基金財務(wù)管理制度是基金管理公司內(nèi)部管理的重要組成部分，它涵蓋了基金的會計核算、資金管理、風(fēng)險控制、審計監(jiān)督等多個方面，旨在確?；鹳Y產(chǎn)的安全、完整，提高投資效益，并符合相關(guān)法律法規(guī)的要求。
包括哪些方面
1. 會計核算制度：規(guī)定基金資產(chǎn)的確認(rèn)、計量、記錄和報告流程，確保會計信息的準(zhǔn)確性和及時性。
2. 資金管理制度：涉及基金的收入、支出、清算、結(jié)算等環(huán)節(jié)，強調(diào)資金的安全流動和有效利用。
3. 風(fēng)險管理機制：設(shè)立風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等，制定應(yīng)對策略。
4. 內(nèi)部審計制度：定期進行內(nèi)部審計，檢查財務(wù)活動的合規(guī)性，防止欺詐和錯誤。
5. 信息披露制度：明確基金財務(wù)信息的披露頻率、內(nèi)容和方式，保證投資者的知情權(quán)。
6. 內(nèi)部控制制度：建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，防止財務(wù)舞弊，保障基金運作的公正公平。
重要性
基金財務(wù)管理制度的重要性不容忽視：
1. 合規(guī)性保障：遵守國家法規(guī)和行業(yè)準(zhǔn)則，防止違法行為，維護基金行業(yè)的公信力。
2. 資產(chǎn)安全：通過嚴(yán)格的財務(wù)管理和風(fēng)險控制，保護基金資產(chǎn)不受損失。
3. 投資效率：優(yōu)化資金運用，提高投資回報，滿足投資者的期望。
4. 透明度提升：公開透明的信息披露增強投資者信心，促進市場健康發(fā)展。
方案
1. 完善制度建設(shè)：持續(xù)更新和完善財務(wù)管理制度，適應(yīng)市場變化和監(jiān)管要求。
2. 強化培訓(xùn)教育：對財務(wù)人員進行專業(yè)培訓(xùn)，提升其業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險意識。
3. 引入外部審計：定期邀請第三方審計機構(gòu)進行審計，增強財務(wù)信息的客觀性。
4. 科技賦能：運用現(xiàn)代信息技術(shù)，提高財務(wù)管理的自動化和智能化水平。
5. 建立反饋機制：及時收集和處理內(nèi)外部反饋，不斷優(yōu)化制度執(zhí)行效果。
基金財務(wù)管理制度是基金管理的核心環(huán)節(jié)，需要通過全方位的措施來保障其有效實施，以實現(xiàn)基金的穩(wěn)健運營和長期發(fā)展。
基金財務(wù)管理制度有范文
第1篇 科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金財務(wù)管理辦法
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金財務(wù)管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為加強科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金(以下簡稱“創(chuàng)新基金”)的財務(wù)管理工作,提高創(chuàng)新基金使用效益,依據(jù)《中華人民共和國國預(yù)算法》、《中華人民共和國國中小企業(yè)促進法》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科學(xué)技術(shù)部、財政部關(guān)于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的暫行規(guī)定的通知》(國辦發(fā)[1999]47號)以及國家財政財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條 創(chuàng)新基金是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、促進科技成果轉(zhuǎn)化的專項資金。國家設(shè)立創(chuàng)新基金旨在增強科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力,引導(dǎo)地方、企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和金融機構(gòu)對科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的投資,逐步建立起符合社會主義市場經(jīng)濟規(guī)律、支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的機制。
第三條 創(chuàng)新基金來源于中央財政預(yù)算撥款。創(chuàng)新基金的年度預(yù)算安排由財政部根據(jù)中央財政預(yù)算情況和創(chuàng)新基金年度工作計劃確定?？茖W(xué)技術(shù)部會同財政部向國務(wù)院提交年度執(zhí)行情況報告。
第四條 創(chuàng)新基金的使用和管理遵守國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度,遵循誠實申請、公正受理、科學(xué)管理、擇優(yōu)支持、公開透明、?？顚Ｓ玫脑瓌t。
第二章開支范圍
