財務科的科室職責管理標準怎么寫
一、財務管理的基石：明確職責分工
1. 財務經理：負責整體財務策略的規(guī)劃與執(zhí)行，監(jiān)控預算編制和執(zhí)行，確保財務報告的準確性，并對財務團隊進行管理和培訓。
2. 會計人員：主要承擔日常賬務處理，包括記賬、核算、報表編制，同時參與審計工作，確保財務數(shù)據的合規(guī)性。
3. 預算專員：負責預算的編制、跟蹤和分析，提供決策支持，協(xié)助管理層控制成本，優(yōu)化資源配置。
4. 審計專員：對內部財務流程進行審查，確保合規(guī)性，預防和發(fā)現(xiàn)潛在風險。
5. 稅務專員：處理稅務申報，研究稅法變化，為公司提供稅務籌劃建議，降低稅務負擔。
二、細致入微：職責描述的清晰度
1. 財務經理應詳細列出年度財務目標，指導團隊工作，并定期評估進度。
2. 會計人員需明確其負責的會計科目，理解業(yè)務流程，確保賬務處理無誤。
3. 預算專員需建立有效的預算管理系統(tǒng)，定期出具預算執(zhí)行報告，為管理層提供決策依據。
4. 審計專員需制定內部審計計劃，執(zhí)行審計程序，提出改進建議，強化內部控制。
5. 稅務專員需熟知國內外稅法，及時更新稅務知識，確保公司稅務操作合規(guī)。
三、協(xié)作與溝通：團隊合作的重要性
1. 財務部門需與銷售、采購、人力資源等部門緊密合作，確保財務信息的準確傳遞。
2. 財務人員應具備良好的溝通能力，能向非財務背景的同事解釋財務概念和決策依據。
四、持續(xù)改進：職責的動態(tài)調整
1. 隨著公司業(yè)務發(fā)展，財務職責可能需要適時調整，以適應新的業(yè)務需求和市場環(huán)境。
2. 定期評估職責執(zhí)行效果，根據反饋調整工作流程，提高工作效率。
五、風險管理：財務職責中的預警機制
1. 各崗位應設立風險預警指標，及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務風險，采取預防措施。
2. 建立健全的內控體系，防止財務欺詐和錯誤發(fā)生。
注意事項
在制定財務科的科室職責管理標準時，務必注意以下幾點：
1. 明確每個崗位的具體任務，避免職責重疊或空缺。
2. 職責描述應具體、可衡量，便于績效考核。
3. 關注職責間的協(xié)調性，保證團隊協(xié)作順暢。
4. 考慮到公司的長期發(fā)展，職責設定要有前瞻性。
5. 定期回顧和修訂職責，保持與業(yè)務發(fā)展的同步。
書寫格式
1. 概述崗位角色：簡要介紹崗位在組織中的位置和重要性。
2. 具體職責：詳細列出崗位的主要工作內容，可按任務優(yōu)先級排序。
3. 協(xié)作與溝通：描述與其它部門的互動關系，以及所需溝通技巧。
4. 質量標準與績效指標：設定完成工作的標準和評價方式。
5. 自我提升與職業(yè)發(fā)展：鼓勵員工不斷學習，適應公司和行業(yè)變化。
通過以上內容，我們期望能幫助您更好地理解和制定財務科的科室職責管理標準，實現(xiàn)高效有序的財務管理。
財務科的科室職責管理標準范文
1范圍
本標準規(guī)定了電業(yè)局財務科的管理職責、管理內容與方法。
本標準適用于財務科的管理工作。
2引用標準
下列標準包含的條文，通過在本標準中引用而構成為本標準的條文，其均為當前有效。所有標準都會被修訂，在使用過程中應注意最新條文的發(fā)布。
國電財[1997]57號印發(fā)《關于加強財務管理工作若干暫行規(guī)定》的通知
云電司財[1998]3號關于印發(fā)云南省電力公司預算、投資管理辦法的通知
滇東電財[1999]03號關于下達1999年度成本費用控制指標的通知
滇東電財[1999]02號關于印發(fā)“獎金與售電量電費回收率掛鉤考核辦法”的通知
云電司[1997]21號關于印發(fā)《云南省電力公司關于會議費等有關費用開支標準》的通知
計價管理[1997]437號《國家計委、電力部關于1997年電價調整方案有關問題的通知》
3職責
3.1負責對本企業(yè)未來期的財務活動進行規(guī)劃和安排。
3.1.11
分析和預測企業(yè)未來期財務情況。掌握有關資料和主客觀條件，分析企業(yè)自身的財務情況，和外部條件對企業(yè)財務情況的影響，預測未來期財務情況的發(fā)展趨勢。
3.1.2確定企業(yè)財務管理目標。財務管理目標包括企業(yè)未來期財務管理發(fā)展目標和近期目標，實現(xiàn)目標需要遵循的財務戰(zhàn)略方針和途徑等。
3.1.3設計實施目標方案，作出決策。對各種可供選擇的方案進行可行性研究和論證，為財務決策提供依據。通過財務決策，運用科學的方法，選擇和確定實現(xiàn)財務目標的最優(yōu)方案。
