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物資采購(gòu)審批制度
物資采購(gòu)審批制度是企業(yè)管理中的核心環(huán)節(jié)，它涵蓋了多個(gè)步驟和參與者，主要包括：
1. 需求申報(bào)：各部門根據(jù)運(yùn)營(yíng)需求提出物資采購(gòu)申請(qǐng)。
2. 預(yù)算審查：財(cái)務(wù)部門對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行預(yù)算審核，確保符合財(cái)務(wù)規(guī)劃。
3. 市場(chǎng)調(diào)研：采購(gòu)部門對(duì)比供應(yīng)商，評(píng)估價(jià)格、質(zhì)量、交貨期等因素。
4. 采購(gòu)審批：管理層根據(jù)調(diào)研結(jié)果審批采購(gòu)決策。
5. 合同簽訂：法律部門參與審查合同，確保合法合規(guī)。
6. 執(zhí)行與驗(yàn)收：采購(gòu)部執(zhí)行采購(gòu)，收貨后由相關(guān)部門驗(yàn)收。
內(nèi)容是什么
物資采購(gòu)審批制度的內(nèi)容應(yīng)明確如下要點(diǎn)：
- 審批權(quán)限：明確各級(jí)管理人員的審批范圍和權(quán)限，防止越權(quán)操作。 - 審批流程：詳細(xì)描述每個(gè)步驟的操作流程和責(zé)任部門。 - 標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)估：建立評(píng)估供應(yīng)商的標(biāo)準(zhǔn)，如價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)等。 - 應(yīng)急處理：設(shè)定緊急采購(gòu)的程序，以應(yīng)對(duì)突發(fā)需求。 - 監(jiān)督機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)，定期檢查采購(gòu)流程的合規(guī)性。
規(guī)范
為了確保制度的有效執(zhí)行，需要遵守以下規(guī)范：
- 透明度：采購(gòu)信息應(yīng)公開透明，避免暗箱操作。 - 記錄留存：全程記錄審批過程，便于追溯和審計(jì)。 - 培訓(xùn)與溝通：定期培訓(xùn)員工，確保理解和遵守制度；加強(qiáng)跨部門溝通，提高協(xié)作效率。 - 制度更新：根據(jù)業(yè)務(wù)變化和法規(guī)更新，定期修訂和完善制度。
重要性
物資采購(gòu)審批制度的重要性不容忽視：
- 控制成本：有效管理采購(gòu)，降低不必要的支出，優(yōu)化企業(yè)資源分配。 - 防范風(fēng)險(xiǎn)：通過審批制度，預(yù)防采購(gòu)過程中的舞弊和失誤，保障公司利益。 - 提升效率：規(guī)范流程，減少審批時(shí)間，提高采購(gòu)效率。 - 維護(hù)形象：嚴(yán)格的審批制度展現(xiàn)企業(yè)的專業(yè)性和責(zé)任感，增強(qiáng)供應(yīng)商和客戶的信任。
物資采購(gòu)審批制度是企業(yè)管理的基石，它不僅關(guān)乎企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，也是維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)和合規(guī)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。因此，每個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)對(duì)待，確保制度的執(zhí)行到位。
物資采購(gòu)審批制度范文
第1篇 物資采購(gòu)審批制度
第一條 為認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的質(zhì)量、價(jià)格方針政策,加強(qiáng)物資采購(gòu)管理,降低物資采購(gòu)成本,提高物資供應(yīng)質(zhì)量,維護(hù)公司的合法權(quán)益,特制定本制度。
第二條 物資采購(gòu)堅(jiān)持“三比”原則。即:同樣產(chǎn)品比質(zhì)量、同樣質(zhì)量比價(jià)格、同樣價(jià)格比信譽(yù)。
第三條 物資采購(gòu)堅(jiān)持統(tǒng)一計(jì)劃原則。避免重復(fù)采購(gòu),減少物資積壓和資金占用,提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
第四條 財(cái)務(wù)審計(jì)部是物資采購(gòu)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)日常的物資采購(gòu)監(jiān)督管理工作,其他有關(guān)處室在各自的職責(zé)范圍內(nèi)予以配合。