第五條 創(chuàng)新基金主要用于支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動所需的支出。具體開支范圍包括項目費、管理費及其他費用。
第六條 項目費是指用于支持符合《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金若干重點項目指南》,經(jīng)科學(xué)技術(shù)部、財政部審批立項的項目經(jīng)費。根據(jù)科技型中小企業(yè)和項目的不同特點,分別以無償資助、貸款貼息、資本金投入等方式給予支持。其中,創(chuàng)新基金對每個項目的無償資助或貸款貼息數(shù)額一般不超過100萬元人民幣,個別重大項目不超過200萬元人民幣。
(一)無償資助
主要用于技術(shù)創(chuàng)新項目研究開發(fā)及中試階段的必要補助。包括人工費、儀器設(shè)備購置和安裝費、商業(yè)軟件購置費、租賃費、試制費、材料費、燃料及動力費、鑒定驗收費、培訓(xùn)費等與技術(shù)創(chuàng)新項目直接相關(guān)的支出。
(二)貸款貼息
主要用于支持產(chǎn)品具有一定的技術(shù)創(chuàng)新性、需要中試或擴大規(guī)模、形成小批量生產(chǎn)、銀行已經(jīng)貸款或有貸款意向的項目。項目立項后,根據(jù)項目承擔(dān)企業(yè)提供的有效借款合同及項目執(zhí)行期內(nèi)的有效付息單據(jù)核撥貼息資金。
(三)資本金投入方式的具體辦法另行制定。
第七條 管理費是指用于科學(xué)技術(shù)部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心(以下簡稱“管理中心”)從事創(chuàng)新基金項目的評審、評估和日常管理工作的經(jīng)費。包括基本支出(項目管理所需的人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費)和項目支出兩部分,具體按《中央本級基本支出預(yù)算管理辦法》(財預(yù)[2002]355號)和《中央本級項目支出預(yù)算管理辦法》(財預(yù)[2004]84號)執(zhí)行。
管理費實行預(yù)決算管理。管理中心年度管理費預(yù)算通過科學(xué)技術(shù)部報財政部審批后,列入創(chuàng)新基金預(yù)算。年度管理費決算經(jīng)審計后,通過科學(xué)技術(shù)部報財政部。
第八條 其他費用是指經(jīng)財政部批準(zhǔn)開支的與創(chuàng)新基金有關(guān)的其他支出。
第三章項目審批和資金撥付
第九條 企業(yè)依照《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項目管理暫行辦法》申請創(chuàng)新基金。管理中心具體負(fù)責(zé)項目的受理、評審和監(jiān)管。
第十條 企業(yè)在申報項目時須經(jīng)省級科技主管部門推薦。出具推薦意見前,須征求同級財政部門對項目的意見,并將推薦項目名單抄送省級財政部門備案。
第十一條 通過受理審查的項目,管理中心組織專家和評估機構(gòu)進行評審、評估。根據(jù)評審、評估意見,管理中心本著“擇優(yōu)支持”的原則,提出創(chuàng)新基金支持的項目和金額建議,報科學(xué)技術(shù)部、財政部審批。經(jīng)科學(xué)技術(shù)部、財政部審批的項目正式立項。
第十二條 創(chuàng)新基金項目實行合同管理,正式立項的項目由管理中心與項目承擔(dān)企業(yè)、推薦單位簽訂合同。
第十三條 創(chuàng)新基金項目資金在合同簽訂后分兩次撥付。
采用無償資助方式支持的項目立項后撥付70%,項目驗收合格后再撥付其余資金(第二次撥款);采用貸款貼息方式支持的項目立項后按企業(yè)有效借款合同及付息單據(jù)核定的應(yīng)貼息數(shù)額撥付80%,項目驗收合格后再撥付其余資金(第二次撥款)。
第十四條 管理中心依據(jù)合同金額每年分批編制立項項目用款計劃,報財政部審批。
第十五條 管理中心每年根據(jù)項目驗收情況分批編制二次撥款計劃,報財政部審核。
第十六條 財政部對管理中心報送的立項項目用款計劃和二次撥款計劃審核后,將創(chuàng)新基金項目資金指標(biāo)下達(dá)到項目所在地省級財政部門,并按照財政國庫管理制度的有關(guān)規(guī)定辦理資金支付。
第四章監(jiān)督管理與檢查
第十七條 省級科技主管部門負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)貏?chuàng)新基金項目的日常監(jiān)督管理和驗收工作;省級財政部門負(fù)責(zé)對當(dāng)?shù)貏?chuàng)新基金的運作和使用進行監(jiān)督、檢查,參與項目的驗收工作;管理中心負(fù)責(zé)制訂項目監(jiān)督管理和驗收的工作規(guī)范,組織實施項目監(jiān)督管理和驗收工作,分析總結(jié)項目執(zhí)行情況。
第十八條 項目承擔(dān)企業(yè)應(yīng)按要求定期填報監(jiān)理信息調(diào)查表(半年報、年報)。省級科技主管部門可委托地市級科技主管部門或國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會對項目執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)理。管理中心根據(jù)企業(yè)監(jiān)理信息調(diào)查表、省級科技主管部門的監(jiān)理意見、省級財政部門的檢查意見、實地檢查情況等,提出項目執(zhí)行情況分析報告,報送科學(xué)技術(shù)部、財政部。
