有哪些內(nèi)容
集團企業(yè)的財務(wù)借款及報銷制度是確保資金流動性和財務(wù)管理有序性的核心機制。其主要內(nèi)容包括：
1. 借款審批流程：明確借款申請的發(fā)起、審批權(quán)限和流程，規(guī)定需要提供的支持文件，如預(yù)算計劃、合同等。
2. 報銷標準：設(shè)定各類費用的報銷上限，規(guī)定報銷憑證的要求，如發(fā)票的合規(guī)性、日期與業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性等。
3. 資金回收：規(guī)定借款還款期限，未按時歸還的處理辦法，以及逾期罰款等措施。
4. 內(nèi)部控制：設(shè)立審計機制，定期審查借款和報銷行為，防止欺詐和濫用資金。
5. 財務(wù)報告：將借款和報銷數(shù)據(jù)納入財務(wù)報表，以反映企業(yè)的真實財務(wù)狀況。
重要性和意義
集團企業(yè)財務(wù)借款及報銷制度對于企業(yè)運營至關(guān)重要：
1. 控制風險：通過規(guī)范流程，減少資金風險，防止不合規(guī)操作導(dǎo)致的資金損失。
2. 提高效率：明確的審批流程能加速資金周轉(zhuǎn)，提高業(yè)務(wù)執(zhí)行效率。
3. 保障透明：嚴格的制度確保了財務(wù)信息的透明度，有利于內(nèi)外部審計和監(jiān)管。
4. 降低成本：有效防止浪費，降低無效支出，提升資源利用效率。
5. 維護秩序：強化員工的財務(wù)紀律，維護企業(yè)內(nèi)部的正常工作秩序。
注意事項
在執(zhí)行財務(wù)借款及報銷制度時，務(wù)必留意以下幾點：
1. 制度應(yīng)適應(yīng)性：隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，制度需適時更新，以應(yīng)對新的挑戰(zhàn)和需求。
2. 培訓(xùn)與溝通：確保所有員工理解并遵守制度，定期進行培訓(xùn)和提醒。
3. 審計的獨立性：審計部門應(yīng)保持獨立，不受其他部門影響，以保證審查公正。
4. 異常處理：對于異常情況，如臨時大額借款，應(yīng)有靈活處理機制，并記錄原因。
5. 法規(guī)遵從：確保所有流程符合國家法律法規(guī)，避免法律風險。
以上內(nèi)容旨在提供一個基本框架，具體實施時需結(jié)合集團企業(yè)的實際情況進行調(diào)整和完善。
集團企業(yè)財務(wù)借款及報銷制度范文
第1篇 集團企業(yè)財務(wù)借款及報銷制度
集團公司財務(wù)借款及報銷制度
1 目的
加強公司財務(wù)管理,清晰員工費用報銷手續(xù)。
2 范圍
適用于大地通訊及大地集團職能部門、分部職能部門人員借款及報銷,服務(wù)店借款及報銷適用《服務(wù)店費用支付管理辦法》。
3 文件執(zhí)行者
3.1集團財務(wù)管理部:負責制定與修正本制度。
3.4會計中心:為費用報銷的監(jiān)控部門。
4 定義
預(yù)算外事項:是指未經(jīng)預(yù)算管理委員會批準的,但因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致的、必須執(zhí)行的事項及超過預(yù)算金額的部分以及不包括在預(yù)算項目內(nèi)的新增事項。
5 正文
5.1借款規(guī)定
5.1.1借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款,包括出差備用、日常采購、固定資產(chǎn)采購及各種臨時性借款。
5.1.2借款原則:當月借款當月報銷,前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的,不得另行借款。
5.1.3起借額度規(guī)定:申請借款金額在1000元及以上時,方可借款。
5.1.4借款人規(guī)定:
(1) 對于需頻繁借支的崗位及部門,可設(shè)立崗位或部門周轉(zhuǎn)備用金,崗位備用金由該崗位人員負責保管,部門備用金由部門負責人負責保管,使用此周轉(zhuǎn)備用金產(chǎn)生的業(yè) 務(wù)需依照報銷制度按時報銷,否則按報銷制度給予處罰;日常辦理業(yè)務(wù)時,設(shè)立崗位備用金的,該崗位工作事項內(nèi),原則上不得再另行借款,設(shè)立部門備用金的,部 門不得再另行借款。如遇特殊事項,需借款金額超過核定的崗位或部門備用金額度1000元時,方可申請借款。
(2)職能部門人員需對外支付非商品采購款項時,未取得原始發(fā)票而要先付款時,可由業(yè)務(wù)人員先到財務(wù)部辦理借款,但試用期員工不得借款。
(3)其他部門的臨時借款只允許部門經(jīng)理產(chǎn)生,部門其他人員均不得借款。
5.1.5還款期限規(guī)定:備用金還款日期為當年末12月31日,其他借款事項借款期不得長于15日,原則上不得跨月,跨月借款的,必須于次月2日前至財務(wù)部沖賬,沖賬日期以交單至財務(wù)部日期為準。
5.1.6任何個人不得私借或私用公款,公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款,特殊情況需借款的,需公司總裁審批同意或授權(quán)審批同意。
5.1.7借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,出差備用、交際應(yīng)酬、日常采購、其他等,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財務(wù)部付款。
5.1.8出差借款,需注明出差目的地及出差期間;按出差申請單審批金額申請借款。
5.1.9借款額度超過5000元以上,須提前1天申請。
5.1.10借款對賬單確認:除備用金借款外,每月8-10日為借款確認時間,各借款人必須親至財務(wù)部確認上月對賬單,否則視為默認財務(wù)賬面余額。
5.1.11借款簽批流程:見《借款及報銷流程》。
5.2報銷規(guī)定
5.2.1報銷時間:每周一、周四提交報銷單據(jù),周二、周五銀行轉(zhuǎn)賬,周三、六現(xiàn)金付款。
5.2.2報銷時限:所有報銷應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)提交,特殊情況下超期限借款的,須于約定的借款還款日期前報銷;月底發(fā)生的費用務(wù)必在次月初2號前到財務(wù)部門報銷,不受前款規(guī)定的報銷時間限制。超過報銷期限按約束辦法中的規(guī)定給予相應(yīng)處罰,重大節(jié)假日順延。
5.2.3報銷單簽批原則:任何人不得自審、自批自己的開支費用,嚴格按照審批流程執(zhí)行。
5.2.4報銷票證要求
(1)所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效。
(2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián),用復(fù)寫或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
(3)凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價,否則不予報銷。
(4)內(nèi)容要齊全抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準確,大、小寫一致,涂改無效。
(5)根據(jù)稅務(wù)規(guī)定,禮品發(fā)票不可入帳,因此,自2008年8月1日起,禮品發(fā)票不予報銷。
(6)發(fā)票須寫公司名稱(),機打發(fā)票一律不準手寫。
5.2.5下列票據(jù)不得報銷
(1)無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù);
(2)審批手續(xù)不全的票據(jù);
(3)內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù);
(4)無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù);
(5)數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。
5.2.6費用報銷的其他注意事項
(1)報銷憑證必須注明本人所在部門、工作地、及費用歸屬、產(chǎn)品名稱、事由、發(fā)票張數(shù);
(2)各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用0補齊;
(3)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如招待費、辦公費用)分類、分次、粘貼填制;按發(fā)票內(nèi)容歸類進行粘貼,發(fā)票應(yīng)與報銷單向左對齊魚鱗狀粘貼(除特小的發(fā)票之外);
(4)報銷單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫完整,并用楷體書寫;報銷單據(jù)下面的簽字欄不能打印,須手簽;
(5)費用報銷單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫,不得將說明原因?qū)懹诎l(fā)票上,詳情說明寫在<<用戶訪問工作記錄單>><<支出證明單>>上,如替客戶辦什么事或因什么原因無發(fā)票,用什么發(fā)票代替等,同時注意編號要對應(yīng);
(6)公司發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動,凡與相關(guān)單位簽訂正式合同的相關(guān)費用的報銷,報銷單據(jù)后須附合同復(fù)印件;
(7)個別報銷項目在經(jīng)財務(wù)部核實確無發(fā)票的特殊情況下,可以找其他發(fā)票代替,但填寫費用報銷單時,須根據(jù)實際支出項目在單摘要欄如實填寫,并在備注欄中注明發(fā)票與支出項目不符的原因。
5.2.7報銷使用單據(jù)規(guī)定
(1)差旅費:使用《差旅費報銷單》,后附《出差申請表》;
(2)市內(nèi)交通費:使用《差旅費報銷單》,后附《派工單》,如為到服務(wù)店辦事需加蓋服務(wù)店銷售章;
(3)日常招待費:使用《費用報銷單》,后附《用戶訪問工作記錄單》;
(4)凡需事先審批再開支的事項:報銷時需附事項申請單;
(5)凡預(yù)算外或超預(yù)算報銷的事項:報銷時需附預(yù)算外事項申請單。
5.2.8各
項費用報銷內(nèi)容及標準
(1)招待費:見《招待費管理辦法》;
(2)差旅費及交通費:見《差旅費管理辦法》;
(3) 采購人員外出零星采購的物資:凡屬固定資產(chǎn)、低值不易耗品,均需先入庫后報銷,填寫物料采購報銷單,后附倉庫入庫單,采購發(fā)票及采購申請單。采購進來立刻 被相關(guān)部門全部領(lǐng)用并一次性消耗的低值易耗品,則不需入庫,直接做為費用報銷,填寫費用報銷單,后附經(jīng)使用部門簽收的發(fā)票及采購申請單;
(4)其他費用:按預(yù)算額度或申請額度在合理范圍內(nèi)報銷;
5.2.9報銷流程:《借款及報銷流程》。
5.3約束
5.3.1報銷時弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的,除退回所報銷金額外,對當事人處報銷金額3倍罰款。部門經(jīng)理或上級領(lǐng)導(dǎo)對報銷單的真實性負責,并對其部門經(jīng)理或服務(wù)店主管處50元/次罰款并通報;
5.3.2借款超出時限,無正當理由不報銷又不還款的,超出時限的天數(shù)處借款人20元/天的罰款。在oa上通報批評并可通過工資扣回;且給予全公司通報批評,并給予50元/次罰款,
5.3.3越權(quán)批準用款的,處以批準人當月工資3%的罰款,并承擔由此造成的損失。相關(guān)會計不抵制,不匯報,或流程未完即出憑證要求出納付款的,同時處50元/筆罰款;
5.3.4報銷超過報銷期限在一個星期內(nèi)的,對當事人處20元/筆罰款,超兩個星期的,處40元/筆罰款超過20天的不予報銷;
5.3.5需事先申請再執(zhí)行的事項,或預(yù)算外的事項,不得先斬后奏,否則可給予每筆50-500元的罰款;
5.4該規(guī)定經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準發(fā)文之日起實施,解釋權(quán)歸集團財務(wù)管理部。
6 相關(guān)文件
《差旅費管理辦法》
《招待費管理辦法》
《預(yù)算執(zhí)行與控制制度》
7 附件
職能部備用金申請流程
借款及報銷流程
報銷地點及審批權(quán)限表
8表單
《借款單》
《差旅費報銷單》
《費用報銷單》
《支出證明單》
《派工單》
第2篇 中國化工集團公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度
附件1 原化學工業(yè)部安全生產(chǎn)禁令
生產(chǎn)廠區(qū)十四個不準
一,加強明火管理,廠區(qū)內(nèi)不準吸煙.
國務(wù)院發(fā)布)
2,《危險化學品安全管理條例》( 年1月26日國務(wù)院發(fā)布)
3,《建筑設(shè)計防火規(guī)范》(gbj16― 版)
4,《汽車庫設(shè)計防火規(guī)范》(gbj67―)
5,《石油庫設(shè)計規(guī)范》(gbj74―)
6,《危險貨物包裝標志》(gb190―)
7,《高處作業(yè)分級標準》(gb3608―)
8,《手動式電動工具的管理,使用,檢查和維修安全技術(shù)規(guī)程》[gb3787―93]
9,《爆炸氣體環(huán)境用電氣設(shè)備第一部分:通用要求》[gb383
6.1 ― ]
10,《電氣設(shè)備安全設(shè)計導(dǎo)則》(gb4064―)
11,《工業(yè)企業(yè)廠內(nèi)運輸安全規(guī)程》(gb4387―)
12,《放射衛(wèi)生防護基本標準》(gb4792―)
13,《氫氣使用安全技術(shù)規(guī)程》(gb4963―)
14,《起重吊運指揮信號》(gb5082―)
15,《生產(chǎn)設(shè)備安全衛(wèi)生設(shè)計總則》(gb5083―)
16,《特種作業(yè)人員安全技術(shù)考核管理規(guī)則》(gb5306―)
17,《起重機械安全規(guī)程》(gb6067―)
18,《企業(yè)職工傷亡事故調(diào)查分析規(guī)則》(gb6441~6442)
19,《起重司機安全技術(shù)考核標準》(gb6720―)
20,《機械設(shè)備防護罩安全要求》[gb8196―87]
21,《氯氣安全規(guī)程》(gb11984―)
22,《廠區(qū)動火作業(yè)安全規(guī)程》[hg23011―1999]
23,《廠區(qū)設(shè)備內(nèi)作業(yè)安全規(guī)程》[hg23012―1999]
24,《廠區(qū)高處作業(yè)安全規(guī)程》[hg23014―1999]
25,《廠區(qū)吊裝作業(yè)安全規(guī)程》[hg23015―1999]
26,《廠區(qū)斷路作業(yè)安全規(guī)程》[hg23016―1999]
27,《廠區(qū)動土作業(yè)安全規(guī)程》[hg23017―1999]
28,《廠區(qū)設(shè)備檢修作業(yè)安全規(guī)程》[hg23018―1999]
29,《化工企業(yè)急性中毒搶救應(yīng)急措施規(guī)定》([86]化生字第1078號文
30,《化工企業(yè)高處作業(yè)安全規(guī)程》([87]化生字第671號文
31,《化工企業(yè)靜電接地設(shè)計技術(shù)規(guī)定》(cd90a3)
32,《工業(yè)企業(yè)煤氣安全規(guī)程》(tj28―)
33,《氧氣站設(shè)計規(guī)范》(tj30―)
34,《乙炔站設(shè)計規(guī)范》(tj31―)
35,《煉油化工企業(yè)設(shè)計防火規(guī)定》(yhs01―)
36,《中華人民共和國爆炸危險場所電氣安全規(guī)程》(1987年12月16日七部一委規(guī)程)
37,《溶解乙炔生產(chǎn)安全管理規(guī)定(試行)》([89]化工字第0073號)
38,《倉庫
第3篇 集團企業(yè)統(tǒng)計工作制度
山東蘭田集團有限責任公司企業(yè)統(tǒng)計工作制度
第一章 總則
第一條 為適應(yīng)蘭田企業(yè)發(fā)展的需求，進一步加強和提高企業(yè)管理水平，不斷規(guī)范企業(yè)管理工作，建立蘭田企業(yè)統(tǒng)計工作制度。
本制度的建立，按國家統(tǒng)計法律法規(guī)精神，結(jié)合集團有關(guān)文件要求進行。
第二條 統(tǒng)計工作的基本要求是：要保證統(tǒng)計資料的權(quán)威性、準確性和及時性，統(tǒng)計工作要為企業(yè)管理和發(fā)展服務(wù)。
第三條 企業(yè)必須依照《統(tǒng)計法》、《山東省統(tǒng)計管理條例》和統(tǒng)計制度的規(guī)定如實向集團提供統(tǒng)計資料，不得虛報、瞞報、拒報、遲報，不得偽造、篡改統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
第四條 企業(yè)應(yīng)在下列方面加強對統(tǒng)計工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督：
(一)領(lǐng)導(dǎo)和支持統(tǒng)計機構(gòu)、統(tǒng)計人員和其他有關(guān)人員執(zhí)行統(tǒng)計法規(guī)和統(tǒng)計制度，準確、及時地完成統(tǒng)計工作任務(wù)，加強統(tǒng)計工作現(xiàn)代化建設(shè);
(二)吸收和組織統(tǒng)計人員參加企業(yè)經(jīng)營管理，發(fā)揮統(tǒng)計的服務(wù)和監(jiān)督作用;
(三)切實保證統(tǒng)計工作所必需的人員、工作條件和工作時間。
第二章 統(tǒng)計機構(gòu)與統(tǒng)計人員
第五條 企業(yè)應(yīng)當根據(jù)統(tǒng)計任務(wù)的需要設(shè)立統(tǒng)計機構(gòu)，或者在財務(wù)部門設(shè)置專職或兼職統(tǒng)計人員，建立健全企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)計網(wǎng)絡(luò)。
第六條 企業(yè)統(tǒng)計機構(gòu)或者統(tǒng)計負責人的主要職責是：
(一)組織、協(xié)調(diào)本單位的統(tǒng)計工作，完成集團統(tǒng)計調(diào)查、企業(yè)統(tǒng)計調(diào)查和部門統(tǒng)計調(diào)查任務(wù)，搜集、整理、提供統(tǒng)計資料;