原材料、生產(chǎn)消耗性輔助材料及低值易耗品、設(shè)備、建材、大宗零配件、醫(yī)療器械等采購(gòu)均適用本制度。
第五條 物資采購(gòu)每筆3萬(wàn)元以上的,首先由采購(gòu)單位提出制定價(jià)格的依據(jù)及建議,報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核后,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第六條 物資采購(gòu)每筆2千元以上至3萬(wàn)元以下的,由采購(gòu)單位提出制定價(jià)格的依據(jù)及建議,報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核后執(zhí)行。
第七條 物資采購(gòu)每筆小于2千元的,采購(gòu)單位可以先行采購(gòu),事后報(bào)財(cái)審部進(jìn)行審核。
第八條 定點(diǎn)采購(gòu)或非定點(diǎn)采購(gòu)但定期結(jié)算的,采購(gòu)單位應(yīng)將情況報(bào)告財(cái)務(wù)審計(jì)部,一次性審批后在不高于審批價(jià)格時(shí)不再申報(bào),但結(jié)算時(shí)應(yīng)備案。
第九條 采購(gòu)單位應(yīng)建立健全采購(gòu)物資臺(tái)帳或記錄,詳細(xì)記錄供貨單位的名稱、商品名稱、質(zhì)量和價(jià)格情況,本著貨比三家的原則擇優(yōu)確定供貨單位,并將供貨情況及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部。
上述各種與業(yè)務(wù)有關(guān)的資料應(yīng)及時(shí)索取并妥善保存。
第十一條 物資采購(gòu)根據(jù)需要可以采取招標(biāo)的方式進(jìn)行。
第十二條 物資采購(gòu)堅(jiān)持嚴(yán)格檢驗(yàn)原則。采購(gòu)物資進(jìn)公司一律由檢驗(yàn)部門予以檢驗(yàn)并出具檢驗(yàn)報(bào)告,須經(jīng)使用或較長(zhǎng)時(shí)間才能確定的,采購(gòu)單位應(yīng)按合同或法律規(guī)定的期限及時(shí)請(qǐng)檢驗(yàn)部門檢驗(yàn),未經(jīng)檢驗(yàn)合格物資不得付款或結(jié)算。
第十三條 對(duì)質(zhì)檢不合格或有問題的物資不得付款或結(jié)算,屬借款購(gòu)買的不予報(bào)銷。
物資采購(gòu)審批單價(jià)為含稅價(jià)格,提供非增值稅發(fā)票報(bào)銷者,單價(jià)須降低20%,方能通過審核。
第十四條 財(cái)務(wù)審計(jì)部物資采購(gòu)監(jiān)督管理人員職權(quán):
1、組織監(jiān)督貫徹執(zhí)行國(guó)家的價(jià)格、質(zhì)量方針政策和法規(guī);
2、組織監(jiān)督、審查、執(zhí)行公司物資采購(gòu)價(jià)格的有關(guān)規(guī)定,提出建議或意見;
3、對(duì)供貨單位和價(jià)格有否決權(quán)和重新確定權(quán);
4、檢查處理違反公司物資采購(gòu)管理規(guī)定和損害公司利益的行為;
5、對(duì)物資采購(gòu)有關(guān)的合同 、票據(jù)及其他資料有查閱權(quán),不完善的責(zé)令其完善;
6、領(lǐng)導(dǎo)賦予的其他職權(quán)。
第十五條 財(cái)務(wù)審計(jì)部物資采購(gòu)監(jiān)督管理人員的義務(wù):
1、采取各種方式、渠道、準(zhǔn)確了解各種物資信息;
2、實(shí)事求是,堅(jiān)持原則,忠于職守,敢于抵制損害公司利益的行為;
3、對(duì)報(bào)審事項(xiàng)在二日內(nèi)(不含當(dāng)日),重大事項(xiàng)五日內(nèi)批復(fù)(急辦事項(xiàng)特殊處理)。更改后重申,批復(fù)期限重新計(jì)算。
第十六條 具有下列情況之一的,財(cái)務(wù)審計(jì)部可根據(jù)實(shí)際情況向公司建議予以獎(jiǎng)勵(lì)。
1、價(jià)格信息了解及時(shí),向公司建議后帶來(lái)明顯經(jīng)濟(jì)效益的;
2、采購(gòu)的物資質(zhì)優(yōu)價(jià)廉,節(jié)約資金較多的;
3、檢舉、揭發(fā)違反公司規(guī)定行為的;
4、物資采購(gòu)管理人員忠于職守,成績(jī)突出的。
第十七條 具有下列情況之一的,財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)核實(shí)情況分別給予采購(gòu)警告、取消采購(gòu)資格及其他相應(yīng)處罰。
1、不按規(guī)定的價(jià)格控制權(quán)限確定價(jià)格或故意分解逃避價(jià)格控制權(quán)限的;
2、價(jià)格未經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核或備案,或者高于審核價(jià)格采購(gòu)物資的;