3.1.4抉擇方案，編制計劃。根據最優(yōu)化原則選出最佳方案后，利用報表、預算、定額等資料編制財務計劃，并把財務計劃與經濟效益結合起來。
3.1.5貫徹執(zhí)行財務計劃。
3.1.6廣泛應用計算機等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財務管理方法和技術，增強計劃的科學性和正確性。
3.2根據財務活動的歷史資料，考慮現(xiàn)實的要求和條件，對企業(yè)未來的財務活動和財務成果作出科學的預計和測算。
3.2.1測算各項生產經營方案的經濟效益，為決策提供可靠的依據。
3.2.2預測財務收支的發(fā)展變化情況，確定經營目標。
3.2.3測定各項定額和標準，為編制計劃、分解計劃服務。
3.3為完成財務計劃目標，合理組織財務管理活動中的各個要素、各個環(huán)節(jié)和各個方面，進行合理的分工與協(xié)作，形成科學的管理體系。
3.3.1建立合理的組織機構。
3.3.2按照財務管理的需要進行分工，確定各崗位職責范圍，建立責任制，明確其各自的責任與相應的權力。
3.3.3建立信息溝通渠道。
3.3.4確定財務管理方式。
3.3.5正確的選擇和配備財務管理人才，搞好培訓、調配、考評、獎懲，保證財務工作管理的需要和充分調動財務人員的積極性。
3.4財務管理人員應根據財務管理目標和財務決策的要求，運用組織權力和適當手段，指導和監(jiān)督下屬財務機構和人員實現(xiàn)決策目標。
3.4.1按照財務計劃和確定的標準，對企業(yè)的財務活動進行監(jiān)督、檢查，將財務活動的實際成果與財務計劃目標對照，發(fā)現(xiàn)差異，找出原因，采取措施糾正財務計劃執(zhí)行中的偏差，以確保財務計劃目標的實現(xiàn)。
3.5以會計核算資料為主要依據，對企業(yè)財務活動的過程和結果進行調查研究，評價計劃完成情況，分析影響計劃執(zhí)行的因素，挖掘企業(yè)潛力，提出改進措施。
3.6以會計核算資料為主要依據，對企業(yè)經濟活動和財務收支的合理性、合法性和有效性進行檢查。
3.7利用價值形態(tài)對企業(yè)生產經營活動進行控制和調節(jié)。
4管理內容與方法
4.1管理內容
4.1.1資金籌集的管理，主要包括資金籌集的概念、必要性，資金成本和投資風險價值的計算，資本金的籌集與管理，以及企業(yè)負債的管理。
4.1.2流動資產的管理，主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應收及預付款的管理、壞帳準備金制度的建立、存貨的管理，以及低值易耗品的管理。
4.1.3固定資產的管理，主要包括固定資產折舊管理、在建工程管理和國家資產的清查盤點。
4.1.4無形資產、遞延資產、其他資產和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預算管理、財務管理。
4.1.5成本費用的管理，主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務費用管理和銷售費用管理。
4.1.6銷售收入、利潤及分配的管理，主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。
4.1.7會計電算化管理，主要包括計算機軟硬件系統(tǒng)的維護，電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。
4.1.8財務報告和財務說明，主要包括資產負債、損益表、現(xiàn)金流量表和財務情況說明書的管理，以及財務分析。
4.2管理制度
4.2.1資金管理制度
4.2.1.1資金管理應當遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調劑、合理使用的原則。
4.2.1.2資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準，凡1萬元以內的開支須經分管局領導批準，10
萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴工程及三另費用有計劃的項目不在此范圍內。
4.2.1.3成立資產管理委員會，研究安排資金計劃，檢查資金計劃的執(zhí)行情況，決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務部門負責和具體操作，重大情況應及時向資金管理委員會報告。
4.2.1.4各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準下達的程序，并嚴格以批準的預算為依據控制，按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預算。各類工程必須先根據工程項目進行預算，由生技、財務、基建科審查后列入計劃，經總工程師審定、局長批準后下達執(zhí)行。