(二)對本單位的生產(chǎn)和經(jīng)營情況進行統(tǒng)計分析和統(tǒng)計監(jiān)督;
(三)管理本單位的統(tǒng)計調(diào)查表，建立健全統(tǒng)計臺帳制度，并會同有關(guān)機構(gòu)或者人員建立健全原始記錄制度。
第七條 企業(yè)統(tǒng)計工作實行統(tǒng)計負責人責任制。統(tǒng)計負責人是指代表本企業(yè)履行《統(tǒng)計法》規(guī)定職責的主要責任人員，一般由本企業(yè)綜合統(tǒng)計機構(gòu)負責人擔任。統(tǒng)計責任人對統(tǒng)計工作質(zhì)量負總責。不設(shè)統(tǒng)計機構(gòu)的，統(tǒng)計負責人應(yīng)由具備相當統(tǒng)計專業(yè)技術(shù)職務(wù)條件的人員擔任。受單位規(guī)模制約不設(shè)立專人的，由其他相關(guān)部門負責人兼任。
統(tǒng)計負責人由企業(yè)指定，報集團企管部備案。
第八條 企業(yè)統(tǒng)計人員應(yīng)保持相對穩(wěn)定，一般不應(yīng)隨意調(diào)離統(tǒng)計崗位或脫離統(tǒng)計工作。企業(yè)統(tǒng)計負責人的調(diào)動，應(yīng)征求集團企管部的意見，其他統(tǒng)計人員的變動應(yīng)征得企業(yè)統(tǒng)計機構(gòu)負責人的同意。
統(tǒng)計人員調(diào)整、調(diào)動或離職必須由能夠擔當規(guī)定職責的人員接管，并需辦清交接手續(xù)。
第九條 企業(yè)統(tǒng)計人員必須認真學習統(tǒng)計法律法規(guī)，嚴格執(zhí)行統(tǒng)計制度;刻苦鉆研統(tǒng)計業(yè)務(wù)，掌握統(tǒng)計工作技能，熟悉各項統(tǒng)計指標的含義和核算方法，按照規(guī)范的程序報送統(tǒng)計資料。
第三章 原始記錄、統(tǒng)計臺帳和統(tǒng)計報表
第十條 企業(yè)必須建立健全與生產(chǎn)經(jīng)營活動相適應(yīng)、滿足統(tǒng)計核算和業(yè)務(wù)核算所需要的各類原始記錄，建立健全統(tǒng)計臺帳，做好企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的原始記載。
第十一條 企業(yè)統(tǒng)計報表每月一報。報表上報時間為次月5日以前。
第十二條 原始記錄、內(nèi)部報表和統(tǒng)計臺帳的記載必須真實、完整、連續(xù)、準確，字跡要清晰端正，簽字手續(xù)必須齊全。
原始記錄、內(nèi)部報表、統(tǒng)計臺帳要逐步采用電子文檔形式。
第四章 統(tǒng)計資料的管理和上報
第十三條 企業(yè)必須按時上報政府統(tǒng)計部門和集團相關(guān)部門所要的統(tǒng)計報表和統(tǒng)計數(shù)字、資料，所提供的統(tǒng)計資料，須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)人或者統(tǒng)計負責人審核、簽署或者蓋章后上報。有關(guān)財務(wù)統(tǒng)計資料由財務(wù)會計機構(gòu)或者會計人員提供，并經(jīng)財務(wù)會計負責人審核、簽署或者蓋章。
第十四條 統(tǒng)計報表和財務(wù)報表資料必須真實可靠，相同指標的口徑范圍及核算結(jié)果必須一致。
第十五條 企業(yè)在新聞發(fā)布、宣傳報道等方面使用的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，必須經(jīng)過企業(yè)統(tǒng)計機構(gòu)審核，不得提供和發(fā)布虛假統(tǒng)計信息。
第十六條 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所形成的各種統(tǒng)計資料，應(yīng)由企業(yè)統(tǒng)計機構(gòu)會同企業(yè)檔案管理機構(gòu)，按照資料的重要程度不同，分別立卷歸檔。
第五章 統(tǒng)計分析
第十七條 企業(yè)上報統(tǒng)計報表的同時，必須隨同上報統(tǒng)計分析。統(tǒng)計分析要求依據(jù)準確，方法得當，分析透徹，并有預(yù)見性、前瞻性的結(jié)論和建議。
第十八條 統(tǒng)計分析要緊扣集團下達的各項經(jīng)濟指標，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營進展和發(fā)展前景進行測算、對比、論證，要具備符合企業(yè)現(xiàn)狀的規(guī)律性的東西。
第十九條 統(tǒng)計分析的制作文本要規(guī)范統(tǒng)一，便于集團匯總。
第六章 有關(guān)法律責任
第十五條 企業(yè)上報政府統(tǒng)計部門的報表、資料必須嚴格按照國家統(tǒng)計局和省統(tǒng)計局的有關(guān)規(guī)定，并由集團企管部、財務(wù)部核實，總裁審批后，統(tǒng)一上報，如因違反法規(guī)而受到處罰，由相關(guān)責任人負責，集團將視其情節(jié)追究相關(guān)責任人的責任。
(一)按照《山東省統(tǒng)計管理條例》第十四條規(guī)定，企業(yè)有下列違反規(guī)定行為之一的，由集團企管部予以警告，并追究相關(guān)人員的責任：
1、虛報、瞞報統(tǒng)計資料的;
2、偽造、篡改統(tǒng)計資料的;
3、拒報、屢次遲報統(tǒng)計資料的。
(二) 按照國家統(tǒng)計局的規(guī)定，企業(yè)上報的統(tǒng)計資料，無相關(guān)的原始記錄、內(nèi)部報表、統(tǒng)計臺帳等核算依據(jù)的，按偽造統(tǒng)計資料論處。
(三) 按照國家統(tǒng)計局的規(guī)定，企業(yè)在一個統(tǒng)計年度內(nèi)累計三次以上遲報統(tǒng)計資料的，按屢次遲報統(tǒng)計資料論處。
(四) 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人自行修改統(tǒng)計資料、編造虛假數(shù)據(jù)或強令、授意統(tǒng)計機構(gòu)、統(tǒng)計人員篡改統(tǒng)計資料或編造虛假數(shù)據(jù)的，由集團企管部予以通報批評，并建議有關(guān)部門(單位)給予相應(yīng)處分。
(五) 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人對拒絕、抵制篡改統(tǒng)計資料、編造虛假數(shù)據(jù)、虛報、瞞報統(tǒng)計資料行為的統(tǒng)計人員進行打擊報復(fù)的，集團將視其情節(jié)追究相關(guān)人員的責任。
(六) 企業(yè)統(tǒng)計人員參與篡改統(tǒng)計資料、編造虛假數(shù)據(jù)的，集團企管部予以通報批評，并建議有關(guān)部門(單位)給予相應(yīng)處分。
(七) 企業(yè)因違反統(tǒng)計法受到
罰款處理的，由相關(guān)責任人承擔。
第六章 附則
第十六條 本辦法適用于山東蘭田集團有限責任公司所屬各類企業(yè)。集團所有下屬單位的統(tǒng)計工作規(guī)范化管理參照本辦法執(zhí)行。
第十七條 本辦法由集團企管部負責解釋。
第十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
～年1月1日
第4篇 企業(yè)集團客服部管理規(guī)章制度
某企業(yè)集團客服部管理規(guī)章制度
一、客服部的重要性
客服部作為公司的重要部門,其服務(wù)態(tài)度的好壞,直接影響客戶的購買欲望,間接體現(xiàn)公司品牌、形象、員工素質(zhì)等綜合服務(wù)水平。客服是公司
對客戶在購買產(chǎn)品時的服務(wù)總稱,其目的在于完善服務(wù)質(zhì)量,提高客戶滿意度,建立客戶忠誠。
二、客服部的崗位職責
(一)部門主管
1、直接向公司總經(jīng)理報告并受其領(lǐng)導(dǎo),依據(jù)公司總辦要求,規(guī)劃并組織執(zhí)行公司總體市場和銷售戰(zhàn)略,以完成公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標,并對公司產(chǎn)品的
市場份額、地位、品牌建設(shè)和品牌保持以及利潤負責。
2、全權(quán)主持本部的日常管理工作,按公司的任務(wù)要求,向下屬部門進行任務(wù)分解,并經(jīng)常進行進度監(jiān)控和調(diào)整,為下屬解決工作中的困難,確保營
銷各項計劃的完成。
3、及時掌握目標市場的信息,定期進行市場動向、特點和發(fā)展趨勢的分析及目標消費群需求分析和預(yù)測。
4、組織做好客戶服務(wù)工作,協(xié)調(diào)好下屬員工和客戶的關(guān)系,使企業(yè)在市場上保持良好的形象和獲得良好的經(jīng)濟效益。
5、負責對下屬員工的考勤和業(yè)績考評,據(jù)其工作態(tài)度和業(yè)績進行表揚、批評或獎懲。并制作獎罰方案。在總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。
6、負責對下屬員工的培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo),積極提高下屬思想和業(yè)務(wù)素質(zhì),強調(diào)職業(yè)道德和團隊合作精神。
7、定期向直屬領(lǐng)導(dǎo)匯報工作情況,日常工作中出現(xiàn)的非正常問題及時向領(lǐng)導(dǎo)請示和匯報,做好向上向下縱向和部門間橫向的協(xié)調(diào)溝通,并隨時指導(dǎo)
下屬部門的工作。
8、做好與其他部門的協(xié)調(diào)管理。
(二)銷售客服
1、鑒別潛在顧客,在初次會談中,銷售人員必須與潛在客戶建立良好的關(guān)系。
2、接洽客戶的詢問,告知客戶相關(guān)購買注意事項使有意向的客戶順利完成交易。
3、熟悉掌握商品信息,了解客戶的需求,正確解釋產(chǎn)品的信息。
4、準確、簡潔、高效,友好的回復(fù)顧客購買時提出的各種問題,自己無法解決的及時求助同事或領(lǐng)導(dǎo)。
5、設(shè)身處地的考慮顧客咨詢時的需求,對客戶的詢問第一時間做出反應(yīng),做到以一流的服務(wù)留住每一位優(yōu)質(zhì)客戶,并期望以其為中心發(fā)展一批優(yōu)質(zhì)客
戶,充分挖掘客戶的口碑傳播效應(yīng)。
6、通過部門所有員工的共同努力,以最大的可能,最快的速度建立并發(fā)展忠實穩(wěn)定的客戶群體,為銷售業(yè)務(wù)的拓展打下堅實的基礎(chǔ)。
7、在回復(fù)各種類型客戶的詢問的過程中以多種恰當?shù)姆绞讲粩鄠鬟f我們友好的信息并在洽談結(jié)束時表示感謝,讓客戶感受到每次與我們的溝通都是愉
悅而有價值的。
8、以每次的貼心、周到、高效的服務(wù)在客戶群中建立起專業(yè),高效,負責任,值得信賴的公司形象。
9、在接待過程中對劣質(zhì)客戶加以區(qū)分并上報上級領(lǐng)導(dǎo),由客服主管確認并備案記錄。
10、及時完成產(chǎn)品的出庫工作,為系統(tǒng)的及時性、準確性盡到自己應(yīng)盡的義務(wù)職責。
11、及時正確的做好備注工作,避免發(fā)錯貨的情況。
12、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L,正確的工作流程,高度的責任心,嚴防因個人小的疏忽給公司及集體造成大的傷害及損失。
13、加強與其他部門崗位的溝通交流。
(三)售后服務(wù)
1、在客服主管的直接領(lǐng)導(dǎo)下,組織制定營銷計劃和具體的戰(zhàn)略目標、戰(zhàn)術(shù)措施。
2、接待客戶要熱情大方、積極主動的幫助客戶解決問題,認真解答客戶提出的疑問,做到用服務(wù)創(chuàng)造感動、創(chuàng)造效益。
3、對客戶在銷售和使用過程中出現(xiàn)的問題、須辦理的手續(xù),幫助或聯(lián)系有關(guān)部門妥善解決。
4、及時掌握目標市場信息,定期進行市場動向、特點及目標消費群需求分析和預(yù)測。
5、做好客戶服務(wù)工作,協(xié)調(diào)好和客戶的關(guān)系,使企業(yè)在市場上保持良好的形象和獲得理想的經(jīng)濟效益。
6、配合公司的經(jīng)營運作策略和措施,提高戰(zhàn)斗力,如制定網(wǎng)絡(luò)營銷適用的話術(shù)對話術(shù)進行修改。
7、及時向客服主管匯報日常工作中所出現(xiàn)的各種問題。
8、做好與其他部門的協(xié)調(diào)管理。
9、處理好客戶與顧客的投訴、退貨等服務(wù)。
10、做到當日工作當日完成。
三、日常管理制度
1、遵守國家的法律、法規(guī),嚴格執(zhí)行公司制定的各項規(guī)章制度。
2、上班時間應(yīng)保持座位、服裝干凈、整潔。
3、上班時間電話鈴響超過三聲未接聽者,接到客戶投訴三次者,查明情況屬實按照相關(guān)規(guī)定給予處罰。
4、遵守公司勞動紀律,按時上下班,不遲到早退,不缺席礦工。
4、如有故需請假,需按照公司的請事、病假制度執(zhí)行,由部門主管或經(jīng)理批準后方可,否則按礦工處理。
5、客服人員用餐時間為1個小時30分鐘。中午12:00―下午1點30分。
6、與顧客交談中要使用禮貌用語,若因服務(wù)態(tài)度接受顧客投訴,損壞公司形象者根據(jù)情況由部門主管給予處罰。
四、附則
1、以上內(nèi)容由集團客服部負責解釋
2、以上內(nèi)容自發(fā)布之日起生效
第5篇 企業(yè)集團采購管理制度
集團企業(yè)采購管理制度
一、總則
(一)、為規(guī)范本集團及下屬生產(chǎn)企業(yè)的采購工作,特制定本制度。
(二)、本制度適用于集團公司及集團下屬各生產(chǎn)企業(yè)的采購活動。
二、采購原則
(一)、嚴格執(zhí)行詢議價程序
凡未通過招標確定供應(yīng)商價格的物品的采購,每次采購金額在2000元以上,必須有三家以上供應(yīng)商提供報價,在權(quán)衡質(zhì)量、價格、交貨時間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進行綜合評估,并與供應(yīng)商進一步議定最終價格,臨時性應(yīng)急購買的物品除外。
(二)、合同會簽制度
固定資產(chǎn)的采購合同,必須經(jīng)過有關(guān)部門如生產(chǎn)管理部、質(zhì)量部、財務(wù)部、審計部、生產(chǎn)企業(yè)總經(jīng)辦、設(shè)備維修部共同參與,調(diào)研匯總各方意見,經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核,總經(jīng)理批準簽約。屬集團采購的項目,應(yīng)報總裁批準。
(三)、職責分離
采購人員不得參與物資和服務(wù)的驗收,采購物資質(zhì)量、數(shù)量、交貨等問題的解決,應(yīng)由采購部根據(jù)合同要求及有關(guān)標準與供應(yīng)商協(xié)商完成。
(四)、一致性原則
采購人員定購的物資或服務(wù)必須與請購單所列要求規(guī)格、型號、數(shù)量相一致。在市場條件不能滿足請購部門要求或成本過高的情況下,及時反饋信息供申請部門更改請購單作參考。如確因特定條件數(shù)量不能完全與請購單一致,經(jīng)審核后,差值不得超過請購量的5%~10%。
(五)、最低價搜尋原則
采購人員隨時搜集市場價格信息,建立供應(yīng)商信息檔案庫,了解市場最新動態(tài)及各地區(qū)最低價格,實現(xiàn)最優(yōu)化采購。
(六)、廉潔制度
所有采購人員必須做到:
1、熱愛企業(yè),自覺維護企業(yè)利益,努力提高采購材料質(zhì)量,降低采購成本。
2、加強學習,提高認識,增強法治觀念。
3、廉潔自律,不收禮,不受賄,不接受吃請,更不能向供應(yīng)商伸手。
4、嚴格按采購制度和程序辦事,自覺接受監(jiān)督。
5、工作認真仔細,不出差錯,不因自身工作失誤給公司造成損失。
6、努力學習業(yè)務(wù),廣泛掌握與采購業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料、新工藝、新設(shè)備及市場信息。
(七)、招標采購
凡大宗或經(jīng)常使用的材料,如原、輔、包材料、零星且繁雜的物資、辦公用品、中藥材等都應(yīng)通過詢議價或招標的形式,由生產(chǎn)、質(zhì)量、財務(wù)、審計、采購、總經(jīng)辦等相關(guān)部門共同參與,定出一段時間內(nèi)(一年或半年或一季度)的供應(yīng)商、價格,簽訂供貨協(xié)議,以簡化采購程序,提高工作效率。
對于價格隨市場變化較快的材料,除縮短招標間隔時限外,還應(yīng)隨著掌握市場行情,調(diào)整采購價格。
三、采購程序
(一)、供應(yīng)商的選擇和審計
1、原輔材料的供應(yīng)商必須證照齊全,具有生產(chǎn)產(chǎn)品的合法證件。變更原輔材料的供應(yīng)商必須經(jīng)過送樣檢驗、小試、中試,征得生產(chǎn)、質(zhì)量部門同意。必要時,報有關(guān)管理部門批準備案。
2、對于大宗和經(jīng)常使用的商品或服務(wù),采購部應(yīng)較全面地了解掌握供應(yīng)商的 生產(chǎn)管理狀況、生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制、成本控制、運輸、售后服務(wù)等方面的情況,建立供應(yīng)商檔案,做好業(yè)務(wù)記錄,會同企業(yè)生產(chǎn)、質(zhì)量、采購部門對供應(yīng)商定期進行評估和審計。
3、固定資產(chǎn)及零星物資采購在選擇供應(yīng)商時,必須進行詢議價程序和綜合評估。供應(yīng)商為中間商時,應(yīng)調(diào)查其信譽、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對象,供應(yīng)商的報價不能作為唯一決定的因素。
4、為保證原、輔、包材質(zhì)量的穩(wěn)定,供應(yīng)商也應(yīng)相對穩(wěn)定。
5、為確保供應(yīng)渠道的暢通,防止意外情況的發(fā)生,對于生產(chǎn)運營所必需的商品,應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進行交互采購。大宗商品應(yīng)同時由兩家以上供應(yīng)商供貨,以保證貨源、質(zhì)量和價格合理。
6、對于零星且規(guī)格繁雜的物資,每年度根據(jù)部門預(yù)算計劃統(tǒng)計造表交采購部門,向三家以上供應(yīng)商詢價,經(jīng)有關(guān)部門及采購部門綜合評估后,選擇合適的供應(yīng)商,簽訂特約供貨協(xié)議,定期結(jié)算。
