有哪些
醫(yī)院內部審計工作制度涵蓋了多個關鍵領域，包括但不限于：
1. 審計計劃與執(zhí)行：確定審計范圍、時間表和資源分配。
2. 審計標準與程序：建立審計準則，確保審計活動的專業(yè)性和公正性。
3. 內部控制評估：檢查和評價醫(yī)院的財務、運營及合規(guī)性內部控制。
4. 風險管理：識別、分析和應對可能影響醫(yī)院目標實現(xiàn)的風險。
5. 審計報告與溝通：編寫審計報告，并與管理層和董事會進行有效溝通。
6. 后續(xù)行動跟蹤：監(jiān)控審計建議的實施情況，確保問題得到解決。
內容是什么
內部審計工作制度的內容應詳細明確，包括：
1. 審計流程：從初步調查、現(xiàn)場審計到出具審計報告的完整步驟。
2. 質量保證：設定質量標準，定期評估審計工作的準確性和完整性。
3. 人員培訓：規(guī)定審計人員的專業(yè)發(fā)展和持續(xù)教育要求。
4. 保密與道德：強調審計人員的保密義務和道德行為準則。
5. 協(xié)作機制：建立與醫(yī)院其他部門的合作流程，確保信息共享和協(xié)調。
6. 法規(guī)遵從性：確保審計活動符合相關法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。
規(guī)范
醫(yī)院內部審計工作制度的規(guī)范性體現(xiàn)在：
1. 制度更新：定期審查和修訂制度，以適應醫(yī)院環(huán)境變化。
2. 獨立性：保證審計部門的獨立地位，不受其他部門不當影響。
3. 透明度：公開審計政策和程序，增加醫(yī)院內外的信任度。
4. 溝通與反饋：鼓勵員工參與，收集意見以改進審計工作。
5. 決策支持：為醫(yī)院管理層提供基于證據(jù)的決策依據(jù)。
重要性
醫(yī)院內部審計工作制度的重要性不容忽視，它：
1. 保障醫(yī)院運營效率：通過揭示潛在問題，提高資源配置和運營效率。
2. 維護財務誠信：確保財務報告的準確性和可靠性，防止欺詐和濫用。
3. 防范風險：識別并管理各種風險，降低醫(yī)院遭受損失的可能性。
4. 提升治理水平：促進良好的治理實踐，增強公眾對醫(yī)院的信任。
5. 促進持續(xù)改進：通過審計結果，推動醫(yī)院內部控制系統(tǒng)和流程的持續(xù)優(yōu)化。
完善的醫(yī)院內部審計工作制度是保障醫(yī)院健康運行、提升服務質量、確保合規(guī)性和可持續(xù)發(fā)展的基石。
醫(yī)院內部審計工作制度范文
第1篇 第4人民醫(yī)院內部審計工作制度
第四人民醫(yī)院內部審計工作制度
為加強我院財務收支以及經(jīng)濟活動的審計監(jiān)督,嚴肅財經(jīng)紀律,提高經(jīng)濟效益,促進廉政廉醫(yī)建設,維護我院合法權益,保證各項工作的順利開展,制定本制度:
一、醫(yī)院設立內部審計小組,負責對本院財務收支的真實、合法、效益進行監(jiān)督,并協(xié)助上級審計機關對醫(yī)院審計。
二、審計小組及其工作人員在院長領導下,依照國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定,對本院的財務收支及其經(jīng)濟效益進行內部審計。審計小組及其工作人員接受上級主管部門、財政、稅務審計機構的業(yè)務指導和監(jiān)督。
三、審計工作人員應有較高的政治素質和業(yè)務素質,有較高的會計理論水平和工作經(jīng)驗,熟悉有關政策、法令和制度。應當依法審計,忠于職守,堅持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。審計工作人員依法行使職權,受法律保護,任何人不得打擊報復。
四、審計小組成對下列事項進行審計監(jiān)督:
1.財務計劃、單位預算的執(zhí)行和決算;
2.財務收支及其有關的經(jīng)濟活動;
3.醫(yī)院財產物資的購置、使用和管理;
4.國家財政法規(guī)和部門、單位財務制度的執(zhí)行;
5.經(jīng)濟效益評價;
6.建設項目、修繕工程的預、決算;
7.經(jīng)濟合同的簽訂和執(zhí)行;
8.其他審計事項。
五、審計小組根據(jù)國家政策、上級審計機關和院領導的要求,確定審計工作的重點,編制審計項目計劃。
六、審計小組確定審計事項后,應通知有關科室,有關科室應當配合好審計工作。
七、審計工作人員通過審查憑證、賬表、查閱文件、資料,檢查資金和財產,向有關人員調查取證,取得的證明材料應當有提供者的簽名、蓋章。
八、工作人員對審計事項進行審計后,提出改進管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀行為的意見,應當向領導提供審計報告。
九、審計報告在報告院領導前應當征求有關科室的意見,有關科室應當在收到審計報告后10天內提出書面意見。
十、審計小組審定審計報告,對審計事項評價出具審計意見書和審計決定,有關科室必須執(zhí)行和采納。有關科室對審計結論和決定不服的,可在收到審計報告和決定之日起15日內向上一級審計機關申請復審。復審其間,原審意見和決定照常執(zhí)行。
十一、審計小組應當檢查審計意見和決定的執(zhí)行情況,并建立審計檔案,按規(guī)定辦理。
十二、審計小組的職權和法律責任。
1.審計小組在審計過程中有下列監(jiān)督檢查權:
(1)要求財務科及有關科室報送財務預算、財務計劃、決算、會計報表以及其他有關材料;
(2)檢查財務科及有關科室相關賬目、資產、檢測財務會計軟件、查閱相關資料,參加計財科及有關科室的相關會計核算。
2.違反財經(jīng)法規(guī)有關責任人可依據(jù)審計法提出處理建議。
3.對審計工作人員,有違反審計法規(guī)規(guī)定的,按照干部管理權限,提出行政處理建議。
第2篇 人民醫(yī)院內部審計工作制度
區(qū)人民醫(yī)院內部審計工作制度