第十九條 省級財政部門、科技主管部門應(yīng)加強對創(chuàng)新基金項目的跟蹤問效?？萍贾鞴懿块T應(yīng)將本地區(qū)項目監(jiān)理信息匯總情況抄送省級財政部門。省級財政部門要定期抽查項目執(zhí)行情況,對于所轄地區(qū)創(chuàng)新基金使用管理情況提出年度執(zhí)行情況報告,下一年度4月底前報送財政部,同時抄送管理中心。
第二十條 項目承擔(dān)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)規(guī)章制度,認(rèn)真履行合同,科學(xué)、合理、有效地安排和使用創(chuàng)新基金撥款,保證?？顚Ｓ?嚴(yán)禁截留、挪用。
第二十一條 項目承擔(dān)企業(yè)須對項目資金進行單獨核算,并接受有關(guān)部門的監(jiān)督管理和檢查。無償資助項目承擔(dān)企業(yè),在收到創(chuàng)新基金撥款后作為專項應(yīng)付款處理,其中:形成資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)入資本公積,消耗部分予以核銷;貸款貼息項目承擔(dān)企業(yè),在收到創(chuàng)新基金撥款后作為沖減當(dāng)期財務(wù)費用處理。
第二十二條 省級財政部門、省級科技主管部門對創(chuàng)新基金項目實行定期檢查,管理中心實行重點檢查。財政部、科學(xué)技術(shù)部采取委托有關(guān)監(jiān)督檢查部門抽查、社會中介機構(gòu)檢查以及社會監(jiān)督相結(jié)合的方式,加大對創(chuàng)新基金實施過程的監(jiān)督檢查力度。
第二十三條 企業(yè)在項目執(zhí)行過程中如有重大違約行為,將終止合同并采取通報、停止撥款、追回項目資金等相應(yīng)處理措施。需追回項目資金的,由管理中心負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)將未使用的扶持資金如數(shù)上繳國庫,已形成資產(chǎn)的將資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國庫。
凡違反創(chuàng)新基金有關(guān)管理辦法及國家財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的行為,將視情節(jié)分別依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定處理。
第五章附則
第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。創(chuàng)新基金有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的,按本辦法執(zhí)行?？茖W(xué)技術(shù)部、財政部《關(guān)于印發(fā)<科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項目實施方案（試行）>的通知》(國科發(fā)計字[1999]260號)同時廢止。
第二十五條 本辦法由財政部會同科學(xué)技術(shù)部負(fù)責(zé)解釋。
第2篇 科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金財務(wù)管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金(以下簡稱“創(chuàng)新基金”)的財務(wù)管理工作,提高創(chuàng)新基金使用效益,依據(jù)《中華人民共和國國預(yù)算法》、《中華人民共和國國中小企業(yè)促進法》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科學(xué)技術(shù)部、財政部關(guān)于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的暫行規(guī)定的通知》(國辦發(fā)[1999]47號)以及國家財政財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條 創(chuàng)新基金是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、促進科技成果轉(zhuǎn)化的專項資金。國家設(shè)立創(chuàng)新基金旨在增強科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力,引導(dǎo)地方、企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和金融機構(gòu)對科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的投資,逐步建立起符合社會主義市場經(jīng)濟規(guī)律、支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的機制。
第三條 創(chuàng)新基金來源于中央財政預(yù)算撥款。創(chuàng)新基金的年度預(yù)算安排由財政部根據(jù)中央財政預(yù)算情況和創(chuàng)新基金年度工作計劃確定。科學(xué)技術(shù)部會同財政部向國務(wù)院提交年度執(zhí)行情況報告。
第四條 創(chuàng)新基金的使用和管理遵守國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度,遵循誠實申請、公正受理、科學(xué)管理、擇優(yōu)支持、公開透明、?？顚Ｓ玫脑瓌t。