(二)、采購程序
1、原輔包裝材料的采購計劃及資金預(yù)算 銷售計劃――→生產(chǎn)計劃――→資金預(yù)算
2、固定資產(chǎn)及其他零星物品的申請,由各使用部門填寫請購單,寫清采購物資的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量標準、技術(shù)指標、制作工藝、材質(zhì)、要求到貨日期等,由部門經(jīng)理簽字上報分管領(lǐng)導(dǎo)批準,交集團采購部門。
3、采購詢價、綜合評估、會簽合同,由采購部門協(xié)調(diào)生產(chǎn)、財務(wù)、審計、質(zhì)量、工程、維修總經(jīng)辦及使用部門共同完成,報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 生產(chǎn)、質(zhì)量、工廠維修、使用部門負責采購材料的適用性,財務(wù)部門負責預(yù)算控制、價格調(diào)查、資信調(diào)查、合同付款條款的審核,法律部門負責合同條款的審查,審計部門負責合同的事前審計和事后財務(wù)審計。采購部門負責合同條款的談判,付款申請、索賠、采購檔案的建立,市場信息的收集。同時,與供方和生產(chǎn)廠聯(lián)系貨物接送的時間、方式、到貨情況、質(zhì)量反饋及聯(lián)系售后服務(wù)事宜。 凡由集團采供部代各生產(chǎn)企業(yè)采購的物資,采購合同簽訂后,由集團采供部采購人員將合同傳真至生產(chǎn)企業(yè)采購部。
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nbsp;4、計劃、倉儲主管負責計劃匯總、接貨、記錄,接收報告的出具。倉儲、質(zhì)量部門負責原輔包材的驗收,并出具檢測報告。并于每月10日、20日將本月收貨入庫單、檢測報告匯總連同原輔料庫存數(shù)傳真至集團采供部。設(shè)備由申請部門、工程技術(shù)部門驗收,并出具驗收報告。
(三)、中藥材采購:
1、中藥材一般應(yīng)實行招標采購,由于其價格隨市場行情波動較大,一般3月需重新組織招標一次。
2、在招標確定了供應(yīng)商以后,應(yīng)通過市場調(diào)研,上網(wǎng)公布需求信息等途徑廣泛收集藥材價格信息,與供應(yīng)商協(xié)商,不斷調(diào)整價格。
四、審計監(jiān)督
采購全過程進行財務(wù)監(jiān)督和審計。
在采購招標、采購詢議價、合同簽訂和采購結(jié)算過程中,除有生產(chǎn)、質(zhì)量、使用部門、工廠維修部門及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參與外,財務(wù)、審計部門要全程參與。財務(wù)部門主要負責材料價格的核查,審計部門主要負責合同條款的審核和財務(wù)支付的事前事后審計。
采購人員要自覺接受財務(wù)和審計部門對采購活動的監(jiān)督和質(zhì)詢。
第6篇 集團企業(yè)商務(wù)統(tǒng)計管理制度
某集團商務(wù)統(tǒng)計管理制度
一、商務(wù)統(tǒng)計:通過錄入票據(jù),在計算機中生成報表,與儲運商務(wù)進行賬賬核對、賬實核對,以此發(fā)揮監(jiān)控職能,從而進一步確保物資安全、物資流規(guī)范,并為統(tǒng)計分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
二、審核把關(guān)正確性和業(yè)務(wù)知識全面性及人員整體素質(zhì)。
1、業(yè)務(wù)流程。
(1)票據(jù)審核流程。
(2)票據(jù)錄入流程。
(3)票據(jù)及數(shù)據(jù)傳遞流程。
(4)核對差異與日碰點業(yè)務(wù)流程。
(5)隨時信息查詢業(yè)務(wù)流程。
(6)統(tǒng)計報表流程。
(7)商品調(diào)撥業(yè)務(wù)流程。
(8)盤點業(yè)務(wù)流程。
2、交接對象。
(1)對內(nèi):儲運商務(wù)崗和總部數(shù)據(jù)匯總崗
(2)對外:財務(wù)和銷售業(yè)務(wù)部門。
三、業(yè)務(wù)流程和接對象及程序使用情況。
1、票據(jù)審核流程:各種入、出庫原始憑證票據(jù)填寫是否規(guī)范、合理,直接影響到總體物流通暢,也關(guān)系到財務(wù)核算準確、及時,因此,票據(jù)審核非常關(guān)鍵,是統(tǒng)計業(yè)務(wù)當中至關(guān)重要環(huán)節(jié)。銷售業(yè)務(wù)員持已填好票據(jù)在辦理各種入、出庫業(yè)務(wù)時,首先由儲運商務(wù)對票據(jù)進行審核,審核蓋章后再到商務(wù)統(tǒng)計崗由商務(wù)統(tǒng)計員進行第二道把關(guān),進一步確認票據(jù)填寫正確性。審核各類單據(jù)時,通用原則是先 轉(zhuǎn)單 即首先檢查一張單據(jù)除核心部分周邊內(nèi)容是否都填寫的完整、準確,如辦理日期、辦理單位、授權(quán)人、經(jīng)手人等以及上面是否有儲運商務(wù)的簽章,再看單據(jù)核心部分的商品編號、名稱、數(shù)量、單價填寫的是否清楚、有無涂改痕跡。
(1)入庫單。
〈1〉供應(yīng)商名稱與開具發(fā)票單位名稱必須完全一致,不允許省略。
〈2〉入庫單必須錄入單價,數(shù)量_單價=總金額。
〈3〉沖紅時,入庫單一紅一藍必須核對,加蓋更改價格專用章。
(2)外購入庫單與外購銷售單。
〈1〉外購入庫與銷售小票內(nèi)容要一致。
〈2〉銷售小票金額要大于入庫單金額。
〈3〉一次入庫金額小于1萬元。
〈4〉外購商品不許沖紅。
〈5〉不許欠款銷售,不許實物退貨。
(3)商品出庫單。
〈1〉凡是可以填寫商品出庫單商品一般都是在庫消耗品即耗材,如墨粉、墨盒等。
〈2〉對于出庫非耗材商品,注意審核其金額,單價在500元以上2000元以下需辦理低值易耗品,2000元以上商品需辦理固定資產(chǎn)。
〈3〉例外情況:計算機內(nèi)部配件不論其價值均須辦理固定資產(chǎn),不允許隨便出庫。
〈4〉高價值類商品出庫,如筆記本、必須有高層領(lǐng)導(dǎo)人簽字,方可生效。
(4)樣品借用單。
〈1〉需審核借用日期是否是當日日期,歸還日期是否限制在一個月以內(nèi)。
〈2〉借用原因界定為展示、樣機、維修、索賠。
(5)樣品歸還單:銷售業(yè)務(wù)員辦理歸還業(yè)務(wù)時,應(yīng)首先到商務(wù)統(tǒng)計處審核,在程序中查找原借用單內(nèi)容,審核歸還單內(nèi)容是否與之相符,核實無誤后,加蓋人名章,辦理人員隨后到儲運商務(wù)員處辦理歸還手續(xù)。
〈1〉借用單號相同。
〈2〉歸還數(shù)量小于等于借用數(shù)量。
〈3〉一張歸還單只能還一張借用單的商品。
〈4〉還貨人與借用人相符。
(6)退貨手續(xù)。儲運商務(wù)在沖紅銷售小票上蓋 貨已收汔 章、 人名 章,商務(wù)統(tǒng)計需加蓋 退貨專用章 和 人名章 。
2、票據(jù)錄入流程(程序中詳細說明)。
3、傳輸數(shù)據(jù)、傳遞流程操作步驟。
(1)每天將前一天所錄入(除歸還單、借用單以外)所有票據(jù)財務(wù)聯(lián)連同數(shù)據(jù)盤一同傳遞給財務(wù)會計崗,雙方需在票據(jù)登記本上簽字認可,以確認票據(jù)的傳遞。
(2)每天嚴格按照集團公司總部制定頒發(fā)分公司數(shù)據(jù)傳輸時間表向集團公司總部傳輸數(shù)據(jù),傳榆內(nèi)容包括:單據(jù)庫、月報庫、成本庫、人員庫、部門庫、編號庫、出庫用途庫、入庫用途庫、庫別庫、部門代號庫、商品類別庫。如遇特殊原因未能按時傳送,應(yīng)及時向集團公司總部說明原因并告知補傳時間。
(3)每旬、每月在出完月報后,應(yīng)將商務(wù)統(tǒng)計與儲運商務(wù)的旬、月報及截止到本旬、本月盤點記錄表及時送到集團公司總部。月末商務(wù)統(tǒng)計與財務(wù)會計對賬差異表于次月的9日之前交集團公司總部。
4、信息查詢業(yè)務(wù)流程(程序中詳細說明)。
5、核對差異業(yè)務(wù)流程(程序中詳細說明)。
6、統(tǒng)計報表流程(程序中詳細說明)。
7、調(diào)撥業(yè)務(wù)流程(程序中詳細說明)。
四、盤點業(yè)務(wù)流程把握(盤點工作重要性及方法)。
為協(xié)助儲運商務(wù)做好庫房的管理工作,保證賬、物、卡的時時一致,發(fā)揮商務(wù)統(tǒng)計崗的監(jiān)控職能,要求商務(wù)統(tǒng)計員應(yīng)每日與儲運商務(wù)共同依據(jù)當日保管實存日報對庫房貨物進行盤點,檢查賬物、賬卡、物卡是否一致。每日盤點可依據(jù)實地庫房大小對貨物進行抽點,抽點內(nèi)容通常是單位價值較高,出入庫動態(tài)頻繁主要商品。而每旬、每月在出完旬報、月報后則要求商務(wù)統(tǒng)計與儲運商務(wù)員對庫房貨物進行全面盤點,以確保賬實相符。
1、每日庫存盤點記錄表使用方法《商務(wù)統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》。
(1)對日盤點結(jié)果進行記錄,盤點結(jié)果(賬實相符或賬實不符)《統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》主要是記錄賬實不符情況。
(2)統(tǒng)計庫存商品暢銷與積壓,為月末庫存分析積累素材。暢銷與積壓是相比較而言兩種極端情況,商務(wù)統(tǒng)計在每日盤點后可向儲運商務(wù)了解庫存動態(tài),記錄暢銷商品與積壓商品。
2、旬、月盤點工作。
每旬、每月出完旬報、月報后,商務(wù)部經(jīng)理、商務(wù)統(tǒng)計員及儲運商務(wù)員應(yīng)一同按核對無誤后的報表對庫存商品進行全面盤點,盤點結(jié)果也需登記在《統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》上。盤點后,商務(wù)統(tǒng)計員應(yīng)把截止到本旬、本月《統(tǒng)計崗每日盤點記錄表》和儲運商務(wù)員旬報、月報一同送至總部。
五、與各商務(wù)員和財務(wù)人員各項交接。
1、商務(wù)交接。
(1)統(tǒng)計商務(wù)向銷售商務(wù)提供已銷未提情況,并與銷售商務(wù)、銷售業(yè)務(wù)部門進行確認已銷未提數(shù)量。
(2)每日根據(jù)各庫別需要,協(xié)助銷售商務(wù)按時開出商品調(diào)撥單,以確保各庫別貨物運轉(zhuǎn)暢通。
(3)資金商務(wù)收款臺每天必須將當天銷售數(shù)據(jù)錄入完畢,以保證商務(wù)統(tǒng)計人員進行勾對工作。
(4)商務(wù)統(tǒng)計員在勾對銷售票據(jù)中發(fā)現(xiàn)錯誤,資金商務(wù)收款臺人員需及時協(xié)助修改,以保證數(shù)
據(jù)真實準確性。
2、商務(wù)統(tǒng)計人員與財務(wù)會計交接。
(1)商務(wù)統(tǒng)計應(yīng)每日定時將已錄入單據(jù)傳遞給財務(wù)會計崗,并有財務(wù)核對天誤后簽收記錄部,商務(wù)統(tǒng)計員應(yīng)妥善保存,按月裝訂。商務(wù)統(tǒng)計每天及時向財務(wù)會計提供相應(yīng)單據(jù)庫,并及時通知財務(wù)人員。
(2)商務(wù)統(tǒng)計人員每日應(yīng)及時向財務(wù)部提供統(tǒng)計崗的商品編碼,以便財務(wù)部及時接收并進行更新。
(3)財務(wù)會計每天必須及時對商務(wù)統(tǒng)計傳遞票據(jù)進行核對,在月末成本結(jié)轉(zhuǎn)工作完畢后,應(yīng)及時向商務(wù)統(tǒng)計傳遞,并通知商務(wù)統(tǒng)計崗及時接收(每月28日下午4:00以前必須接收財務(wù)成本庫)
(4)每月月末商務(wù)統(tǒng)計配合財務(wù)會計對賬,向財務(wù)會計提供已銷未提數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)問題及時解決,確保賬賬相符。
(5)財務(wù)會計應(yīng)在月末和商務(wù)統(tǒng)計共同對庫房實物進行全面盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時解決。每月6日必須提供上月統(tǒng)計與財務(wù)庫存差異報表,商務(wù)統(tǒng)計查詢差異原因,確屬本部原因應(yīng)及時更正,9日前向集團公司送財務(wù)庫存差異報表。差異報表應(yīng)由財務(wù)經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、經(jīng)手人簽字確認。
六、與集團公司各項交接。
1、票據(jù)需當日錄入完畢確保庫存數(shù)量真實性。
2、每天須及時按照傳輸數(shù)據(jù)時間表進行數(shù)據(jù)傳輸工作。如遇特殊情況不能及時傳遞,請速告集團公司信息收集崗工作交接人員。
3、每旬6、7、16、17必須完成旬報核對、盤點工作。
4、每月26-29日須完成月報核對、打印報表、盤點、數(shù)據(jù)備份、清庫、接收財務(wù)成本、月末結(jié)轉(zhuǎn)、傳輸數(shù)據(jù)工作。
5、每旬、每月出完報表后,應(yīng)把截止到本旬、本月《統(tǒng)計崗每旬盤點記錄表》復(fù)印、裝訂后隨儲運商務(wù)旬報、月報一同送集團公司總部。
6、配合集團公司總部單據(jù)抽查工作,及時將單據(jù)進行傳輸。
7、需要進行新、舊商品編碼更改工作時,應(yīng)及時通知集團公司總部業(yè)務(wù)交接人員、財務(wù)人員共同解決。
8、配合部門經(jīng)理完成集團公司總部下達各項工作任務(wù),配合公司其它部門完成各項檢查工作。
七、商品編碼管理、審核、傳遞。
1、目的:商品編碼是存貨管理現(xiàn)代化必要乎段,管理目的在于適應(yīng)與滿足電算化管理需要,提高工作效率,滿足各種信息快捷和準確性傳遞,保證商品流通信息準確性,便于分類統(tǒng)計、核算、計價準確,同時對集團內(nèi)物流環(huán)節(jié)加以合理控制,為大物流網(wǎng)絡(luò)化管理奠定基礎(chǔ)工作。保證物資流、資金流和信息流順利發(fā)展。
2、編碼作用。
(1)統(tǒng)計監(jiān)控。
〈1〉商品的唯一正確標識。
〈2〉匯總統(tǒng)計時依據(jù)。
〈3〉財務(wù)核算依據(jù)。
(2)服務(wù)。
〈1〉對內(nèi):儲運崗、匯總崗、在途崗、資產(chǎn)崗、統(tǒng)計崗。
〈2〉對外:財務(wù)會計、銷售業(yè)務(wù)部門、資金商務(wù)收款臺、其它崗位。
3、編碼崗業(yè)務(wù)流程及操作程序。
(1)商品劃分到銷售業(yè)務(wù)部門進行管理,所涉及部門。
(2)商務(wù)統(tǒng)計崗進行日常維護。
4、商品編碼有關(guān)規(guī)定。
(1)商品分為主營商品和外購商品兩類。
〈1〉主營商品:指在經(jīng)營范圍內(nèi)從集團內(nèi)部購入的商品。
〈2〉外購商品:從集團公司所屬范圍以外單位購入的商品。
(2)主管商品編碼一律由商務(wù)部編碼中心商務(wù)統(tǒng)計崗負責編寫,編碼屬性必須謹慎確定,主營商品編碼一律與集團公司總部所用編碼保持一致,各銷售業(yè)務(wù)部門設(shè)編碼專管員負責處理編碼申請及維護事宜。
(3)分公司自主經(jīng)營或外購商品在辦理入庫手續(xù)時必須先由采購商務(wù)人員負責向商務(wù)統(tǒng)計崗申請外購商品編碼。商品名稱應(yīng)完整填寫。
(4)為保持數(shù)據(jù)統(tǒng)一,各使用崗只能依據(jù)集團公司商務(wù)總部數(shù)據(jù)通過程序更新編碼庫。商品編碼庫添加和維護一律由商務(wù)統(tǒng)計員統(tǒng)一負責,嚴禁其他人員自行開庫添加和修改。
(5)商務(wù)統(tǒng)計應(yīng)每天及時從集團公司商務(wù)部網(wǎng)絡(luò)銷售庫接收新增商品編碼庫并及時送到儲運商務(wù)網(wǎng)址,為其提供商品編碼庫,對未上網(wǎng)儲運商務(wù),商務(wù)統(tǒng)計人員應(yīng)及時打印商品編碼表,以書面形式通知儲運商務(wù)人員。
(6)對于因直接分貨暫時無法從商品編碼庫中取得商品編號,各分公司商務(wù)統(tǒng)計須向分公司各銷售業(yè)務(wù)部門詢問編碼,由商務(wù)統(tǒng)計崗進行增加。
(7)編碼是唯一地確定一種商品,故每個編碼必須唯一地定義在一個部門編號中。部門編號可以是需要單獨核算的最低級別部門,也可以是銷售業(yè)務(wù)部門編號。
(8)商務(wù)部必須做到與集團公司商品編碼和規(guī)格名稱一致,每個商品編碼必須定義在唯一部門,必須保持商品名稱和規(guī)格及型號與其商品編碼唯一對應(yīng)。
5、集團公司商品編碼規(guī)則:按照《商務(wù)部管理制度》中關(guān)于庫別編號統(tǒng)一管理規(guī)定執(zhí)行。集團公司將對庫別編號進行統(tǒng)一規(guī)定,經(jīng)商務(wù)部、財務(wù)部共同研究,規(guī)定執(zhí)行方案。
(1)所有商品編碼一律采用八位ascii字符。
第一位代表定義部門,第二、三、四位共同構(gòu)成商品類別號用于按類別統(tǒng)計商品銷售和庫存情況,從第五到第八位由各銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)小類別順序自行定義。
(2)外購商品編碼使用 0 開頭,后七位按編碼規(guī)則編制即 o_______ ,第一位 0 代表外購商品。第二、三位代表商品進貨渠道,第四、五、六位代表商品類別,第七、八位自定義。
(3)集團公司倉庫編號規(guī)定:庫別編號由4位數(shù)字符號構(gòu)成,設(shè)定_i、_ii、_iii、_iv。
(4)前2位標識庫所在的物理地點,代表倉庫地點,統(tǒng)一規(guī)定(地點用英文字母),后兩位代表物資屬性。
(5)集團公司庫別設(shè)置:為保證商品流通順暢,實現(xiàn)辦公自動化,辦理人員須按照庫別要求填寫單據(jù)。
〈1〉物資屬性:商品-01。
〈2〉倉庫地點:某倉庫-01。
〈3〉商品種類:從其他倉庫調(diào)入所有的商品以及外購商品(序號、商品編號、商品名稱、實存數(shù)量)。
(6)商品分為不同的屬性,庫別用一位數(shù)字代表。
0折扣銷售、1商品收入、2系統(tǒng)集成、3產(chǎn)品、4技術(shù)收入、5其他(含材料)、6代墊收入、7預(yù)留折扣、8折扣折讓、9技術(shù)產(chǎn)品收入。
(7)第iii位表示庫存狀態(tài),現(xiàn)有狀態(tài)規(guī)定。
0空狀態(tài)、1待修、2報廢、3索賠、4無、5備件、6無、7借用、8暫存。