為加強醫(yī)院內部的審計工作,根據(jù)審計部門《關于內部審計工作的規(guī)定》的要求,制定本制度。
一、醫(yī)院實行內部審計制度,以加強內部管理和監(jiān)督,維護財經(jīng)紀律,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益和社會效益。
二、審計工作由醫(yī)院經(jīng)濟管理小組負責,在院長領導下,依照國家法律、法規(guī)和政策,負責本院經(jīng)濟部門業(yè)務收支及其經(jīng)濟效益進行內部審計監(jiān)督,獨立行使內部審計職權,對院長負責并報告工作。
三、醫(yī)院內部審計機構或審計人員,接受上級審計機關的業(yè)務指導并協(xié)助上級審計機關對醫(yī)院審計。
四、醫(yī)院內部審計機構對審計范圍內的下列專項進行內部審計監(jiān)督:
(一)醫(yī)院財務計劃或者預算的執(zhí)行和決算。
(二)與醫(yī)院財務收支有關的經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
(三)內部控制制度的健全、有效。
(四)醫(yī)院財產、物資的管理情況。
(五)專項資金的提取、使用。
(六)國家財經(jīng)政策、計劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況。
(七)醫(yī)院院長交辦或審計機關委托的其他審計事項。
五、醫(yī)院內部審計機構對本院與外單位合作項目的投入資金、財產的使用及其效益,進行內部審計監(jiān)督。
六、醫(yī)院內部審計機構根據(jù)醫(yī)院的規(guī)定,對有關經(jīng)濟活動實行審簽制度。
七、根據(jù)醫(yī)院內部審計工作的需要,被審計部門應按時向審計機構報送有關的計劃、預決算、報表和文件資料等。
八、醫(yī)院內部審計的主要職權是:
(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財產,查閱有關文件資料。
(二)參加有關的會議。
(三)對審計的有關事項,進行調查并索取證明材料。
(四)對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法紀,嚴重損失浪費行為,做出臨時的制止決定。
(五)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關資料的,經(jīng)院長批準,可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關人員責任的建議。
(六)提出改進管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀行為的意見。
(七)對嚴重違反財經(jīng)法紀和造成嚴重損失浪費的人員,提出追究責任的建議。
(八)對審計工作中的重大事項,向上級內部審計機構和審計機關反映。
九、院長可以在管理權限范圍內授予院內審計機構經(jīng)濟處理、處罰的權限。
十、醫(yī)院內部審計工作的主要程序是:
(一)根據(jù)上級部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計項目計劃,報經(jīng)院長批準后實施。
(二)實施審計時,應當事前通知被審計部門。
(三)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,可隨時向有關部門和人員提出改進意見。審計終結,提出審計報告,征求被審計部門的意見后,報送院長,經(jīng)批準的審計結論和決定,被審計部門必須執(zhí)行。
(四)被審計部門對審計結論和決定如有異議,可以向院長提出申訴。
十一、醫(yī)院內部審計機構對辦理的審計事項,必須建立審計檔案,按照規(guī)定管理。
十二、醫(yī)院內部審計人員應具有較高的政治素質和業(yè)務素質,有較豐富的財務工作經(jīng)驗和審計工作經(jīng)驗,有較高的會計理論水平,熟悉有關政策、法令和制度。
十三、醫(yī)院內部審計機構的負責人員,按照干部管理權限的規(guī)定任免,并應事前征求上級主管部門的意見。
按照國家規(guī)定,評定醫(yī)院內部審計機構人員的專業(yè)技術任職資格,聘任內部審計人員。
十四、醫(yī)院內部審計機構要依法審計,忠于職守,堅持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。不得濫用職權,徇私舞弊,泄露秘密,玩忽職守。
十五、醫(yī)院內部審計機構人員行使職權,受國家法律保護,醫(yī)院任何部門及個人不得打擊報復。
十六、對違反本規(guī)定的部門和個人,根據(jù)情節(jié)輕重,給予行政處分、經(jīng)濟處罰或者提請有關部門處理。
第3篇 第1醫(yī)院內部審計工作制度
第一醫(yī)院內部審計工作制度
一、審計科在院長領導下,獨立行使內部審計職權,對院領導負責,并報告工作。在業(yè)務上受主管部門內部審計機關和國家審計機關指導。
二、依照國家法律、法規(guī)和政策,對全院財務收支和有關經(jīng)濟活動進行內部審計監(jiān)督,主要任務是:
1、財務計劃及預算的執(zhí)行和決算;
2、醫(yī)療事業(yè)各專項經(jīng)費的管理和使用;
3、基本建設資金的預決算;
4、醫(yī)療資產的管理和使用;
5、國家財經(jīng)法紀的執(zhí)行情況;
6、有關重要經(jīng)濟合同的可能性、合法性和效益性;
7、財務收支的實性、合法性、合理性和效益性;
8、醫(yī)院領導、上級內審機構交辦的其他任務。
三、審計科要配合有關科室建立健全嚴密的、有效地內部控制制度。
四、凡需審計項目,應按審計工作程序開展工作。
五、審計人員對正在進行的嚴重違反財經(jīng)紀律及嚴重損失浪費行為,有權作出臨時制止決定,并將情況及時向院領導匯報。
六、審計科擬定年度審計計劃,提出審計項目,年終時作出總結。