4.2.1.5各項投資，各種資本性支出，各項重大支出計劃，都應該進行經濟分析、論證和財務評價，以企業(yè)效益為主要檢測指標進行評價，實行效益否決制。
4.2.1.6對各項資金的使用實行財務監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督。財務監(jiān)督的重點是預算執(zhí)行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督的重點是預算的合理性、合法性，內控制度的嚴肅性;項目決策的經濟性;投資方向的可靠性。
4.2.2流動資產管理制度
4.2.2.1貨幣資金管理制度
4.2.2.1.1應配備專職人員負責貨幣資金的收付結算、保管和核算工作。
4.2.2.1.2每一筆資金收付業(yè)務不能自始至終由一個人辦理，即任何一筆資金收付業(yè)務的發(fā)生和處理，都應做到申請、審批、支付、記帳、復核等分別有專人負責，以起到相互牽制和制約的作用。
4.2.2.1.3對貨幣資金收入和支出的流程，應嚴格按內部控制制度的規(guī)定辦理。
4.2.2.1.4貨幣資金收入應即時入帳，現(xiàn)金應及時解繳銀行，貨幣資金支出應有正當?shù)膶徟掷m(xù)，貨幣資金應經?；蚨ㄆ谶M行盤點與核對。
4.2.2.1.5即時、正確地進行貨幣資金核算，如實反映貨幣資金的收入、支付和結存情況，加強貨幣資金收支憑證的審核，保護貨幣資金的安全。
4.2.2.2應收及預付款管理制度
4.2.2.2.1企業(yè)應控制應收帳款、其他應收款的限額和收回的時間，采取有效措施，及時組織催收，避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預付帳款應視同應收帳款進行管理。
4.2.2.3存貨、低值易耗品的管理制度
4.2.2.3.1財務部門應十分關注存貨的積壓，盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。
4.2.2.3.2財務部門應定期與供應部門對存貨、低值易耗品進行清查盤點，作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務處理。
4.2.3固定資產的管理制度
4.2.3.1企業(yè)的固定資產日常管理應由財會部門和固定資產使用部門共同負責，實行集中統(tǒng)一管理，按使用部門歸口，用和管相結合、資金管理與物資管理相結合、權和責相結合。
4.2.3.2對固定資產應實行設備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進行管理，做到有帳、有卡、有實物。
4.2.3.3對固定資產的計價、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關規(guī)定執(zhí)行。
4.2.3.4無形資產、遞延資產和其他資產的管理均應按《工業(yè)企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準則》的規(guī)定進行核算管理。
4.2.4在建工程管理制度
4.2.4.1堅持按基建程序辦事的原則，基建投資嚴格按年度投資計劃和工程進度撥付，按規(guī)定項目支用，不得挪用，不得隨意提高建設標準。
4.2.4.2工程價款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全，不得以概預算代替實際支付。
4.2.4.3電力項目基建財務必須按財政部頒發(fā)的會計制度進行核算，同時按省集團公司財經部要求設置'工程項目基建支出臺帳'及設備登記簿等，完整反映各項目建設成本，為編制竣工決算打下良好基矗
4.2.4.4電力基建項目在驗收完畢、投入運行的當月，必須將已完工項目的“固定資產暫估入帳通知單”遞交相應生產單位財務，以便生產單位進行會計處理。
4.2.4.5電力基建項目完工后，建設單位應抓緊辦理“工程結算”，財務根據“工程結算批復”調整投資報量，如有節(jié)余資金，必須及時清理還貸。已完工項目如有剩余物資及債權債務，原則上要求在編制好竣工決算的同時清理完畢并妥善處理。
4.2.4.6電力基建工程大中型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后六個月內編制完成竣工決算;小型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后三個月內編制完成竣工決算。
4.2.5電費電價管理制度