(8)第iv位表示庫存類別,現(xiàn)有類別規(guī)定。
0空類、1商品、2材料、3成品、4軟件、5處理品、6研發(fā)、7輔料、8質(zhì)控。
(9)各分公司及其所
屬單位在申請增加庫別時,應(yīng)先向商務(wù)部提出申請,說明新建庫別所在地、庫存類別、所存放物品狀態(tài)或者用途,商務(wù)部將根據(jù)規(guī)則統(tǒng)一編制庫別編號。
6、關(guān)于商品編碼更改操作使用說明。
商品編碼是物資管理電算化重要手段,是財務(wù)核算重要依據(jù)。因此商品編碼不得隨意更改和刪除,必須向集團公司總部請示后,由總部與財務(wù)部協(xié)商同意后方能更改。
(1)核對結(jié)存數(shù):各分公司商務(wù)統(tǒng)計崗與財務(wù)會計崗核對錯誤編號的商品結(jié)存數(shù)量,確保結(jié)存數(shù)量無誤。
(備注:結(jié)存數(shù)量=庫房實存+商品借用數(shù)量)
(2)錯誤編號的商品中有借用的應(yīng)先辦理歸還手續(xù)(例:某部門借用商品中有錯誤編號,準備更改正確編號)。
〈1〉查詢打印出所有錯誤編號的商品的借用記錄。
〈2〉按記錄填寫樣品歸還單(由商務(wù)統(tǒng)計人員代為填寫單據(jù)并由借用人簽字)
注:商品編號填入歸還單上的內(nèi)容應(yīng)和借用單內(nèi)容一致(此單據(jù)調(diào)賬前錄入)
〈3〉填寫樣品借用單(由商務(wù)統(tǒng)計人員代為填寫單據(jù)并由借用人簽字)
注:商品編號填寫正確編號,其余內(nèi)容應(yīng)與歸還單內(nèi)容一致(此單據(jù)調(diào)賬后錄入)
〈4〉調(diào)賬前先把原實存數(shù)和借用數(shù)做記錄,以便查詢。
(3)進行調(diào)賬:將確認無誤的商品進行編號的調(diào)整,填寫商品調(diào)賬單。(例:某部門商品中有錯誤編號,準備更改正確編號)
〈1〉調(diào)出部門和調(diào)入部門編號:某部門
〈2〉調(diào)賬前商品的編碼填寫錯誤編號
〈3〉調(diào)賬前和調(diào)賬后的數(shù)量為結(jié)存數(shù)量(實存+借用)
〈4〉調(diào)賬后商品的編碼填寫正確編號
〈5〉請在備注處由財務(wù)會計和商務(wù)統(tǒng)計人員雙方簽字。
(4)單據(jù)錄入:儲運商務(wù)、商務(wù)統(tǒng)計人員都要錄入歸還單、調(diào)賬單、租賃單,并將票據(jù)傳遞財務(wù)部。
〈1〉有錯誤編號的借用的商品先錄入歸還單。
為了準確請在單據(jù)查詢處對錯誤編號的商品進行查詢,屏幕應(yīng)顯示為無滿足條件的記錄。
〈2〉錄入調(diào)賬單(在程序中的調(diào)撥單處錄入)
為了準確請在庫存查詢處對錯誤編號的商品進行查詢,庫存數(shù)應(yīng)為0,對正確編號的商品進行查詢數(shù)量應(yīng)為原錯誤編號的實存數(shù)。
〈3〉錄入借用單。
為了準確請在單據(jù)查詢處對正確編號的商品進行查詢,屏幕顯示的數(shù)量應(yīng)為原錯誤編號商品的租賃數(shù)量。
〈4〉沒有錯誤編號的借用的商品直接錄入調(diào)賬單。
(5)打印出正確編號的商品的借用記錄,交給借用人確認,在還租賃時應(yīng)按正確的商品編號填寫。
(6)對商品編號進行更改的商品需以書面形式通知財務(wù)部和商務(wù)部,以保證不再有錯誤的商品編號出現(xiàn)。
(7)更改工作請務(wù)必在結(jié)賬前完成,并保證按時完成數(shù)據(jù)傳遞工作。
(8)商品編碼修改和刪除的規(guī)定:
凡財政年度或會計年度內(nèi)有發(fā)生額或余額及借用賬上有業(yè)務(wù)發(fā)生(存在入庫和銷售記錄或有實物)的商品,不能修改編碼,更不能刪除編碼。
(9)特殊情況,必須由采購商務(wù)填寫《編碼變更通知單》,經(jīng)過財務(wù)部同意后,儲運商務(wù)填寫《商品調(diào)賬(調(diào)撥)單》進行處理。
八、月末結(jié)賬(關(guān)于月末結(jié)賬時間的再次確定)
為統(tǒng)一各地分公司月末結(jié)賬時間,以確保月末結(jié)賬時盤點數(shù)據(jù)的準確性,現(xiàn)將月末結(jié)賬時間及相關(guān)注意問題作出規(guī)定。
1、月末結(jié)賬時間截止為當月__日__點,遇節(jié)假日可提前到節(jié)假日之前的最后一個工作日,結(jié)賬日__點之后發(fā)生票據(jù)算作下月票據(jù),為此要求儲運商務(wù)員應(yīng)及時向商務(wù)統(tǒng)計傳票。
2、因為極特殊原因,結(jié)賬之后仍需補錄票據(jù),一定要把計算機系統(tǒng)日期改為當月__日后再錄入票據(jù),確保系統(tǒng)結(jié)賬日期為__日。
3、在接收財務(wù)成本無誤后結(jié)轉(zhuǎn)時,請確定計算機系統(tǒng)日期為__日,如不是,請改為__日。在結(jié)轉(zhuǎn)后開始錄入下月新票據(jù)時,系統(tǒng)日期一定恢復(fù)為當日日期。
4、如個別分公司__日即可結(jié)轉(zhuǎn),請當日結(jié)轉(zhuǎn)后不要錄入新票據(jù),于次日再開始錄入。
九、財產(chǎn)清查。
(一)物資清理要求。
1、關(guān)于存貨確認。
(1)庫存商品。
〈1〉盤點時,依據(jù)儲運商務(wù)員的實物報表進行核對無誤后,清理小組與儲運商務(wù)雙方簽字認可。
〈2〉出現(xiàn)賬實不符情況時,先查明原因,如確無法查明原因,應(yīng)按實際庫存實有數(shù)進行調(diào)賬。
〈3〉盤點時應(yīng)將貨物好壞質(zhì)量狀況準確填寫,并將損壞、常年積壓貨物列出清單,經(jīng)審計、財務(wù)、商務(wù)部及總經(jīng)理認可同意后,按不同狀況進入不同的庫別庫進行管理。
〈4〉商品報廢必須經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗后,經(jīng)上級主管部門審批后,方可報廢統(tǒng)一處理。
〈5〉盤點后的庫存報表應(yīng)按其在庫時間段(1個月-6個月及半年以上)分別列出,并分層次、屬性設(shè)立商品、材料、成品、積壓、待處理等庫別,分別進行管理。
〈6〉統(tǒng)計賬的實存數(shù)量與實物不符的,應(yīng)按確認的庫存實有數(shù)進行調(diào)賬。
〈7〉庫存實物中有計量單位與集團公司總部不一致商品,應(yīng)以集團公司總部計量單位為準登記存實有數(shù)量,并進行相關(guān)調(diào)賬處理。
(8)盤點過程中,如發(fā)現(xiàn)代銷、寄存、已售出等非庫存商品,應(yīng)登記在盤點報表的附表,并作為暫存庫的庫存進行入賬,領(lǐng)出時應(yīng)辦理相應(yīng)的出庫手續(xù),并經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)貨。
(2)借用商品:
〈1〉應(yīng)在月底前責成分公司將借用庫進行清理并盡快以銷售小票頂物的方法進行清理工作。
〈2〉未歸還借用商品應(yīng)在盤點前打印借用明細清單,清單中詳細注明借用商品存放地點,并有借用人簽字確認。
〈3〉借用商品中如存放地點不在公司內(nèi)部(在用戶或合作單位),應(yīng)有對方單位出示的借用合同(或借用證明)。
(3)已銷未提商品:
〈1〉應(yīng)在月底前責成分公司將已銷未提貨物盡快提走。
〈2〉如特殊尿因不能提貨的,應(yīng)按照明細清單進行登記備案,未登記備案的,清理后不予提貨。
〈3〉月結(jié)前的已銷未提貨物應(yīng)在一個月內(nèi)提貨,過期銷售小票視為作廢。
〈4〉月結(jié)后的銷售小票一個月內(nèi)提貨有效(以票據(jù)填寫日期為準),過期作廢。
(4)按照流程工作后應(yīng)完成工作。
〈1〉報出報表,要求清查小組成員(審計、財務(wù)、分公司領(lǐng)導(dǎo)、商務(wù)部)簽字。
〈2〉報表中所列的積壓、報廢商品,按照《財務(wù)管理實施細則》進行處理。
(5)具體的流程:
〈1〉處理時,應(yīng)按照集團公司總部處理積壓、報廢流程進行公開招標,并以招標中最高價進行處理。招標過程應(yīng)有總經(jīng)理或授權(quán)人、商務(wù)管理人員、處理商品所屬部門負責人、競標單位共同參加。
〈2〉商務(wù)部成員有責任確認其公開招標的公正性,并在審核積壓處理報表后簽署商務(wù)部審核意見。
2、關(guān)于資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低值易耗品)確認。
(1)資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低耗)編碼與集團公司總部編碼一致。
(2)清理時,落實歸屬部門及責任人,并建賬立卡;
(3)資產(chǎn)卡片由責任人、部門經(jīng)理簽字認可,資產(chǎn)匯總報表由分公司總經(jīng)理簽字認可。
(4)未被認領(lǐng)或同時認領(lǐng)的資產(chǎn),由分公司總經(jīng)理裁決,但必須落實到責任人。
(二)商務(wù)部分賬要求。
1、關(guān)于編碼。
(1)商品編碼。
〈1〉商品編碼應(yīng)與集團公司總部銷售業(yè)務(wù)部門商品編碼一致、計量單位一致。
〈2〉各銷售業(yè)務(wù)部門庫存中如有外購商品存貨的處理辦法。
〈3〉屬于分公司經(jīng)營產(chǎn)品,但不是從總公司進貨外購商品,應(yīng)按照總部商品編碼進行(財務(wù)與庫存)賬物調(diào)整。
〈4〉屬于非分公司經(jīng)營的產(chǎn)品,應(yīng)調(diào)撥到另設(shè)的外購部門,并盡快銷售。
〈5〉從清理日起,分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在外購時,不允許有沉積庫存,同時,按照總公司有關(guān)外購編碼規(guī)定執(zhí)行。
(2)庫別編碼:
〈1〉按照集團公司總部統(tǒng)一編制的 集團公司庫別庫 進行統(tǒng)一操作。
〈2〉新增庫別時,應(yīng)與集團公司商務(wù)部進行申報,并按統(tǒng)一庫別進行操作。
(3)部門編碼與人員編碼:
〈1〉按照集團統(tǒng)一的部門編碼及人員編碼規(guī)則進行操作。
〈2〉分公司應(yīng)設(shè)立與集團公司總部各銷售業(yè)務(wù)部門對應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)部門,并有相應(yīng)的部門代號。
2、關(guān)于存貨管理:
(1)各分公司應(yīng)嚴格按照《財務(wù)管理實施細則》進行存貨管理。
(2)存貨管理制度參考《商務(wù)部管理制度》。
(3)關(guān)于分賬。
〈1〉按照各銷售業(yè)務(wù)部門進行現(xiàn)存儲運、統(tǒng)計賬的分賬工作(新舊部門、新舊庫別、新舊商品編碼、新舊bmq)。
〈2〉同時,借用庫、入庫單庫也按照新銷售業(yè)務(wù)部門、新庫別代號、新商品編號進行切換。
〈3〉分賬后,打印初始借用、入庫及部門報表庫,并經(jīng)過分公司總經(jīng)理、各銷售業(yè)務(wù)部門、商務(wù)部及清理小組組長及相關(guān)人員共同確認后存檔備查。
(4)傳送數(shù)據(jù)的要求:
〈1〉分公司自清理小組清查完畢,按照要求打印報表之日起,每日上午10點前應(yīng)將前一天庫存數(shù)據(jù)向集團公司總部進行準確傳送。
〈2〉商務(wù)部待匯總分公司庫存數(shù)據(jù)后,對數(shù)據(jù)的及時性、準確性進行檢查,并作為考核依據(jù)。
十、庫存分析報告。
1、綜合分析能提供指標。
(1)存貨周轉(zhuǎn)情況。
(2)積壓情況。
(3)商品在途數(shù)量與周期等各項綜合指標。
(4)資產(chǎn)回收期與使用狀況。
(5)借用與銷售、借用與庫存比例關(guān)系。
(6)其他報警信息。
2、綜合分析角度與立足點。
(1)從部分到整體地對存貨周轉(zhuǎn)情況進行分析,能夠使決策層及時了解銷售趨勢變化,同時使銷售業(yè)務(wù)部門能夠掌握存貨各種信息。
(2)存貨積壓是影響資金周轉(zhuǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié),通過對積壓時間段進行分析,主要是對將要產(chǎn)生積壓或已產(chǎn)生積壓情況盡快向銷售業(yè)務(wù)部門通報,引起其高度重視。
(3)對于在途數(shù)量與周期控制,是站在公司的立場上,縱觀并判斷作為點與點之間連接環(huán)節(jié)是否暢通,并對其進行最佳效果控制,以期達到最小的損失。
(4)對于資產(chǎn)分析,從回收期等數(shù)理角度進行其科學性分析,同時又大量地立足于市場,立足于公司實際運作,對其使用合理性作出預(yù)見和總結(jié)分析。
(5)借用對于公司來說,它既是提高工作效率必不可少手段之一,同時又是給公司造成經(jīng)濟損失隱患,因此對于借用分析與跟蹤,對于存貨分析是重要指標之一。
3、存貨控制目的。
(1)存貨合理控制,能夠減少公司財產(chǎn)損失。
(2)存貨合理控制,能夠加速資金周轉(zhuǎn),促進資金流運作。
(3)存貨控制,是保障數(shù)據(jù)真實性必要手段。
(4)對于存貨控制,其關(guān)鍵是把物管活,要流通、要周轉(zhuǎn)。
4、違規(guī)認定與處理。
(1)各分公司商務(wù)統(tǒng)計和儲運人員應(yīng)嚴格按照規(guī)定執(zhí)行操作,做到準確、完整、及時。
第7篇 集團企業(yè)通訊工具管理制度
集團公司通訊工具管理制度
第一條目的
為合理使用公司通訊工具,提高工作效率,合理控制費用開支,特制定本制度。
通訊工具是指電話、手機、傳真機。
第二條 管理部門
公司所有通訊工具由行政部統(tǒng)一管理。行政部監(jiān)督本制度的執(zhí)行情況,財務(wù)部配合行政部執(zhí)行本制度。
第三條 配置
1、通訊工具(手機除外)由行政部統(tǒng)一購配,任何部門或個人領(lǐng)用須登記《通訊工具領(lǐng)用表》。
2、配備電話一部、電腦一臺,公司領(lǐng)導(dǎo)配備電話兩部。
3、根據(jù)業(yè)務(wù)需要,各部門可申請配置一部傳真機。
4、視工作需要,為職員配備其它通訊工具。
二、使用管理
1、為部門配置的通訊工具,由該部門負責日常維護管理;
2、由個人使用的通訊工具,辦理領(lǐng)用手續(xù)并負責日常維護,到期歸還。
3、下班后傳真機應(yīng)設(shè)置自動接收狀態(tài)。
4、除在家里能接電話以外,手機應(yīng)該保持開機狀態(tài),對公司的電話有呼必應(yīng);
5、未經(jīng)行政部同意,任何部門、職員均不得擅自移動、增裝或拆除通訊設(shè)備。
6、個人使用的通訊工具,應(yīng)妥善保管,不得損壞和遺失,如有損壞,由個人承擔維修費用。
7、所有員禁止使用手機彩鈴。違者每次罰款100元。
8、禁止打私人電話,違者每次罰款元。
9、接聽電話時,盡量放低聲音,以免影響他人工作;其他人也應(yīng)避免在其身旁說話,打擾接聽電話人的接聽效果。
三、費用管理
1、部門負責人應(yīng)嚴格控制本部門長途電話的使用,個人應(yīng)自覺遵守使用制度,節(jié)約通訊費用開支。通訊費實行《核定包干、統(tǒng)繳清扣、超支不補、年終匯算》辦法。
2、每人每月手機、電話包干費用如下表。
(1)手機包干標準:
(2)話費包干標準:
第8篇 集團企業(yè)辦公管理制度13
集團公司辦公管理制度(十三)
第一章總則
第一條為提高工作效率、創(chuàng)造良好工作環(huán)境,特制訂本制度。
第二條本制度適用于集團公司及所屬各分(子)公司、部門的辦公管理,各公司也可依據(jù)本制度精神自行擬定相應(yīng)制度。
第二章辦公紀律管理
第三條愛崗敬業(yè),保持積極的工作狀態(tài),認真負責地完成本職工作和領(lǐng)導(dǎo)布置的工作任務(wù)。
(一)員工須服從領(lǐng)導(dǎo)安排;
(二)對工作范圍內(nèi)的事件盡職盡責,對個人能力范圍內(nèi)的工作行為須負全部責任;
(三)承諾或會議任務(wù)應(yīng)按期完成。
第四條保持良好的工作秩序,樹立良好的工作形象。
(一)工作時間不大聲喧嘩、不唱歌、不打鬧嬉戲;
(二)上班時間不得穿背心、短褲、拖鞋;男職員不準留長發(fā),女職員不得穿超短裙。
第五條認真履行保密義務(wù),做好保密工作。
(一)嚴格遵守公司規(guī)章制度,做到不該去的地方不去,不該問的問題不問,不該說的不說;
(二)未經(jīng)同意,任何人不得亂翻別人桌上文件、物品;
(三)辦公室無人時,須鎖好門窗。因工作需要離開崗位時應(yīng)將桌面上文件收起放好,并將電腦處于鎖定或其他狀態(tài)。
第六條注意辦公環(huán)境衛(wèi)生,養(yǎng)成良好工作習慣。
(一)廠區(qū)內(nèi)不準隨地吐痰或亂扔雜物;
(二)廠區(qū)或者庫區(qū)內(nèi)不準吸煙;
(三)辦公場所注意講究衛(wèi)生,保持良好的工作環(huán)境,做到辦公場所無蚊蠅、無灰塵。
第七條愛護公司財物,養(yǎng)成勤儉節(jié)約的良好習慣,提高成本意識。
(一)不浪費水、電、紙等資源和辦公易耗品;
(二)按照相關(guān)要求使用辦公用品或車間設(shè)備;
(三)愛護公司財物,不損壞公司財物。
第八條禮貌待人、文明用語,樹立良好個人形象。
第九條愛崗敬業(yè),嚴肅工作紀律,上班期間不做與本職工作無關(guān)的事。
(一)不竄崗、閑聊、吃零食、唱歌、談?wù)?包括利用電話談?wù)?或爭執(zhí)與工作無關(guān)的事;
(二)不看報紙、雜志等與工作無關(guān)的資料;
(三)不會見朋友、親屬等與工作無關(guān)的人員;
(四)接聽私人電話應(yīng)盡量控制在3分鐘內(nèi);
(五)上班時間內(nèi)不偷懶睡覺。
第三章電話使用、接聽管理規(guī)定
第十條電話使用
(一)電話使用必須使用禮貌用語,電話接通后必須自報部門、單位;
(二)電話使用語言應(yīng)簡明,切忌語言含糊不清;
(三)不利用公司辦公電話撥打私人電話;
(四)任何人員在利用電話進行交談時應(yīng)有強烈的保密意識,不得與無關(guān)人員談?wù)摴臼聞?wù),不得在無關(guān)人員在場的情況下討論涉及公司秘密的事項。
第十一條電話接聽處理
(一)辦公人員接聽電話時必須使用禮貌用語,應(yīng)有較強的隨機應(yīng)變能力;
(二)重要電話接聽應(yīng)做好電話記錄工作,將電話接聽內(nèi)容記錄并及時傳達、回復(fù);
(三)語言要求:規(guī)范禮貌、簡潔耐心;
(四)電話接聽時說:您好+單位名稱;電話結(jié)束時說再見!;
(五)對方撥錯號碼時,不要說打錯了就馬上掛斷電話,而應(yīng)禮貌地說:我想您撥錯號碼了;
(六)接聽電話要及時,一般電話鈴響不得超過3聲;