3、故意隱瞞物資真實(shí)情況,或者以次充好,短尺少秤,降低質(zhì)量變相抬高物資價(jià)格的;
4、非法收取回扣的;
5、泄露公司物資采購(gòu)商業(yè)秘密的;
6、妨礙物資監(jiān)督管理人員行使職權(quán),或打擊報(bào)復(fù)的;
7、故意出具虛假檢驗(yàn)報(bào)告的。
第2篇 物資采購(gòu)計(jì)劃、審批制度
物資采購(gòu)計(jì)劃與審批制度
1、物資采購(gòu):
1)采購(gòu)物資的范圍:包括全院的家具,被服,辦公,勞保,生活品,日雜五金,取暖,電氣,基建維修材料等物資。
2)實(shí)行計(jì)劃申報(bào)制度:各科室所需物資按月申報(bào),于月底送總務(wù)科審核,按審批批程序批準(zhǔn)后方能采購(gòu)。
3)計(jì)劃外臨時(shí)急需物資的申報(bào)和采購(gòu),科室必須將申請(qǐng)購(gòu)置計(jì)劃報(bào)總務(wù)科,按審批程序批準(zhǔn)后方能夠買.采購(gòu)物資單項(xiàng)金額在1000元以內(nèi)的采購(gòu)員可自行代市場(chǎng)進(jìn)行采購(gòu),超過1000元(含)的必須會(huì)同物資使用科室有關(guān)負(fù)責(zé)人共同參與談價(jià),夠買,驗(yàn)收。
4)嚴(yán)格采購(gòu)制度:凡大批量采購(gòu)和一次性采購(gòu)超過10000元的業(yè)務(wù)洽談,必須由小組集體洽談,集體議價(jià),定價(jià),向院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)同意后組織采購(gòu)。
5)嚴(yán)格按計(jì)劃采購(gòu),杜絕無(wú)計(jì)劃采購(gòu),不得未經(jīng)批準(zhǔn)擅自采購(gòu)或擅自更改采購(gòu)計(jì)劃。
6)采購(gòu)員要深入了解商情,及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和物資商品信息,多跑勤問,為確保采購(gòu)物資質(zhì)量,采購(gòu)時(shí)對(duì)同品種(含印刷品)要貨比三家,購(gòu)進(jìn)價(jià)廉物美的物資。
7)嚴(yán)格驗(yàn)收制度,購(gòu)進(jìn)的物品必須交保管員驗(yàn)收,辦理入庫(kù)手續(xù),發(fā)現(xiàn)不合格質(zhì)量要求或不合格的產(chǎn)品,保管員有權(quán)拒收,不得辦理入庫(kù)手續(xù)財(cái)務(wù)有權(quán)拒付貨款,科室有權(quán)拒領(lǐng)。
8)采購(gòu)員應(yīng)堅(jiān)持潔身自好,自覺地自行采購(gòu)制度,維護(hù)醫(yī)院利益.嚴(yán)禁有拉關(guān)系,顧面子購(gòu)進(jìn)質(zhì)劣,價(jià)高的物品.嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān),價(jià)格關(guān),不得行賄受賄,要自覺抵制不正之風(fēng)。
2、總務(wù)倉(cāng)庫(kù)物資的保管與發(fā)放
1)總務(wù)倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)全院的家具,被服,辦公勞保,生活日雜用品,五金,取暖,電氣,基建維修材料等物資的保管工作.保管員必須盡心盡責(zé)保管好自己所管的物資,防止積壓,浪費(fèi),霉變,損壞,變質(zhì),盜竊.
2)倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)驗(yàn)收合格的物資應(yīng)在發(fā)票上簽字和及時(shí)填寫入庫(kù)單,并按物資類別登賬,分門類存放整齊.
3)物資發(fā)放.倉(cāng)庫(kù)物資會(huì)計(jì)應(yīng)依據(jù)經(jīng)審批的科室月物資計(jì)劃表或臨時(shí)計(jì)劃外物資審批報(bào)告開出物資領(lǐng)用單,保管員憑領(lǐng)單發(fā)放物資,杜絕未經(jīng)審批發(fā)放和個(gè)人領(lǐng)用,借用物資.倉(cāng)庫(kù)物資會(huì)計(jì)應(yīng)每月將會(huì)計(jì)帳聯(lián)交財(cái)務(wù)科,列入科室支出.
4)對(duì)庫(kù)存物資定期(半年一次)盤點(diǎn),倉(cāng)庫(kù)物資會(huì)計(jì)每月必須到財(cái)務(wù)科核對(duì)賬目一次,做到賬帳相符.
5)倉(cāng)庫(kù)保管員需經(jīng)常掌握深入科室,實(shí)行物資下送,了解需求和使用情況.
6)物資報(bào)損,以舊換新.報(bào)損科室必須填寫好物資報(bào)損單,吧需報(bào)損的物資交倉(cāng)庫(kù)物資會(huì)計(jì)驗(yàn)收并簽字后,報(bào)總務(wù)科審批,設(shè)備報(bào)損需院審批.
