)管理部。

資產(chǎn)日常管理

根據(jù)財(cái)產(chǎn)情況審核單的內(nèi)容建立資產(chǎn)明細(xì)帳,并落實(shí)資產(chǎn)日常管理責(zé)任人,負(fù)責(zé)日常使用管理及維修、保養(yǎng)。

根據(jù)資產(chǎn)責(zé)任人提供的資產(chǎn)使用狀況,負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)處理審批的有關(guān)手續(xù)。

負(fù)責(zé)對本部門資產(chǎn)的核對工作(至少半年核對一次),年底配合公司資產(chǎn)大清查工作。

財(cái)務(wù)檔案管理

各部門必須保管好本部門歷任財(cái)務(wù)人員交接清單。

負(fù)責(zé)本部門的收據(jù)、維修服務(wù)及回訪記錄表等存根的保管。

對本部門各年度的收費(fèi)明細(xì)單要按年度裝訂成冊,并妥善保管。

對政府、公司各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的文本、公司財(cái)務(wù)管理部的通知及時進(jìn)行收集,并整理歸檔。

對本部門合同、收付款報(bào)告的批文及時上交財(cái)務(wù)管理部并進(jìn)行歸檔整理。

財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況的監(jiān)督。

通過辦理收付款業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門經(jīng)濟(jì)活動的開展,杜絕亂收費(fèi),擅自免費(fèi),隱瞞截留收入等違紀(jì)行為。

通過評估檢查,以上各項(xiàng)均合格的財(cái)務(wù)工作為良好,3項(xiàng)以內(nèi)不合格,但在限期內(nèi)糾正的為基本合格,4項(xiàng)以上不合格或限期內(nèi)不糾正的,視為不合格將受到警告、停職、辭退處分,直至追究刑事責(zé)任。

附:評估表及庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表