(七)為防止電話長時間占線,接聽電話一般不宜超過3分鐘(特殊情況時可適當延長);
(八)原則上不允許接聽私人電話,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后接聽私人外線不得超過3分鐘;
(九)領(lǐng)導(dǎo)無暇接聽電話或拒絕接聽電話時,須靈活處理,可詢問對方詳細情況與來電事由以決定領(lǐng)導(dǎo)是否接聽。
第十二條傳真接收處理
(一)做到及時接收傳達并做好接收登記工作,保證信息快速暢通;
(二)保密性文件要做好保密措施,不能隨意放置在辦公桌上,并及時通知相關(guān)人員承辦處理。
第9篇 集團企業(yè)對外投資管理制度
某集團對外投資管理制度
1、集團及所屬公司對外投資,必須經(jīng)有關(guān)部門評估論證后,逐級上報總裁辦簽署意見,經(jīng)總裁辦批準后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批,任何公司、部門均不得以任何方式對外投資。
2、財務(wù)部會同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報,對投資效益做出評價,未經(jīng)總裁辦批準,任何其他部門無權(quán)減免投資回報。
3、各所屬公司必須在工商局注冊三十天內(nèi)向集團公司財務(wù)部提交批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復(fù)印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營期間,投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件,需經(jīng)總裁辦批準。在辦完相關(guān)法律文件后,向集團公司財務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。
4、集團分公司開業(yè)或投資要有會計師事務(wù)所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執(zhí)。
第10篇 集團企業(yè)稅務(wù)管理制度
某集團稅務(wù)管理制度
一、增值稅管理。
(一)增值稅管理原則和有關(guān)規(guī)定。
1、各經(jīng)營公司應(yīng)按照國家稅法有關(guān)規(guī)定加強對增值稅管理。
2、增值稅:國家對在境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物單位和個人,就應(yīng)稅貨物或勞務(wù)增值部分征收流轉(zhuǎn)稅,實行稅款抵扣制。
3、計稅原理:對商品生產(chǎn)和流通中各環(huán)節(jié)新增價值或商品附加值進行征稅。
4、一般納稅人適用增值稅稅率分為17%、13%和0三檔,本公司適用情況。
(1)銷售或進口除資料以外商品或貨物,稅率為17%。
(2)提供加工、修理修配勞務(wù),稅率為17%。
(3)銷售或進口圖書、報紙、雜志等資料,稅率為13%。
(4)出口商品或貨物,稅率為0,國務(wù)院另有規(guī)定除外。
5、小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)征收率為5%。
6、按增值稅征管方式不同劃分。
(1)一般納稅人有取得使用增值稅發(fā)票權(quán)利,而小規(guī)模納稅人仍只能使用普通發(fā)票。
(2)一般納稅人是按集團公司商品增值額依17%或13%稅率征收增值稅。小規(guī)模納稅人是以銷售額依5%征收率計算增值稅。
(3)小規(guī)模納稅人劃分標準。
〈1〉年銷售額規(guī)模。
〈2〉會計核算是否健全。
7、應(yīng)納增值稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后余額。
8、一般納稅人增值稅會計核算方法。
應(yīng)納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額,銷項稅額=銷售額_稅率,進項稅額=買價_扣除率
(二)增值稅一進項稅管理。
1、集團各經(jīng)營公司購進貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù),所支付或者負擔增值稅額為進項稅額,準予從銷項稅額中抵扣進項稅額,限于增值稅扣稅憑證注明增值稅額。
(1)從銷售方取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅額。
(2)從海關(guān)取得完稅憑證注明增值稅額。
(3)運輸貨物取得運費發(fā)票10%部分。
2、未按照規(guī)定取得并保存增值稅專用發(fā)票和海關(guān)完稅憑證,或?qū)Ｓ冒l(fā)票和海關(guān)完稅憑證未按照規(guī)定注明增值稅額及其他有關(guān)事項,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
3、各經(jīng)營公司進項稅額不得從銷項稅額中抵扣項目。
(1)購進固定資產(chǎn)。
(2)用于非應(yīng)稅項目購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)。
(3)用于免稅項目購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)。
(4)用于集體福利或個人消費購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)。
(5)非正常損失購進貨物。
(6)非正常損失在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)。
4、各經(jīng)營公司財務(wù)部門應(yīng)嚴格對進項稅額管理,對取得增值稅專用發(fā)票認真審核,確保進項稅額合理、合法抵扣,避免增值稅專用發(fā)票因不符合規(guī)定而不予抵扣使公司遭受損失。
5、稅務(wù)局規(guī)定,公司采購進貨需要已付款才能抵扣進項稅額,如尚未支付貨款,或在進貨發(fā)票上蓋現(xiàn)金收訖章。
6、納稅要有稅單,需要增值稅進項發(fā)票抵扣憑證封面。
(三)增值稅一銷項稅管理。
1、集團各經(jīng)營公司銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù),按照銷售額和規(guī)定稅率計算并向購買方收取增值稅額為銷項稅額。
銷項稅額=銷售額_稅率
2、各經(jīng)營公司辦理銷售業(yè)務(wù)時,應(yīng)認真填開銷售小票和增值稅專用發(fā)票,確保稅率合理,銷售額和增值稅額清楚準確,專用發(fā)票合法合規(guī)。
(四)增值稅發(fā)票管理和使用。
〈一〉收取增值稅專用發(fā)票填開要求。
1、各項不允許有空項,如有遺漏、涂改均為廢票,不允許抵扣進項稅額。
2、購貨單位名稱必須與單位注冊名稱一致,多字少字或其他名稱無效。
3、批量進貨,開一張專用發(fā)票,要在發(fā)票貨物名稱欄注上貨物總稱,蓋 詳見清單 章,并附以注有商品名稱、數(shù)量、單價的詳盡清單兩份,清單必須加蓋銷貨單位章。
4、票面稅率必須單一,一張發(fā)票具有17%、13%兩種稅率,稅務(wù)部門不予抵扣。
5、凡收取手工萬元、十萬元版增值稅發(fā)票,價款金額必須達到所限面額最高一位。
6、百萬元版專用發(fā)票,必須是機打發(fā)票,否則無效,不得報銷和抵扣。收到百萬元版專用發(fā)票后,必須當月及時報銷,由財務(wù)部在次月1至10日前將該票及其抵扣聯(lián)交稅務(wù)主管部門辦理認證手續(xù)。經(jīng)稅務(wù)部門認證若發(fā)現(xiàn)問題,該發(fā)票無效。收到原百萬元版增值稅發(fā)票,蓋有稅務(wù)機關(guān)戳記改為萬元版、千元版,仍然有效。
7、小寫金額合計前面必須用 y 封住,大寫金額合計前面必須用 o 封住(注:_填在o中)。
8、銷貨單位名稱、地址、電話、納稅人登記號、開戶銀行及賬號必須用藍色印章填蓋(機打發(fā)票除外),手工填寫或用其他顏色印章無效。
9、必須蓋有紅色財務(wù)專用章或紅色發(fā)票專用章,使用其他顏色或使用其他印章,一概無效。無論專用發(fā)票是什么版本,財務(wù)專用章或發(fā)票專用章必須蓋在 銷貨單位(章) 或 開票單位(未蓋章無效) 字樣上。
10、在取得專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)同時,必須取得相應(yīng)抵扣聯(lián),抵扣聯(lián)填寫內(nèi)容要求與發(fā)票聯(lián)完全一樣。
11、貨款、運費付給誰,由誰開發(fā)票,不能通過第三者代辦這些事項,否則不允許抵扣進項稅。
12、凡外購商品、低值易耗品、家具、進行修理修配等,必須取得增值稅發(fā)票,財務(wù)部方予辦理報銷手續(xù)。
13、根據(jù)國稅局精神,收到增值稅發(fā)票,必須在票面開出日期兩個月內(nèi)報銷,否則無論何種原因,均不予抵扣進項稅額。各經(jīng)營公司除執(zhí)行規(guī)定外還要執(zhí)行地方稅務(wù)相關(guān)規(guī)定。
〈二〉開出增值稅專用發(fā)票要求。
1、業(yè)務(wù)人員要求開增值稅發(fā)票,必須提供準確購貨單位名稱、地址、電話、稅務(wù)登記號、開戶行、賬號。
2、購貨單位在購貨當月,從小規(guī)模納稅人改為一般納稅人,必須提供購貨單位稅務(wù)主管部門提供變更證明。禁止先開普通發(fā)票,再更換專用發(fā)票。
3、凡因辦理欠款銷售而暫留財務(wù)部增值稅專用發(fā)票,由于超過兩個月期限造成原本票不能抵扣而要求財務(wù)重開、補開增值稅專用發(fā)票,財務(wù)部一律不辦理。
4、發(fā)生退貨業(yè)務(wù),銷售員辦理退貨入庫手續(xù)后,必須提供對方稅務(wù)主管部門開出退貨證明,才能給對方開紅發(fā)票。
5、發(fā)生回扣業(yè)務(wù),必須由對方稅務(wù)主管部門開出回扣證明,才能給對方開紅發(fā)票。
6、如果開出發(fā)票內(nèi)容有不妥之處,必須把原發(fā)票及其抵
扣聯(lián)一起退回,才能給對方換新發(fā)票。
7、發(fā)票內(nèi)容與小票內(nèi)容保持一致、數(shù)量相符、金額相等。
〈三〉增值稅發(fā)票、普通發(fā)票管理和使用。
公司按《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》管理、使用增值稅發(fā)票和普通發(fā)票。
1、財務(wù)部門設(shè)專人領(lǐng)購、保管發(fā)票。
2、各核算公司開票人使用發(fā)票向發(fā)票管理員領(lǐng)取、登記,每次領(lǐng)取量不得超過一周使用量,再次使用時,以存根換新發(fā)票。
3、開票人應(yīng)按發(fā)票順序號順序使用,對未使用發(fā)票、已開出存根應(yīng)妥善保管。
4、發(fā)票專用章應(yīng)隨開隨蓋。
5、經(jīng)管發(fā)票人違反國家規(guī)定責任自負。
(五)責任會計處理方法。
責任會計按照財務(wù)會計處理方法,對增值稅金進行相關(guān)賬務(wù)處理,逐月將應(yīng)繳增值稅額上繳公司內(nèi)部賬戶。
二、核算營業(yè)稅及附加。
(一)應(yīng)稅項目及范圍。
公司對外勞務(wù)服務(wù)收入,均應(yīng)繳納營業(yè)稅。屬應(yīng)稅范圍營業(yè)收入,業(yè)務(wù)部門應(yīng)提供符合國家政策的協(xié)議復(fù)印件,由公司按5%或3%稅率對外繳納營業(yè)稅。
(二)責任會計處理方法:責任會計按照財務(wù)會計核算方法,計提應(yīng)納營業(yè)稅額,按月上繳公司內(nèi)部賬戶。
三、城建稅及教育費附加管理。
(一)計提與上繳。
財務(wù)部門應(yīng)每月以應(yīng)納增值稅額和營業(yè)稅額為計稅基數(shù),分別按7%和3%及4%稅率計提,向國家繳納城建稅和教育費附加及教育專項資金。
(二)責任會計處理方法。
責任會計每月按應(yīng)繳公司增值稅額7%和3%及4%計提城建稅和教育費附加及教育專項資金,逐月上繳公司內(nèi)部賬戶。
四、所得稅管理。
(一)計提與上繳。
1、財務(wù)部門應(yīng)每月或每季按應(yīng)稅所得計提應(yīng)繳所得稅,按期預(yù)繳,年終匯算清繳。
2、對超計稅標準工資和招待費,以及非公益捐贈和準予扣除范圍外公益,救濟性捐贈等不得扣除項目,不得從收入總額中扣除,應(yīng)逐項進行納稅調(diào)整,調(diào)增應(yīng)稅所得額。
(二)責任會計處理方法:
1、各核算部門每月超計稅標準工資應(yīng)納所得稅,由各責任會計以費用列賬中 費稅 形式,計入銷售業(yè)務(wù)部門當期營業(yè)費用,抵減當期責任利潤。各部門超計稅標準招待費應(yīng)納所得稅,年終一次性進行賬務(wù)處理,抵減銷售業(yè)務(wù)部門責任利潤。
2、各銷售業(yè)務(wù)部門年終實現(xiàn)超額利潤,按照公司分配辦法應(yīng)由本部門受益部分應(yīng)納所得稅,由財務(wù)部年終統(tǒng)一操作,以利潤列賬 所得稅 形式,通知各責任會計進行相關(guān)賬務(wù)處理,將應(yīng)繳所得稅額及時上繳公司內(nèi)部戶。
五、其他他稅金管理。
第11篇 集團企業(yè)銷售成本管理制度
某集團銷售成本管理制度
一、銷售成本管理原則與規(guī)定。
(一)原則:銷售成本計算與結(jié)轉(zhuǎn)必須遵循原則。
1、真實性:銷售成本計算與結(jié)轉(zhuǎn)必須堅持真實性原則。
2、對應(yīng)性:銷售成本與銷售內(nèi)容要保持對應(yīng)。
3、一致性:銷售成本計算、結(jié)轉(zhuǎn)方法要保持一致。
(二)規(guī)定:各經(jīng)營核算公司在銷售成本計算時要認真檢查成本單價計算正確性,在此基礎(chǔ)正確計算銷售成本,任何公司、部門和個人均不得人為調(diào)節(jié)成本。對除技術(shù)性差錯以外成本調(diào)整必須附有說明或調(diào)賬依據(jù),對無依據(jù)或雖有依據(jù)但理由不充分調(diào)整成本現(xiàn)象將予責任人限期改正、通報批評直至經(jīng)濟處罰處理。
二、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方法。
(一)銷售成本單價確定方法。
1、月末移動加權(quán)平均法:
適用于有正常商品編號商品銷售成本單價確定。一般每月末計算一次,成本核算人員應(yīng)對計算完單價進行認真檢查,保證單價正確無誤。
2、個別認定法:適用于外購商品單價確定。
3、估價法:適用于已銷未入庫商品銷售成本價確定。對因特殊原因形成已銷未入庫商品月末要估價,以估價計算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,估價由業(yè)務(wù)員提供,財務(wù)成本核算員進行操作。
(二)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方法。
1、實行電算化公司月末按菜單操作由機器自動計算結(jié)轉(zhuǎn),實行手工記賬單位可分批計算結(jié)轉(zhuǎn)。
2、對于總部返還價格保護等配件成本要堅持配比原則,既可按當期實際發(fā)生額沖減當期成本,也可按當期存銷比例分攤列入成本,但一個財政年度內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)方法要一致,存貨中相應(yīng)編號月末結(jié)存價值不得大于零。
第12篇 中國化工集團公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度3
第五章 工藝安全操作管理制度
第一節(jié) 運 行
第62條 工藝操作必須嚴格執(zhí)行生產(chǎn)工藝規(guī)程，安全技術(shù)規(guī)程，崗位操作法.
第63條 改變或修正工藝技術(shù)指標，必須由工藝管理部門以書面方式下達，操作者必須遵守工藝紀律，不得擅自改變工藝指標.
第64條 操作者必須認真填寫運行記錄.
第65條 安全附件和聯(lián)鎖不得隨意拆棄和解除，聲，光報警等信號不能隨意切斷.
第66條 在現(xiàn)場檢查時，不準踩踏管道，閥門，電線，電纜架及各種儀表管線等設(shè)施，去危險部位檢查，必須有人監(jiān)護.
第67條 嚴格安全紀律，禁止無關(guān)人員進入操作崗位和動用生產(chǎn)設(shè)備，設(shè)施和工具.
第68條 正確判斷和處理異常情況，緊急情況下，可以先處理后報告(包括停止一切檢修作業(yè)，通知無關(guān)人員撤離現(xiàn)場等).
第69條 當工藝過程或機電設(shè)備處在異常狀態(tài)時，不準進行交接班，必須待接班者清楚了解異常狀態(tài)后方可交接班.
第二節(jié) 開 車
第70條 正常開車執(zhí)行崗位操作法.較大系統(tǒng)開車必須編制開車方案.開車前，檢查并確認水，電，汽(氣)符合開車要求，各種原料，材料，輔助材料的供應(yīng)齊備，合格后，按規(guī)定辦理開車操作票.投料前必須進行分析驗證.
第71條 檢查閥門開閉狀態(tài)及盲板抽堵情況，保證裝置流程暢通，各種機電設(shè)備及電氣儀表等均應(yīng)處在完好狀態(tài).
第72條 保溫，保壓及清洗的設(shè)備要符合開車要求，必要時應(yīng)重新置換，清洗和分析，使之合格.
第73條 確保安全，消防設(shè)施完好，通訊聯(lián)絡(luò)暢通，并通知消防，氣防及醫(yī)療衛(wèi)生部門，做好應(yīng)急準備.危險性較大的生產(chǎn)裝置開車，相關(guān)部門人員到場.消防車，救護車處于備防狀態(tài).
第74條 必要時停止一切檢修作業(yè)，無關(guān)人員不準進入開車現(xiàn)場.
第75條 開車過程中要加強有關(guān)崗位之間的聯(lián)絡(luò)，嚴格按開車方案中的步驟進行，嚴格遵守升降溫，升降壓和加減負荷的幅度(速率)要求.
第76條 開車過程中要嚴密注意工藝變化和設(shè)備運行的情況，加強與有關(guān)崗位和部門的聯(lián)系，發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象應(yīng)及時處理，情況緊急時應(yīng)中止開車，嚴禁強行開車.
第三節(jié) 停 車
第77條 必須編制停車方案.正常停車必須按停車方案的步驟進行，用于緊急處理的自動停車聯(lián)鎖裝置，不應(yīng)用于正常停車.緊急停車時應(yīng)當加強與有關(guān)崗位和部門的聯(lián)系.
第78條 系統(tǒng)降壓，降溫必須按要求的幅度(速率)并按先高壓后低壓的順序進行.凡需保壓，保溫的設(shè)備(容器)等，停車后要按時記錄壓力，溫度的變化.