第3篇 物資采購(gòu)計(jì)劃審批制度
物資采購(gòu)計(jì)劃與審批制度
1、 物資采購(gòu):1) 采購(gòu)物資的范圍:包括全院的家具,被服,辦公,勞保,生活品,日雜五金,取暖,電氣,基建維修材料等物資。2) 實(shí)行計(jì)劃申報(bào)制度:各科室所需物資按月申報(bào),于月底送總務(wù)科審核,按審批批程序批準(zhǔn)后方能采購(gòu)。3) 計(jì)劃外臨時(shí)急需物資的申報(bào)和采購(gòu),科室必須將申請(qǐng)購(gòu)置計(jì)劃報(bào)總務(wù)科,按審批程序批準(zhǔn)后方能夠買.采購(gòu)物資單項(xiàng)金額在1000元以內(nèi)的采購(gòu)員可自行代市場(chǎng)進(jìn)行采購(gòu),超過1000元(含)的必須會(huì)同物資使用科室有關(guān)負(fù)責(zé)人共同參與談價(jià),夠買,驗(yàn)收。4) 嚴(yán)格采購(gòu)制度:凡大批量采購(gòu)和一次性采購(gòu)超過10000元的業(yè)務(wù)洽談,必須由小組集體洽談,集體議價(jià),定價(jià),向院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)同意后組織采購(gòu)。5) 嚴(yán)格按計(jì)劃采購(gòu),杜絕無(wú)計(jì)劃采購(gòu),不得未經(jīng)批準(zhǔn)擅自采購(gòu)或擅自更改采購(gòu)計(jì)劃。6) 采購(gòu)員要深入了解商情,及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和物資商品信息,多跑勤問,為確保采購(gòu)物資質(zhì)量,采購(gòu)時(shí)對(duì)同品種(含印刷品)要貨比三家,購(gòu)進(jìn)價(jià)廉物美的物資。7) 嚴(yán)格驗(yàn)收制度,購(gòu)進(jìn)的物品必須交保管員驗(yàn)收,辦理入庫(kù)手續(xù),發(fā)現(xiàn)不合格質(zhì)量要求或不合格的產(chǎn)品,保管員有權(quán)拒收,不得辦理入庫(kù)手續(xù)財(cái)務(wù)有權(quán)拒付貨款,科室有權(quán)拒領(lǐng)。8) 采購(gòu)員應(yīng)堅(jiān)持潔身自好,自覺地自行采購(gòu)制度,維護(hù)醫(yī)院利益.嚴(yán)禁有拉關(guān)系,顧面子購(gòu)進(jìn)質(zhì)劣,價(jià)高的物品.嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān),價(jià)格關(guān),不得行賄受賄,要自覺抵制不正之風(fēng)。
2、 總務(wù)倉(cāng)庫(kù)物資的保管與發(fā)放1) 總務(wù)倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)全院的家具,被服,辦公勞保,生活日雜用品,五金,取暖,電氣,基建維修材料等物資的保管工作.保管員必須盡心盡責(zé)保管好自己所管的物資,防止積壓,浪費(fèi),霉變,損壞,變質(zhì),盜竊.2) 倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)驗(yàn)收合格的物資應(yīng)在發(fā)票上簽字和及時(shí)填寫入庫(kù)單,并按物資類別登賬,分門類存放整齊.3) 物資發(fā)放.倉(cāng)庫(kù)物資會(huì)計(jì)應(yīng)依據(jù)經(jīng)審批的科室月物資計(jì)劃表或臨時(shí)計(jì)劃外物資審批報(bào)告開出物資領(lǐng)用單,保管員憑領(lǐng)單發(fā)放物資,杜絕未經(jīng)審批發(fā)放和個(gè)人領(lǐng)用,借用物資.倉(cāng)庫(kù)物資會(huì)計(jì)應(yīng)每月將會(huì)計(jì)帳聯(lián)交財(cái)務(wù)科,列入科室支出.4) 對(duì)庫(kù)存物資定期(半年一次)盤點(diǎn),倉(cāng)庫(kù)物資會(huì)計(jì)每月必須到財(cái)務(wù)科核對(duì)賬目一次,做到賬帳相符.5) 倉(cāng)庫(kù)保管員需經(jīng)常掌握深入科室,實(shí)行物資下送,了解需求和使用情況.6) 物資報(bào)損,以舊換新.報(bào)損科室必須填寫好物資報(bào)損單,吧需報(bào)損的物資交倉(cāng)庫(kù)物資會(huì)計(jì)驗(yàn)收并簽字后,報(bào)總務(wù)科審批,設(shè)備報(bào)損需院審批.