4.2.5.1必須認真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價政策，不得隨意加價和亂收費。
4.2.5.2各種加價和征收，必須持有省物價局和省電力集團公司以上部門下發(fā)的有關加價和征收的文件方能執(zhí)行。
4.2.5.3電價的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督，如有違反現(xiàn)行電價政策的要及時糾正或一經發(fā)現(xiàn)有亂收費亂加價現(xiàn)象必須立及糾正并追究當事人的責任。
4.2.5.4滇東電網所有用電戶，必須實行當月電費當月托收，即在當月15日前辦理完畢。
4.2.5.5當月電費的結算，以月末抄見數(shù)計算，結算后對用戶多劃款額順延到資月。結算后用戶少劃的部分數(shù)額，使用電費結算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結算電費。
4.2.5.6對部分小用戶一律實行電費保證金制度，電費保證金數(shù)額，按上季度電費總額收齲
4.2.5.7電費全部收回后，必須統(tǒng)一存入電費專戶，一經存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。
4.2.5.8按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定，嚴格實行電費遲納金制度。
4.2.6成本費用的管理制度
4.2.6.1嚴格執(zhí)行成本開支范圍和標準，劃分收益性支出和資本性支出，生產性支出和非生產性支出的界限，不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準列入成本。成本開支范圍要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定，不能政出多門。
4.2.6.2對于各種費用按一定標準考核到科室、班組，獎懲結合，把成本費用控制在省集團公司下達年度計劃內。
4.2.6.3堅持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價收費。
4.2.6.4加強企業(yè)自我約束，貫徹穩(wěn)健性原則，按權責發(fā)生制核算成本，不得以少進成本，少列財務費用，搞虛盈實虧，套取消費基金。
4.2.6.5優(yōu)化成本結構，合理控制成本。要適應形勢的變化，重點加強對購電成本的控制，加大各種消耗性費用的控制力度。
4.2.6.6建立成本預算控制制度，強化費用預算計劃的剛性，實行成本管理和資金管理相結合，嚴格按預算和時間進度使用經費。
4.2.6.7加強技改、大修、業(yè)擴等專項工程管理，努力降低工程成本。
4.2.6.8業(yè)務招待費要嚴格控制，合理使用，報銷實行主管一支筆簽字，一支筆驗收，誰經辦誰簽經手。
4.2.7會計電算化管理制度
4.2.7.1會計憑證應審查無誤后，方可輸入計算機，經復核無誤后，方可進行匯總記帳、產生報表等工作。
4.2.7.2計算機操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機器故障，應立即時向財務負責人或系統(tǒng)管理員匯報，并作好記錄，盡快恢復。
4.2.7.3未經財務負責人同意，禁止使用外來軟件軟盤。
4.2.7.4未經財務負責人同意，不得將財務計算機設備借出。
4.2.7.5會計軟件，會計電算化資料應由專人嚴格管理，財務會計電算化的備份盤，應統(tǒng)一編號，登記入冊，各盤標簽上應注明數(shù)據目錄和日期，并作雙備份，分開地點保管。
4.2.7.6非財務科人員查閱財會電算化資料，須經財務負責人同意，由財會電化操作員查詢提供資料，非財務科人員不得擅自運行計算機查詢資料。
4.2.7.7計算機系統(tǒng)管理員和操作員應嚴格按操作權限進行計算機操作，不得越權操作。
4.2.8財務分析制度
4.2.8.1財務科每季進行一次財務分析，并向局領導提供經營活動分析報告。
4.2.8.2財務務分析活動，全科人員應全部參加。
4.2.9培訓學習制度
4.2.9.1財務人員應加強業(yè)務知識及新政策法規(guī)的學習，對新事務、新政策要花時間、花精力去學習、去掌握，并在工作中去運用。
4.2.9.2在日常財務會計業(yè)務工作中嚴守財經法紀，在辦理財會業(yè)務的過程中自覺地遵守國家有關規(guī)章制度。
4.3銷售收入管理制度
4.3.1銷售收入的實現(xiàn)應遵循權責發(fā)生制原則，據實入帳，并適時進行帳齡分析，區(qū)分出不良資產，并采取有效措施對不良資產進行處置。
4.3.2對電費的回收工作，實行獎金與電費回收率掛鉤考核的辦法，責任落實到個人