第79條 大型傳動設(shè)備的停車，必須先停主機，后停輔機.
第80條 設(shè)備(容器)卸壓時，要注意易燃，易爆，易中毒等化學危險物品的排放和散發(fā)，防止造成事故.
第81條 冬季停車后，要采取防凍保溫措施，注意低位，死角及水，蒸汽，管線，閥門，疏水器和保溫伴管的情況，防止凍壞設(shè)備.
第四節(jié) 緊急情況處理
第82條 發(fā)現(xiàn)或發(fā)生緊急情況，必須在保證人員自身安全的情況下作出妥善處理，同時立即向有關(guān)方面報告.必要時，先處理后報告.
第83條 工藝及機電設(shè)備等發(fā)生異常情況時，應(yīng)迅速采取措施，并通知有關(guān)崗位協(xié)調(diào)處理，必要時，按步驟緊急停車.
第84條 發(fā)生停電，停水，停氣(汽)時必須采取措施，防止系統(tǒng)超溫，超壓，跑料及機電設(shè)備的損壞.
第85條 發(fā)生爆炸，著火，大量泄漏等事故時，應(yīng)首先切斷氣(物料)源，同時盡速通知相關(guān)崗位采取措施并立即向上級報告.
第六章 防火防爆與消防安全管理制度
第一節(jié) 生產(chǎn)裝置
第86條根據(jù)生產(chǎn)，使用化學物品的火災(zāi)和爆炸危險性等級分類要求，廠房布置，建筑結(jié)構(gòu)，電氣設(shè)備的選用，安裝及有關(guān)的安全設(shè)施，必須符合《建筑設(shè)計防火規(guī)范》， 《建筑物防雷設(shè)計規(guī)范》，《中華人民共和國爆炸危險場所電氣安全規(guī)程》以及《石油化工企業(yè)設(shè)計防火規(guī)定》等規(guī)范，規(guī)程的有關(guān)要求.
第87條 在工藝裝置上有可能引起火災(zāi)，爆炸的部位，應(yīng)設(shè)置超溫，超壓等檢測儀表，報警(聲，光)和安全聯(lián)鎖等裝置.
第88條 在有可燃氣體(蒸汽)可能泄漏擴散處，應(yīng)設(shè)置可燃氣體濃度檢測，報警器，其報警信號值應(yīng)定在該氣體爆炸下限的20%以下，如與安全聯(lián)鎖配合，其聯(lián)鎖動作應(yīng)是在該氣體爆炸下限的50%以下.
第89條 所有自動控制系統(tǒng)，應(yīng)同時并行設(shè)置手動控制系統(tǒng).
第90條 所有與易燃，易爆裝置連通的惰性氣體，助燃氣體的輸送管道，均應(yīng)設(shè)置防止易燃，易爆物質(zhì)竄入的設(shè)施，但不準單獨采用單向閥.
第91條 因反應(yīng)物料爆聚，分解造成超溫，超壓，可能引起火災(zāi)，爆炸危險的設(shè)備，應(yīng)設(shè)置自動和手動緊急泄壓排放處理裝置.
第92條 應(yīng)在可燃氣體(蒸汽)的放空管出口處設(shè)置阻火器，在便于操作的地方設(shè)置截止閥，以便在放空管出口處著火時，切斷氣源滅火.放空管最低處應(yīng)裝設(shè)滅火管接頭.
第93條 輸送易燃物料時，應(yīng)根據(jù)管徑和介質(zhì)的電阻率，控制適當?shù)牧魉?，盡可能避免產(chǎn)生靜電.設(shè)備，管道等防靜電措施，應(yīng)按《化工企業(yè)靜電接地設(shè)計技術(shù)規(guī)定》規(guī)定執(zhí)行.
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第三章安全教育管理制度
第一節(jié) 入企業(yè)安全教育
第38條 新職工(包括新工人，合同工，臨時工，外包工和培訓(xùn)，實習，外單位調(diào)入本企業(yè)人員等)均須經(jīng)過企業(yè)，車間(科)，班組(工段)三級安全教育.
(一)企業(yè)安全教育(一級)，由勞資部門組織，安全技術(shù)，工業(yè)衛(wèi)生與防火(保衛(wèi))部門負責，教育內(nèi)容包括：黨和國家有關(guān)安全生產(chǎn)的法律，法規(guī)，規(guī)定和標準及安全生產(chǎn)重要意義，一般安全知識，本企業(yè)生產(chǎn)特點，重大事故案例，企業(yè)規(guī)章制度以及安全注意事項，工業(yè)衛(wèi)生和職業(yè)病預(yù)防等知識.
(二)車間安全教育(二級)，由車間主任負責，教育內(nèi)容包括：車間生產(chǎn)特點，工藝流程，主要設(shè)備的性能；安全技術(shù)規(guī)程和安全管理制度；主要危險和危害因素，事故教訓(xùn)，預(yù)防工傷事故和職業(yè)危害的主要措施及事故應(yīng)急處理措施等.經(jīng)考試合格，方準分配到工段，班組.
(三)班組(工段)安全教育(三級)，由班組(工段)長負責，教育內(nèi)容包括：崗位生產(chǎn)任務(wù)，特點，主要設(shè)備結(jié)構(gòu)原理，性能，操作注意事項，維護保養(yǎng)要求， 崗位責任制，崗位安全技術(shù)規(guī)程，班組安全管理有關(guān)規(guī)定，事故案例及預(yù)防措施，安全裝置和工(器)具，個體防護用品，防護器具和消防器材的使用方法等.經(jīng)考試合格，方準到崗位學習.
安全教育時間，按勞動部下發(fā)的《企業(yè)職工勞動安全衛(wèi)生教育規(guī)定》執(zhí)行.
第39條 企業(yè)內(nèi)調(diào)動(包括車間內(nèi)調(diào)動)及離崗半年以上的職工，視同新職工，必須對其再進行二級及三級安全教育，考試合格，成績記入安全作業(yè)證內(nèi)，方準上崗進行崗位培訓(xùn).
第40條 進入企業(yè)參觀，學習的人員，由接待部門負責對其進行安全注意事項教育，并指派專人帶隊.一次參觀學習人數(shù)不宜過多.職能機構(gòu)人員參加勞動時亦應(yīng)先接受相應(yīng)的安全教育.
第二節(jié) 日常安全教育管理制度
第41條 各級領(lǐng)導(dǎo)和各部門要對職工進行經(jīng)常性的安全思想，安全技術(shù)和遵章守紀教育，增強職工的安全意識和法制觀念.定期研究員工安全教育中的有關(guān)問題.
第42條 利用各種形式定期開展日常安全教育，日常安全教育的內(nèi)容為：學習有關(guān)安全生產(chǎn)文件，安全管理制度，安全操作規(guī)程，安全生產(chǎn)防護知識，典型事故案例，交流安全生產(chǎn)經(jīng)驗，研究安全生產(chǎn)中的問題等.
第43條 各單位應(yīng)定期開展班組安全活動，每周一次，作好記錄.
第44條 在大修或重點項目檢修，以及重大危險性作業(yè)(含重點施工項目)時，安全技術(shù)部門應(yīng)督促指導(dǎo)各檢修(施工)單位進行檢修(施工)前的安全教育.
第45條 員工違章及重大事故責任者和工傷人員復(fù)工，應(yīng)由所屬單位領(lǐng)導(dǎo)或安全技術(shù)部門進行安全教育，并將內(nèi)容記入安全作業(yè)證內(nèi).
第三節(jié)特殊工種安全教育
第46條 凡從事電氣，鍋爐，壓力容器，焊接，探傷，起重，車輛(船舶)駕駛，爆破，氣瓶檢查充裝等 特種作業(yè)人員必須按《特種作業(yè)人員安全技術(shù)考核管理規(guī)則》(gb5306――)的要求進行安全技術(shù)培訓(xùn)考核，取得特種作業(yè)操作證后，方可從事特種作業(yè).
第47條 對特種作業(yè)人員，按各業(yè)務(wù)主管部門的有關(guān)規(guī)定的期限組織復(fù)審，復(fù)審合格后，方可繼續(xù)從事特種作業(yè).
第48條 在新工藝，新技術(shù)，新設(shè)備，新材料，新產(chǎn)品投產(chǎn)前要按新的安全操作規(guī)程，對崗位作業(yè)人員和有關(guān)人員進行專門教育，考試合格者，方能進行獨立作業(yè).
第49條 發(fā)生重大事故和惡性未遂事故后，主管部門要組織有關(guān)人員進行現(xiàn)場教育，吸取事故的教訓(xùn)，防止類似事故重復(fù)發(fā)生.
第四節(jié) 安全教育考核
第50條 經(jīng)理( 院，廠)級干部的安全技術(shù)培訓(xùn)和考核，由上級有關(guān)部門組織進行.
第51條 其它干部的安全技術(shù)考核，由人事部門和安全技術(shù)部門負責組織進行，考核成績均應(yīng)記錄在案.安全生產(chǎn)主要考核內(nèi)容包括：
(一)國家有關(guān)安全生產(chǎn)和勞動保護的方針，政策，法律，法規(guī)，規(guī)定和標準.
(二)企業(yè)各項安全生產(chǎn)管理制度.
(三)本企業(yè)的生產(chǎn)工藝和特點.
(四)本企業(yè)所接觸的易燃，易爆，有毒，有害物質(zhì)的理化性質(zhì)，對人體的危害，預(yù)防措施和急救處理原則.
(五)所管部門或業(yè)務(wù)范圍內(nèi)要害崗位的安全管理制度和注意事項.
(六)車間(單位)各類安全裝置的種類和作用，以及管理方法.
(七)本企業(yè)勞動保護用品和器具以及消防器材的正確使用方法.
(八)原化學工業(yè)部頒發(fā)的《安全生產(chǎn)禁令》中的有關(guān)規(guī)定.
第52條 工人的安全技術(shù)考核，由車間(單位)領(lǐng)導(dǎo)負責組織，安全員具體執(zhí)行，考核成績記錄在案，工人的考核內(nèi)容包括：
(一)國家有關(guān)安全生產(chǎn)和勞動保護方針，政策，法律，法規(guī)，規(guī)定和標準.
(二)本車間(崗位)的生產(chǎn)特點以及所接觸的易燃，易爆，有毒，有害物質(zhì)的理化性質(zhì)，對人體的危害，預(yù)防方法和急救處理原則.
(三)本車間(崗位)的各項安全生產(chǎn)規(guī)程和管理制度.
(四)本車間(崗位)各類安全裝置的類型和作用及其維護保養(yǎng)方法.
(五)本崗位的勞動保護用品和器具，以及消防器材的正確使用方法.
(六)本崗位的
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第十五章安全技術(shù)措施管理制度
第一節(jié) 計劃編制依據(jù)和范圍
第393條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家和行業(yè)主管部門發(fā)布的有關(guān)勞動保護方面的法律，法規(guī)，制度及標準和企業(yè)的實際裝置運行情況制訂自己的年度安全技術(shù)措施計劃.
第394條 安全技術(shù)措施應(yīng)以防止火災(zāi)，爆炸，工傷和改善勞動條件，預(yù)防職業(yè)病，職業(yè)中毒為目的的一切措施.
第二節(jié) 計劃編制及審批
第395條 由車間或職能部門提出車間年度安全技術(shù)措施項目，指定專人編制計劃，方案報安全技術(shù)部門審查匯總.
第396條 安全技術(shù)部門負責編制企業(yè)年度安全技術(shù)措施計劃，報總工程師或主管經(jīng)理(院，廠長)審核.
第397條 主管安全生產(chǎn)的經(jīng)理(院長，廠長)或(總工程師)，應(yīng)召開工會，有關(guān)部門及車間負責人會議，研究確定以下項目：
(一)年度安全技術(shù)措施項目.
(二)項目的資金.
(三)設(shè)計單位及負責人.
(四)施工單位及負責人.
(五)竣工或投產(chǎn)使用日期.
第398條 經(jīng)審核批準的安全技術(shù)措施項目，由生產(chǎn)計劃部門在下達年度計劃時一并下達.
第399條 企業(yè)每年應(yīng)按時編制下一年度的安全技術(shù)措施計劃，報集團公司主管部門備案.
第400條 需有關(guān)主管部門審批或需請上級支持協(xié)調(diào)的安全技術(shù)措施項目，企業(yè)應(yīng)辦理報批手續(xù)，如削減已批準的安全技術(shù)措施項目，也必須辦理報批手續(xù).
第三節(jié) 資金來源及物資供應(yīng)
第401條 企業(yè)應(yīng)在當年留用的設(shè)備更新改造資金中提取20%以上的費用，用于安全技術(shù)措施項目，不敷需要的可從稅后留利或利潤留成等自有資金中補充，亦可向銀行申請貸款解決.綜合利用的產(chǎn)品，可按照國家有關(guān)規(guī)定，向上級有關(guān)部門，申請減免稅.
第402條 對不符合安全要求的生產(chǎn)設(shè)備進行改裝或重大修復(fù)而不增加固定資產(chǎn)的費用，由大修理費開支.攤?cè)肷a(chǎn)成本.
第403條 凡不增加固定資產(chǎn)的安全技術(shù)措施，由生產(chǎn)維修費開支，攤?cè)肷a(chǎn)成本.
第404條 安全技術(shù)措施項目所需設(shè)備，材料，統(tǒng)一由企業(yè)供應(yīng)部門按計劃供應(yīng).
第四節(jié) 檢查和報告
第405條 安全技術(shù)部門必須定期對安全技術(shù)措施項目執(zhí)行情況進行檢查，向企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報并由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)做出總結(jié).
第406條 企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)對安全技術(shù)措施項目實施過程中存在的問題，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決，保證安全技術(shù)措施項目按期完成.
對重大安全技術(shù)措施項目，應(yīng)定期向?qū)I(yè)公司和集團公司主管安全生產(chǎn)的部門匯報.
第五節(jié) 竣工驗收
第407條 安全技術(shù)措施項目峻工投用前，應(yīng)辦理檢查確認手續(xù)后，方可試運行.經(jīng)試運行三個月，正常后，在主管領(lǐng)導(dǎo)或總工程師領(lǐng)導(dǎo)下，由計劃，技術(shù)，設(shè)備，安全，防火，工業(yè)衛(wèi)生，環(huán)保，工會等部門會同所在車間或部門，按設(shè)計要求組織驗收，對重大安全技術(shù)措施項目應(yīng)報告集團公司主管部門，由集團公司投資實施的重大安技項目，在驗收時集團公司有關(guān)部門應(yīng)參加驗收.
第408條 設(shè)計單位在使用單位的配合下應(yīng)對安全技術(shù)措施項目的運行情況寫出技術(shù)總結(jié)報告，對其安全技術(shù)及其經(jīng)濟技術(shù)效果和存在的問題做出評價.
第409條 安全技術(shù)措施項目經(jīng)驗收合格投入使用后，應(yīng)納入正常管理.
第十六章 科研與設(shè)計安全管理制度
第一節(jié) 科 研
第410條 確定科研課題應(yīng)符合安全可靠，技術(shù)先進，經(jīng)濟合理和防范社會災(zāi)害性事故的要求.
第411條 制訂試驗方案，除提出試驗所用原料，中間產(chǎn)品，產(chǎn)品和副產(chǎn)物的有關(guān)毒性，理化性質(zhì)及安全防范措施外，還必須確定有毒，有害物質(zhì)的檢測方法，三廢(即廢氣，廢水，廢渣，下同)處理措施.
第412條 必須履行科研項目小型到中型，中型到擴大試驗的程序，每一程序必須有保證安全的內(nèi)容和措施.
第413條 小型試驗可通過探索性試驗，選擇安全合理的工藝方法，確定可行的安全防護措施，以達到安全可靠性.
第414條 中型試驗的總結(jié)報告中，必須包括有關(guān)安全技術(shù)，工業(yè)衛(wèi)生等內(nèi)容，以及工藝技術(shù)規(guī)程和安全操作規(guī)程.
第415條 擴大試驗要編制切實可行的安全技術(shù)規(guī)程，崗位操作法，并經(jīng)安全技術(shù)部門審查，總工程師批準后方可執(zhí)行.中型和擴大試驗，操作人員必須認真學習安全技術(shù)規(guī)程，崗位操作法，有判斷處理試驗過程中異常情況的能力，經(jīng)考試合格后方準操作.
第416條 擴大試驗裝置(包括安全防護，工業(yè)衛(wèi)生和三廢處理設(shè)備)安裝完畢后，須經(jīng)安全，消防，工業(yè)衛(wèi)生部門和工會檢查合格后方可投料試車.
第417條 在擴大試驗中，應(yīng)將各種安全，衛(wèi)生和三廢問題及時報告有關(guān)部門和總工程師，采取相應(yīng)的措施，保證安全.
第418條 擴大試驗成果，應(yīng)經(jīng)技術(shù)，安全等有關(guān)部門進行正式技術(shù)鑒定后，方可推廣應(yīng)用于生產(chǎn).
第419條 小型試驗和擴大試驗所用的各種危險物品，按本制度有關(guān)章節(jié)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.
第420條 擴大試驗裝置的安裝與檢修，按本制度《施工與檢修》和《電氣安全》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.
第421條 科技成果的應(yīng)用，轉(zhuǎn)讓，推廣必須提出防塵，防毒，防火，防爆和三廢
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第十一章安全裝置和防護用品(器具)安全管理制度
第一節(jié) 范 圍
第229條配置在生產(chǎn)設(shè)備，設(shè)施，廠房上起保障人員安全的所有附屬裝置(如防護罩，沖淋裝置，洗眼器，防塵裝置，安全護欄，平臺，鋼梯，護籠等)和設(shè)備安全的所有附屬裝置(安全閥，限位器，聯(lián)鎖裝置，報警裝置，防雷裝置等)總稱為安全防護裝置，必須加強管理并定期檢驗和校驗，保證靈敏好用.
第230條 勞動者在生產(chǎn)過程中為免遭或減輕事故傷害和職業(yè)危害的個人隨身穿(佩)用品，稱為防護用品，均屬加強管理的范圍.
第二節(jié) 安全裝置的維護管理
第231條 各種安全裝置要有專人負責管理，經(jīng)常檢查和維護保養(yǎng)并落實到人.
第232條 各種安全裝置要建立檔案編入設(shè)備檢修計劃，定期檢修.
第233條 各類安全裝置的主管部門要按有關(guān)規(guī)程，對主管的安全裝置定期進行專業(yè)檢查和校驗，并將檢查，校驗情況載入檔案.
第234條 安全裝置不準隨意拆除，挪用或棄置不用，因檢修拆除的，檢修完畢后必須立即復(fù)原.
第三節(jié) 防護器具選用與保管
第235條 必須根據(jù)作業(yè)性質(zhì)，條件(空氣中的氧含量，毒物種類，濃度等)，勞動強度及有關(guān)技術(shù)標準，正確選擇和采用合適的防護用品和器具.
第236條 各種防護器具都應(yīng)定點存放在安全，方便的地方，并有專人負責保管，定期校驗和維護，每次校驗后應(yīng)記錄或鉛封.
第237條 必須建立防護用品和器具的領(lǐng)用登記卡制度，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定制訂發(fā)放標準.
第四節(jié) 管理分工
第238條 凡機械，設(shè)備上的安全裝置(如壓力容器上的安全閥，壓力表，各種機械上的負荷，行程限制器等裝置)均由設(shè)備部門負責管理.
第239條 凡屬電氣方面的安全保護裝置(如各種繼電保護裝置和避雷裝置等)均由電氣部門負責管理.
第240條 凡屬工藝過程中的溫度，壓力，液面超限報警裝置和安全聯(lián)鎖裝置，均由儀表部門負責管理.
第241條 凡生產(chǎn)區(qū)域中的火災(zāi)報警裝置，自動滅火裝置和其他固定，半固定滅火裝置，均由防火部門負責管理.
第242條 凡在作業(yè)過程中佩帶和使用的保護人體安全的用品和器具，均由安全技術(shù)部門負責管理.
第十二章 施工與檢修安全管理制度
第一節(jié) 施工組織
第243條 企業(yè)新建，改建，擴建，技改，大修等工程施工，必須加強施工組織管理，按審核批準的施工圖紙，編制施工方案(施工組織設(shè)計)，報請企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)或總工程師批準.
(一)凡在廠區(qū)及已建工程區(qū)域內(nèi)進行動火，入罐，動土，斷路(占道)等施工，必須向有關(guān)部門申請辦理有關(guān)許可證.
(二)所有建筑安裝工程項目的施工方案(施工組織設(shè)計)中，都必須有安全施工技術(shù)措施內(nèi)容.爆破，大型吊裝，水下及深坑作業(yè)，拆除等特殊工程，都要編制單項安全施工技術(shù)方案，批準后方可開工.
第244條 每項工程施工前，施工部門的負責人，工程技術(shù)人員，施工員，工長等，在逐級布置生產(chǎn)任務(wù)和技術(shù)交底的同時，必須逐級進行安全指令和安全措施的交底，不經(jīng)安全措施交底工程項目不得施工，員工有權(quán)拒絕施工.
第245條有兩個以上單位聯(lián)合施工時，應(yīng)由建設(shè)單位和總承包單位統(tǒng)一組織管理現(xiàn)場安全工作，分包單位必須服從建設(shè)單位和總包單位的指揮，對分包給建筑安裝隊施工的工程項目，工作承包合同要明確安全責任和要求，發(fā)包單位要有專人檢查其安全工作.對不具備安全施工條件的施工單位，不得對其發(fā)包工程.
第246條 參加施工的人員，必須熟知本系統(tǒng)，本工種，本崗位的安全技術(shù)規(guī)程，施工單位必須同時遵守生產(chǎn)建設(shè)單位的有關(guān)安全制度，并接受監(jiān)督.
第247條 新建，改建，擴建，技措，大修等工程施工中，有關(guān)動火作業(yè)，設(shè)備內(nèi)作業(yè)，盲板抽堵作業(yè)，高處作業(yè)，吊裝作業(yè)，斷路作業(yè)，動土作業(yè)及設(shè)備，電器檢修等，分別按本制度的有關(guān)規(guī)定及廠有關(guān)安全規(guī)程執(zhí)行.
第二節(jié) 施工現(xiàn)場管理
第248條 施工現(xiàn)場，按施工總平面和分部，分項工程施工平面布置，應(yīng)符合安全要求，安排施工臨建設(shè)施及機具，材料如水，電，氣(汽)管網(wǎng)等，都要符合安全，防火和工業(yè)衛(wèi)生要求.
第249條 施工現(xiàn)場內(nèi)的坑，井，孔洞，陡坡，懸崖，高壓電氣設(shè)備，易燃，易爆場所等，必須設(shè)置圍欄，蓋板，危險標志，夜間要設(shè)信號燈，必要時指定專人負責看守，各種防護設(shè)施，安全標志，未經(jīng)施工負責人批準，不得移動或拆除.
第250條 施工現(xiàn)場的道路必須保持暢通，道路寬度，轉(zhuǎn)彎半徑必須保持行車安全要求，場地狹小，行人來往和運輸頻繁地點，應(yīng)設(shè)臨時交通指揮和交通標志.
第251條 施工現(xiàn)場必須做好季節(jié)性防護工作，夏季要防暑降溫；冬季要防寒防凍，防煤氣中毒；雨季和臺風來到之前應(yīng)對排水系統(tǒng)，臨時設(shè)施，電氣設(shè)備和大型施工機械進行檢查；沿河流域的工地要做好防洪搶險準備；雨雪過后要采取防滑措施.
第252條 陰暗場所和夜間施工現(xiàn)場應(yīng)有足夠的照明.
第253條 施工現(xiàn)場不得存放易燃，易爆，有毒物質(zhì).
第254條 施工現(xiàn)場要按規(guī)定設(shè)置消火栓和消防器材.
第16篇 集團企業(yè)財務(wù)總賬報表制度
某集團財務(wù)總賬報表制度
一、利潤分配管理
(一)集團各經(jīng)營公司稅后利潤,必須經(jīng)總裁辦批準后,按順序進行分配。
1、被沒收財物損失,支付各項稅收滯納金和罰款。
2、彌補以前年度虧損。
3、提取法定盈余公積金。按照稅后利潤扣除前兩項后10%提取,用于彌補虧損或者轉(zhuǎn)增資本金。
4、提取公益金。按照稅后利潤扣除1、2兩項后的10%提取,用于公司職工的集體福利設(shè)施支出。
5、提取任意盈余公積金。稅后利潤按順序進行分配后,有剩余,余額按有關(guān)規(guī)定歸入任意盈余公積金,用于彌補虧損或者轉(zhuǎn)增資本金。
(二)責任利潤上繳與分配。
集團公司內(nèi)部各核算部門(含各經(jīng)營公司)實現(xiàn)責任利潤,年終必須經(jīng)集團公司財務(wù)部審查確認(審計時間為每年3月26日-5月25日),經(jīng)審查無誤后,將分配方案報總裁辦批準,按原則收繳分配。
1、任務(wù)內(nèi)責任利潤:按實現(xiàn)責任利潤全額年未一次上繳,每年四月十日前交齊。
2、超額責任利潤。
(1)按公司與部門五五分成辦法進行分配。
(2)上繳公司部分在審計確認后一周內(nèi)上繳。
(3)留歸部門部分用于部門發(fā)展和員工獎勵。
(4)分配方案由各分公司、核算部門自行制定報總裁辦批準后執(zhí)行,未經(jīng)審查、批準任何公司部門均不得擅自操作。
二、營業(yè)外收支管理。
(一)營業(yè)外收支定義:與公司生產(chǎn)經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系各項收支,是構(gòu)成公司利潤總額要素。
(二)營業(yè)外收入;與公司生產(chǎn)經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系各種收入。
營業(yè)外收入應(yīng)當按照實際發(fā)生數(shù)額進行核算。發(fā)生營業(yè)外收入時,直接增加公司利潤總額。
(三)營業(yè)外支出:不屬于公司生產(chǎn)經(jīng)營費用,與公司生產(chǎn)經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系,但按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)從公司實現(xiàn)的利潤總額中扣除的支出。
營業(yè)外支出應(yīng)當按照實際發(fā)生數(shù)額進行核算,發(fā)生營業(yè)外支出時,在相對應(yīng)會計期間,沖減當期利潤總額。
(四)其他有關(guān)規(guī)定。
各經(jīng)營公司應(yīng)嚴格營業(yè)外收支管理,營業(yè)外收入和營業(yè)外支出應(yīng)當分別核算,不得以營業(yè)外支出直接沖減營業(yè)外收入,也不得以營業(yè)外收入直接沖減營業(yè)外支出。
三、財務(wù)報告。
(一)對外財務(wù)報告。
〈一〉月報:損益表、資產(chǎn)負債表和納稅申報表等,納稅報表需要填寫國稅號和地稅號。
〈二〉年報:現(xiàn)金流量表、利潤分配表等。
(二)對內(nèi)財務(wù)報告。
〈一〉月報。
1、公司內(nèi)部管理用月報。
(1)銷售月報:反映各經(jīng)營公司當月銷售情況,上報總裁辦成員。
(2)財務(wù)月報:反映各經(jīng)營公司及集團整體基本財務(wù)狀況,上報總裁辦成員。
(3)費用月報:各核算公司、部門每月末將營業(yè)費用和管理費用明細表上報集團財務(wù)部。
(4)其他應(yīng)收款月報:各核算公司、部門每月末將其他應(yīng)收款各明細戶余額上報集團財務(wù)部。
(5)應(yīng)收賬款月報:各核算公司、部門每月末將應(yīng)收賬款借貸方余額表上報集團財務(wù)部。
(6)其他應(yīng)交應(yīng)付款月報:各核算公司、部門每月末將其他應(yīng)交應(yīng)付款明細表上報集團財務(wù)部。
2、對其他部門的月報
〈二〉日報和快報。
1、銷售日報:反映集團各經(jīng)營公司及集團公司整體當日銷售情況,上報總裁辦成員。
2、財務(wù)快報:反應(yīng)集團公司總體及各經(jīng)營公司基本財務(wù)狀況,一旬一報,上報總裁辦成員。
(三)責任會計報表。
1、經(jīng)營損益表。
2、資產(chǎn)負債表。
3、利潤分配表。
4、經(jīng)營指標一覽表。
5、銷售毛利表。
6、費用明細表。
7、其他報表。
(四)合并會計報表。
1、集團公司實行合并會計報表制度,對外報表按法定主體進行編報,集團匯總;內(nèi)部考核報表按分公司系統(tǒng)編報,分層分級抵消。
2、各經(jīng)營公司必須提供合并會計報表基礎(chǔ)資料,分別由管理部門、責任會計、對外會計進行編報。
(1)實收資本資料。
(2)集團內(nèi)部往來資料。
(3)集團內(nèi)部銷售資料。
(4)內(nèi)部購進存貨狀況。
第17篇 中國化工集團公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度7
附件1 原化學工業(yè)部安全生產(chǎn)禁令
生產(chǎn)廠區(qū)十四個不準
一，加強明火管理，廠區(qū)內(nèi)不準吸煙.
二，生產(chǎn)區(qū)內(nèi)，不準未成年人進入.
三，上班時間，不準睡覺，干私活，離崗和干與生產(chǎn)無關(guān)的事.
四，在班前，班上不準喝酒.
五，不準使用汽油等易燃液體擦洗設(shè)備，用具和衣物.
六，不按規(guī)定穿戴勞動保護用品，不準進入生產(chǎn)崗位.
七，安全裝置不齊全的設(shè)備不準使用.
八，不是自己分管的設(shè)備，工具不準動用.
九，檢修設(shè)備時安全措施不落實，不準開始檢修.
十，停機檢修后的設(shè)備，未經(jīng)徹底檢查，不準啟用.
十一，未辦高處作業(yè)證，不系安全帶，腳手架，跳板不牢，不準登高作業(yè).
十二，石棉瓦上不固定好跳板，不準作業(yè).
十三，未安裝觸電保安器的移動式電動工具，不準使用.
十四，未取得安全作業(yè)證的職工，不準獨立作業(yè)；特殊工種職工，未經(jīng)取證，不準作業(yè).
操作工的六嚴格
一，嚴格執(zhí)行交接班制.
二，嚴格進行巡回檢查.
三，嚴格控制工藝指標.
四，嚴格執(zhí)行操作法(票).
五，嚴格遵守勞動紀律.
六，嚴格執(zhí)行安全規(guī)定.
動火作業(yè)六^___令
一，動火證未經(jīng)批準，禁止動火.
二，不與生產(chǎn)系統(tǒng)可靠隔絕，禁止動火.
三，不清洗，置換不合格，禁止動火.
四，不消除周圍易燃物，禁止動火.
五，不按時作動火分析，禁止動火.
六，沒有消防措施，禁止動火.
進入容器，設(shè)備的八個必須
一，必須申請，辦證，并得到批準.
二，必須進行安全隔絕.
三，必須切斷動力電，并使用安全燈具.
四，必須進行置換，通風.
五，必須按時間要求進行安全分析.
六，必須佩戴規(guī)定的防護用具.
七，必須有人在器外監(jiān)護，并堅守崗位.
八，必須有搶救后備措施.
機動車輛七^___令
一，嚴禁無證，無令開車.
二，嚴禁酒后開車.
三，嚴禁超速行車和空檔溜車.
四，嚴禁帶病行車.
五，嚴禁人貨混載行車.
六，嚴禁超標裝載行車.
七，嚴禁無阻火器車輛進入禁火區(qū).
附件2
與本管理制度相關(guān)的國家法規(guī)，標準
原化學工業(yè)部及其他部委的有關(guān)標準
1，《中華人民共和國道路交通管理條例》(1988年3月9日國務(wù)院發(fā)布)
2，《危險化學品安全管理條例》(2002年1月26日國務(wù)院發(fā)布)
3，《建筑設(shè)計防火規(guī)范》(gbj16―2001版)
4，《汽車庫設(shè)計防火規(guī)范》(gbj67―)
5，《石油庫設(shè)計規(guī)范》(gbj74―)
6，《危險貨物包裝標志》(gb190―)
7，《高處作業(yè)分級標準》(gb3608―)
8，《手動式電動工具的管理，使用，檢查和維修安全技術(shù)規(guī)程》[gb3787―93]
9，《爆炸氣體環(huán)境用電氣設(shè)備第一部分：通用要求》[gb3836.1―2000]
10，《電氣設(shè)備安全設(shè)計導(dǎo)則》(gb4064―)
11，《工業(yè)企業(yè)廠內(nèi)運輸安全規(guī)程》(gb4387―)
12，《放射衛(wèi)生防護基本標準》(gb4792―)
13，《氫氣使用安全技術(shù)規(guī)程》(gb4963―)
14，《起重吊運指揮信號》(gb5082―)
15，《生產(chǎn)設(shè)備安全衛(wèi)生設(shè)計總則》(gb5083―)
16，《特種作業(yè)人員安全技術(shù)考核管理規(guī)則》(gb5306―)
17，《起重機械安全規(guī)程》(gb6067―)
18，《企業(yè)職工傷亡事故調(diào)查分析規(guī)則》(gb6441~6442)
19，《起重司機安全技術(shù)考核標準》(gb6720―)
20，《機械設(shè)備防護罩安全要求》[gb8196―87]
21，《氯氣安全規(guī)程》(gb11984―)
22，《廠區(qū)動火作業(yè)安全規(guī)程》[hg23011―1999]
23，《廠區(qū)設(shè)備內(nèi)作業(yè)安全規(guī)程》[hg23012―1999]
24，《廠區(qū)高處作業(yè)安全規(guī)程》[hg23014―1999]
25，《廠區(qū)吊裝作業(yè)安全規(guī)程》[hg23015―1999]
26，《廠區(qū)斷路作業(yè)安全規(guī)程》[hg23016―1999]
27，《廠區(qū)動土作業(yè)安全規(guī)程》[hg23017―1999]
28，《廠區(qū)設(shè)備檢修作業(yè)安全規(guī)程》[hg23018―1999]
29，《化工企業(yè)急性中毒搶救應(yīng)急措施規(guī)定》([86]化生字第1078號文
30，《化工企業(yè)高處作業(yè)安全規(guī)程》([87]化生字第671號文
31，《化工企業(yè)靜電接地設(shè)計技術(shù)規(guī)定》(cd90a3)
32，《工業(yè)企業(yè)煤氣安全規(guī)程》(tj28―)
33，《氧氣站設(shè)計規(guī)范》(tj30―)
34，《乙炔站設(shè)計規(guī)范》(tj31―)
35，《煉油化工企業(yè)設(shè)計防火規(guī)定》(yhs01―)
36，《中華人民共和國爆炸危險場所電氣安全規(guī)程》(1987年12月16日七部一委規(guī)程)
37，《溶解乙炔生產(chǎn)安全管理規(guī)定(試行)》([89]化工字第0073號)
38，《倉庫
第18篇 集團企業(yè)禮贈品管理制度
集團公司禮贈品管理制度
第一章總則
第一條為規(guī)范公司禮(贈)品的管理,特制訂本制度。
第二條本制度適用于江蘇__實業(yè)集團有限公司。
第二章管理條例
第三條禮品采購
(一)行政部負責人根據(jù)禮品的日常用量,確定各類禮品的最高、最低庫存量。
(二)行政部庫房管理員負責定期清點各類禮品的庫存量,當庫存接近最低庫存量時,應(yīng)及時將請購計劃報行政部負責人審批。
(三)每逢春節(jié)、中秋、十一等重大節(jié)假日,各相關(guān)部門須提前一個月向行政部上報禮品計劃,由行政部負責人根據(jù)計劃確定采購量。
(四)禮品采購由行政部負責人統(tǒng)一安排,視實際情況由供應(yīng)部或相關(guān)人員辦理采購。
第四條禮(贈)品的繳庫
(一)禮品入庫:庫房管理員必須查點禮品的數(shù)量、標識等項目,如發(fā)現(xiàn)禮品數(shù)量、單據(jù)等不齊全、標識不清或質(zhì)量有問題時,不得辦理入庫手續(xù)。
(二)贈品入庫:所有因工作關(guān)系獲贈的總價值超過30元(含)的禮品均應(yīng)按公司規(guī)定,上繳至行政部統(tǒng)一管理。
(三)公司采購或員工獲贈的禮品繳庫時,應(yīng)填寫繳庫單。贈品繳庫時須備注贈送方或贈送事由。
(四)繳庫單填寫要求:對繳庫部門或個人、時間、禮品名稱及規(guī)格、單位、價格、數(shù)量逐項填寫。驗收人、繳庫人、繳庫部門及行政部負責人簽字有效。
第五條禮品庫管理
(一)禮品庫由庫房管理員負責管理,由保安協(xié)助管理。
(二)由當值保安負責對當日煙、酒等禮品領(lǐng)用進行登記,由庫房管理員于每日上班后及每日下班前對庫房禮品數(shù)進行清點并登記臺帳,當值保安于每日下班前對庫房禮品數(shù)進行清點并登記臺帳,嚴禁漏盤、少盤、錯盤現(xiàn)象。
(三)查點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯,應(yīng)及時查明原因,并進行相應(yīng)處理。
(四)庫房鑰匙由庫房管理員負責保管。庫房管理員不在崗時,鑰匙由當值保安負責人負責保管。未經(jīng)行政部負責人批準,任何人不得將庫房鑰匙帶出公司,更不得將庫房鑰匙轉(zhuǎn)交他人使用或代為保管。
(五)煙、酒、茶葉、食品等要分類存放,做到標識清楚、擺放整齊;禮品在存放時應(yīng)擺放合理,搬運時應(yīng)小心輕放,避免發(fā)生破損。禮品如有破損,庫房管理員應(yīng)及時上報行政部負責人,由行政部負責人根據(jù)破損原因進行處理。
(六)庫房管理員必須定期對禮品進行分類整理,對存放期限較長,逾期失效等不良存貨,要以書面形式報至行政部負責人處,由行政部負責人提出處理意見,處理結(jié)果須報送財務(wù)部門。
第六條禮(贈)品領(lǐng)用
(一)禮品出庫必須遵循先進先出原則。
(二)各部門如需領(lǐng)用禮品必須填寫《禮品領(lǐng)用申請單》,對領(lǐng)用部門、領(lǐng)用事由、禮品名稱及規(guī)格、單位、要數(shù)、所送單位及人員姓名逐項填寫,由領(lǐng)用部門負責人簽字后交行政部負責人審核簽字。
(三)《禮品領(lǐng)用申請單》經(jīng)行政部負責人簽字同意后,領(lǐng)用部門方可填寫出庫單辦理禮品領(lǐng)用。
(四)庫房管理員見出庫單方可為領(lǐng)用部門領(lǐng)用禮品。出庫單填寫要求:對領(lǐng)用部門、禮品名稱及規(guī)格、單位、要數(shù)逐項填寫,由領(lǐng)用部門經(jīng)辦人、負責人簽字,行政部負責人審核簽字、發(fā)貨人簽字。庫房保管員在單據(jù)不符合要求或沒有出庫單的情況下發(fā)貨,責任由保管員承擔。
第七條禮品退庫
(一)對沒有用完的禮品,原出庫部門或出庫經(jīng)辦人要立即辦理退庫手續(xù),如因特殊原因禮品未能及時用完,超過二天時間必須辦理退庫,杜絕自行存放。
(二)退庫時,驗收人員應(yīng)認真點驗,并準確、逐項填寫繳庫單,要求使用紅色復(fù)寫紙、紅色水筆,經(jīng)領(lǐng)用部門經(jīng)辦人、負責人及行政部驗收人、負責人簽字生效。
第八條禮品臺帳處理
(一)禮品臺帳由庫房保管員負責建立,按品名分頁建立數(shù)量、金額多欄式臺帳,臺帳建立應(yīng)將禮品與贈品分開入帳。
(二)行政部負責根據(jù)相關(guān)繳庫單和出庫單進行不定期核查,發(fā)現(xiàn)問題及時上報。
(三)各類單據(jù)不得隨意涂改,發(fā)生涂改的單據(jù)視為作廢。
第三章考核辦法
第九條采購人、保管員、領(lǐng)用經(jīng)辦人如有作假或偷竊行為,一經(jīng)查出,十倍賠償經(jīng)濟損失并開除。
第十條出現(xiàn)禮品丟失,相關(guān)責任人將按禮品進價進行賠償。
第十一條因擺放或搬運不當造成禮品損壞的,相關(guān)責任人將按禮品進價賠償。
第十二條出現(xiàn)下列情形的,將根據(jù)情節(jié)扣除責任人相應(yīng)績效分數(shù)
(一)因庫存不足影響使用的;
(二)禮品的繳、領(lǐng)、退等手續(xù)不清的;
(三)臺帳混亂不清,無日報表和庫存清單的;單據(jù)保管不善造成破損或遺失的;
(四)未實施監(jiān)督與定期盤存的;
(五)未按要求領(lǐng)、退禮品的。
第四章附則
第十三條本制度解釋權(quán)歸行政部,監(jiān)督執(zhí)行權(quán)歸總經(jīng)辦。
第十四條本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。
第19篇 中國化工集團公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度4
第七章 危險化學品安全管理制度
第一節(jié) 通 則
第143條凡生產(chǎn)，經(jīng)營，儲存，運輸，使用危險化學品和處置廢棄危險化學品的企業(yè)，必須嚴格執(zhí)行國務(wù)院《危險化學品安全管理條例》，并按《安全生產(chǎn)許可證條例》的規(guī)定，申領(lǐng)安全生產(chǎn)許可證.對不屬于危險化學品安全管理范圍，但具有一定危險性的物品，或其它危險物品均應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定加強管理.
第144條 使用和運輸放射性物品，尚須執(zhí)行《放射衛(wèi)生防護基本標準》《放射防護規(guī)定》，《放射性同位素與射線裝置放射防護條理》中的有關(guān)規(guī)定.
第145條 危險物品的包裝容器必須執(zhí)行《危險貨物包裝標志》《危險貨物運輸包裝通用技術(shù)條件》中的規(guī)定，并實施化學品安全標簽和化學品安全技術(shù)說明書制度.
第146條 應(yīng)指派責任心強，經(jīng)培訓(xùn)考核，并熟知危險物品性質(zhì)和安全防護知識的人員管理危險物品.
第二節(jié) 生產(chǎn)和使用
第147條 車間應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需要，規(guī)定危險物品的存放時間，地點和最高允許存放量，原料和成品的成分應(yīng)經(jīng)化驗確認，生產(chǎn)備料性質(zhì)相抵觸的物料不得放在同一區(qū)域，必須分隔清楚.
第148條 凡使用爆炸物品，必須隨用隨領(lǐng)，所領(lǐng)取的數(shù)量不得超過當班用量，剩余的要及時退回.加工后的起爆炸藥，必須單獨存放，嚴禁個人自帶，私存炸藥和雷管，不得將炸藥和雷管用于非生產(chǎn)活動.
第149條 生產(chǎn)和使用劇毒物品場所及其操作人員，必須加強安全技術(shù)措施和個人防護措施.
(一)安全技術(shù)措施
(1)改革工藝技術(shù)，并采用安全的生產(chǎn)條件，防止和減少毒物溢(逸)散.
(2)以密閉，隔離，通風操作代替敞開式操作.
(3)加強設(shè)備管理，杜絕跑，冒，滴，漏.
(二)個人防護措施
(1)配備專用的勞動防護用品和器具，專人保管，定期檢修，保持完好.
(2)嚴禁直接接觸劇毒物品，不準在生產(chǎn)，使用，儲存場所飲食.
(3)正確穿戴勞動防護用品，工作結(jié)束后必須更換工作服，清洗后方可離開作業(yè)場所.
(4)劇毒物品場所，應(yīng)備有一定數(shù)量的應(yīng)急解毒藥品.
(三)對中毒人員的搶救，應(yīng)按《化工企業(yè)急性中毒搶救應(yīng)急措施規(guī)定》中的具體要求執(zhí)行.
第150條 使用瓶裝壓縮氣體和液化氣體(如：液氯，液氧，乙炔，液化石油氣，氧氣，二氧化碳，氮氣等)時，氣瓶內(nèi)應(yīng)留有余壓，且不低于0.05兆帕(mpa)，以防止其它物質(zhì)竄入.
第151條 盛裝腐蝕性物品的容器應(yīng)認真選擇.具有氧化性酸類物品不能與易燃液體，易燃固體，自燃物品和遇濕燃燒物品混裝，酸類物品嚴禁與氰化物相遇.
第152條 易燃物品的加熱嚴禁使用明火，在高溫反應(yīng)或蒸餾等操作過程中，如必須采用煙道氣，有機熱載體，電熱等加熱時，應(yīng)采取嚴密隔絕措施.
第153條 生產(chǎn)，使用危險物品的企業(yè)，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)過程中的火災(zāi)危險和毒害程度，采取必要的排氣，通風，泄壓，防爆，阻止回火，導(dǎo)除靜電，緊急放料和自動報警等設(shè)施.
第154條 輸送有毒有害物料，應(yīng)采取防止泄漏的措施.
第155條 輸送固體氧化劑，易燃固體等，應(yīng)防止摩擦，撞擊措施.
第156條 容易發(fā)生跑氣，跑料的大型易燃，易爆，劇毒物品的裝置，應(yīng)設(shè)有能迅速停止進料，防止跑氣，跑料的安全設(shè)施，并應(yīng)具有捕集，中和，解毒和打撈流失危險物品的方法，避免事態(tài)擴大.
第157條 凡用于生產(chǎn)水煤氣等有毒有害氣體的蒸汽(水)管道，必須與生活用汽(水)管道分開，用途不同的生產(chǎn)用氣體(液體)管道不準聯(lián)通.
第158條 生產(chǎn)，使用過程中所產(chǎn)生的廢水，廢氣，廢渣和粉塵的排放，必須符合國家排放標準，凡能相互引起化學反應(yīng)發(fā)生新危害的廢物嚴禁混在一起排放.
第159條 危險物品的裝卸運輸人員，應(yīng)按裝運危險物品的性質(zhì)，佩戴相應(yīng)的防護用品，裝卸時必須輕裝輕卸，嚴禁摔拖，重壓和摩擦，不得損毀包裝容器，并注意標志，堆放穩(wěn)妥.
第160條 危險物品裝卸前，應(yīng)對車(船)搬運工具進行必要的通風和清掃，不得留有殘渣，對裝有劇毒物品的車(船)，卸后必須到指定地點洗刷干凈.
第161條 裝運爆炸，劇毒，放射性，易燃液體，可燃氣體等物品，必須使用符合安全要求的運輸工具.
(一)禁止用電瓶車，翻斗車，鏟車，自行車等運輸爆炸物品.運輸強氧化劑，爆炸品及用鐵桶包裝的一級易燃液體時，沒有采取可靠的安全措施，不得用鐵底板車及汽車掛車.
(二)禁止用叉車，鏟車，翻斗車搬運易燃，易爆液化氣體等危險物品.
(三)溫度較高地區(qū)裝運液化氣體和易燃液體等危險物品，要有防曬設(shè)施.
(四)放射性物品應(yīng)使用專用運輸搬運車和抬架搬運，裝卸機械應(yīng)按額定負荷降低25%使用.
(五)遇水燃燒物品及有毒物品，禁止用小型機帆船，小木船和水泥船承運.
第162條 運輸爆炸，劇毒和放射性物品，應(yīng)指派專人押運，押運人員不得少于2人.
第163條 蒸汽機車在調(diào)車作業(yè)中，對裝載易燃，易爆物品的車輛，必須掛不少于二節(jié)的隔離車，并嚴禁溜放.
第164條 運輸散裝固體危險
第20篇 集團企業(yè)資產(chǎn)管理制度
某集團資產(chǎn)管理制度
一、固定資產(chǎn)標準和分類。
(一)固定資產(chǎn)標準
固定資產(chǎn):使用期限超過一年,單位價值在2000元以上,在使用過程中保持原有實物形態(tài)資產(chǎn)。
1、生產(chǎn)經(jīng)營用房屋、建筑物、機器、設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn),凡使用期限超過一年,均應(yīng)作為固定資產(chǎn)。
2、非生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備及物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過二年,才作為固定資產(chǎn)。
(二)固定資產(chǎn)分類。
按用途劃分:房屋、動力設(shè)備、電子設(shè)備、車輛設(shè)備、辦公設(shè)備和其他設(shè)備。
二、固定資產(chǎn)增置管理制度。
1、固定資產(chǎn)增置原則。
(1)各分公司固定資產(chǎn)采取計劃控制,統(tǒng)一管理辦法。
(2)各分公司因業(yè)務(wù)需要所購置固定資產(chǎn),一律限制在分公司計劃額度內(nèi),產(chǎn)權(quán)歸集團公司所有。
(3)年初各經(jīng)營公司根據(jù)實際需要,按照上年固定資產(chǎn)平均年度折舊額編制本年添置固定資產(chǎn)預(yù)算計劃,按公司內(nèi)部各分公司進行逐級匯總報管理部門審批后,由商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室審核執(zhí)行。
(4)額度范圍內(nèi)車輛更新,由財務(wù)總監(jiān)審批。
(5)新添車輛、房屋及特殊需求固定資產(chǎn),由總裁辦審批。
2、固定資產(chǎn)購置借款及報銷手續(xù)。
集團內(nèi)各經(jīng)營公司外購固定資產(chǎn),應(yīng)持經(jīng)總裁辦審批固定資產(chǎn)年度預(yù)算計劃,由商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室審核計劃額度(如未設(shè)固定資產(chǎn)辦公室專職機構(gòu)可指定專人負責)并在借款單簽字,財務(wù)部方予以辦理借款。購回后,應(yīng)先到固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理登記手續(xù),財務(wù)部根據(jù) 固定資產(chǎn)辦理單 進行報銷。
3、領(lǐng)用固定資產(chǎn)管理。
(1)各分公司固定資產(chǎn)要有專人負責,物品要落實到責任人,原則上誰使用、誰保管、誰負責。
(2)各分公司固定資產(chǎn)由分公司負責管理,各分公司專管員要確實負責。
(3)各部門內(nèi)部領(lǐng)用固定資產(chǎn),應(yīng)根據(jù)經(jīng)總公司審批固定資產(chǎn)增加計劃與額度,填寫《固定資產(chǎn)辦理單》經(jīng)總經(jīng)理批準同意及固定資產(chǎn)管理員審批,確屬計劃內(nèi)辦理,審批后到庫房領(lǐng)取,儲運商務(wù)方可辦理相關(guān)手續(xù)。
4、固定資產(chǎn)辦理審批權(quán)限。
(1)年初預(yù)算應(yīng)經(jīng)分公司管理部門批準同意并到商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室備案。
(2)年度內(nèi)購置時,經(jīng)辦人填寫請購單,經(jīng)總經(jīng)理批準,經(jīng)資產(chǎn)管理人員認可屬額度內(nèi),方可辦理。
(3)經(jīng)資產(chǎn)管理人員認可,確屬額度內(nèi)可以辦理,如果在計劃額度指標之外,須單獨報分公司管理部門審批,商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室備案后分公司方可辦理相關(guān)手續(xù)。
5、辦理手續(xù)。
(1)固定資產(chǎn)辦理必須填寫《固定資產(chǎn)辦理單》。
(2)由使用人填寫《固定資產(chǎn)辦理單》并經(jīng)審批人簽字認可后持單到儲運商務(wù)處辦理領(lǐng)用手續(xù)。
(3)《固定資產(chǎn)辦理單》填寫應(yīng)注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人、審批人、儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨,并加蓋 貨已付訖 章和人名章。
(4)在庫商品必須辦理完出庫手續(xù)后方可使用,否則不允許以任何理由領(lǐng)取在庫商品作為資產(chǎn)使用。
(5)固定資產(chǎn)辦理單格式及說明。
第一聯(lián)、商務(wù)資產(chǎn)專管員,第二聯(lián)、財務(wù)會計記賬,第三聯(lián)、經(jīng)辦人存查,第四聯(lián)、儲運商務(wù)存查。
6、接受捐贈固定資產(chǎn)管理。
接受捐贈物品,先到固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理登記手續(xù),符合固定資產(chǎn)價值標準,辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù),不符合固定資產(chǎn)標準,辦理低值易耗品手續(xù),財務(wù)部據(jù)商務(wù)部專管員傳遞單據(jù)進行賬務(wù)處理
7、新增固定資產(chǎn)計價與核算。
(1)計價:購入固定資產(chǎn)按實際支付價值計價;領(lǐng)用固定資產(chǎn)按當期成本價值加配比稅金計價;接受捐贈的固定資產(chǎn)按市值計價。
(2)核算:無論以何種方式取得固定資產(chǎn),均須按分類標準和計價原則進行明細核算。詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、編號、規(guī)格、數(shù)量、單價、原值、凈值、使用年限等要素,按照固定資產(chǎn)實物管理要求建立固定資產(chǎn)卡片,保證公司資產(chǎn)安全和核算準確。
三、固定資產(chǎn)折舊。
1、計提折舊范圍。
公司在用固定資產(chǎn)一般均應(yīng)計提折舊,不提折舊固定資產(chǎn)包括:未使用、不需用機器設(shè)備,已提足折舊繼續(xù)使用固定資產(chǎn),未提足折舊提前報廢固定資產(chǎn),國家規(guī)定不提折舊固定資產(chǎn)等。
2、折舊方法:固定資產(chǎn)實行分類折舊,采用直線法和年數(shù)總和法計提不同類別固定資產(chǎn)折舊。
四、固定資產(chǎn)更新、更換、報廢及清理。
按《固定資產(chǎn)辦公管理實施細則》規(guī)定執(zhí)行,財務(wù)部根據(jù)商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室所傳賬單數(shù)據(jù),進行有關(guān)賬務(wù)處理。
五、固定資產(chǎn)銷售。
1、出售固定資產(chǎn),應(yīng)持寫明出售原因固定資產(chǎn)出售報告,賬面單位凈值在2000元以下報商務(wù)部經(jīng)理審批。賬面單位凈值在2000元以上由商務(wù)部報財務(wù)總監(jiān)審批。然后填寫 固定資產(chǎn)銷售單 ,經(jīng)固定資產(chǎn)辦專管員簽字確認后,到財務(wù)部門辦理繳款,持財務(wù)部蓋章繳款單到固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理注銷手續(xù)。財務(wù)部月末根據(jù)固定資產(chǎn)辦公室傳來辦理單據(jù),進行注銷賬務(wù)處理。
2、各經(jīng)營公司出售固定資產(chǎn)辦公類設(shè)備經(jīng)總經(jīng)理審批,車輛、房屋需經(jīng)集團公司總裁辦批準。
六、對外捐贈固定資產(chǎn)管理。
各經(jīng)營公司根據(jù)需要對外捐贈公司資產(chǎn)均需填報集團對外贊助事項登記表,報經(jīng)公司總裁辦批準備案,未經(jīng)批準備案,任何公司部門人員不得以任何方式將公司資產(chǎn)對外贈送,財務(wù)部根據(jù)相應(yīng)單據(jù)進行賬務(wù)處理。
七、資產(chǎn)管理原則。
1、對所有符合范圍資產(chǎn)都編碼,貼標簽。
2、對所有符合范圍資產(chǎn)都建卡立賬(有程序入電子賬,無程序做手工賬)
3、誰使用、誰保管、誰負責。
八、資產(chǎn)管理流程。
根據(jù)《商務(wù)部管理制度》有關(guān)規(guī)定,公司資產(chǎn)管理制度,重點強調(diào)對公司資產(chǎn)進行流程管理方法。在不違反集團公司有關(guān)規(guī)定情況下,使各項流程符合公司實際情況。
1、額度管理流程。
2、領(lǐng)用流程。
3、請購流程。
4、轉(zhuǎn)讓流程。
5、月末清查。
九、資產(chǎn)管理工作流程說明。
1、資產(chǎn)額度管理流程。
2、資產(chǎn)辦理作業(yè)流程。
3、資產(chǎn)清查流程。
4、資產(chǎn)報廢流程。
5、辦公用品、禮品入庫業(yè)務(wù)流程。
6、辦公用品、禮品出庫業(yè)務(wù)流程。
7、辦公用品、禮品日常操作流程。
8、資產(chǎn)制度完善流程。
9、資產(chǎn)專項管理流程。
10、資產(chǎn)數(shù)據(jù)傳送流程。