第二章開支范圍
第五條 創(chuàng)新基金主要用于支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動所需的支出。具體開支范圍包括項目費、管理費及其他費用。
第六條 項目費是指用于支持符合《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金若干重點項目指南》,經(jīng)科學(xué)技術(shù)部、財政部審批立項的項目經(jīng)費。根據(jù)科技型中小企業(yè)和項目的不同特點,分別以無償資助、貸款貼息、資本金投入等方式給予支持。其中,創(chuàng)新基金對每個項目的無償資助或貸款貼息數(shù)額一般不超過100萬元人民幣,個別重大項目不超過200萬元人民幣。
(一)無償資助
主要用于技術(shù)創(chuàng)新項目研究開發(fā)及中試階段的必要補助。包括人工費、儀器設(shè)備購置和安裝費、商業(yè)軟件購置費、租賃費、試制費、材料費、燃料及動力費、鑒定驗收費、培訓(xùn)費等與技術(shù)創(chuàng)新項目直接相關(guān)的支出。
(二)貸款貼息
主要用于支持產(chǎn)品具有一定的技術(shù)創(chuàng)新性、需要中試或擴大規(guī)模、形成小批量生產(chǎn)、銀行已經(jīng)貸款或有貸款意向的項目。項目立項后,根據(jù)項目承擔(dān)企業(yè)提供的有效借款合同及項目執(zhí)行期內(nèi)的有效付息單據(jù)核撥貼息資金。
(三)資本金投入方式的具體辦法另行制定。
第七條 管理費是指用于科學(xué)技術(shù)部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心(以下簡稱“管理中心”)從事創(chuàng)新基金項目的評審、評估和日常管理工作的經(jīng)費。包括基本支出(項目管理所需的人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費)和項目支出兩部分,具體按《中央本級基本支出預(yù)算管理辦法》(財預(yù)[2002]355號)和《中央本級項目支出預(yù)算管理辦法》(財預(yù)[2004]84號)執(zhí)行。
管理費實行預(yù)決算管理。管理中心年度管理費預(yù)算通過科學(xué)技術(shù)部報財政部審批后,列入創(chuàng)新基金預(yù)算。年度管理費決算經(jīng)審計后,通過科學(xué)技術(shù)部報財政部。
第八條 其他費用是指經(jīng)財政部批準(zhǔn)開支的與創(chuàng)新基金有關(guān)的其他支出。
第三章項目審批和資金撥付
第九條 企業(yè)依照《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項目管理暫行辦法》申請創(chuàng)新基金。管理中心具體負(fù)責(zé)項目的受理、評審和監(jiān)管。
第十條 企業(yè)在申報項目時須經(jīng)省級科技主管部門推薦。出具推薦意見前,須征求同級財政部門對項目的意見,并將推薦項目名單抄送省級財政部門備案。
第十一條 通過受理審查的項目,管理中心組織專家和評估機構(gòu)進行評審、評估。根據(jù)評審、評估意見,管理中心本著“擇優(yōu)支持”的原則,提出創(chuàng)新基金支持的項目和金額建議,報科學(xué)技術(shù)部、財政部審批。經(jīng)科學(xué)技術(shù)部、財政部審批的項目正式立項。
第十二條 創(chuàng)新基金項目實行合同管理,正式立項的項目由管理中心與項目承擔(dān)企業(yè)、推薦單位簽訂合同。
第十三條 創(chuàng)新基金項目資金在合同簽訂后分兩次撥付。
采用無償資助方式支持的項目立項后撥付70%,項目驗收合格后再撥付其余資金(第二次撥款);采用貸款貼息方式支持的項目立項后按企業(yè)有效借款合同及付息單據(jù)核定的應(yīng)貼息數(shù)額撥付80%,項目驗收合格后再撥付其余資金(第二次撥款)。
第十四條 管理中心依據(jù)合同金額每年分批編制立項項目用款計劃,報財政部審批。
第十五條 管理中心每年根據(jù)項目驗收情況分批編制二次撥款計劃,報財政部審核。
第十六條 財政部對管理中心報送的立項項目用款計劃和二次撥款計劃審核后,將創(chuàng)新基金項目資金指標(biāo)下達(dá)到項目所在地省級財政部門,并按照財政國庫管理制度的有關(guān)規(guī)定辦理資金支付。
第四章監(jiān)督管理與檢查
第十七條 省級科技主管部門負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)貏?chuàng)新基金項目的日常監(jiān)督管理和驗收工作;省級財政部門負(fù)責(zé)對當(dāng)?shù)貏?chuàng)新基金的運作和使用進行監(jiān)督、檢查,參與項目的驗收工作;管理中心負(fù)責(zé)制訂項目監(jiān)督管理和驗收的工作規(guī)范,組織實施項目監(jiān)督管理和驗收工作,分析總結(jié)項目執(zhí)行情況。
第十八條 項目承擔(dān)企業(yè)應(yīng)按要求定期填報監(jiān)理信息調(diào)查表(半年報、年報)。省級科技主管部門可委托地市級科技主管部門或國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會對項目執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)理。管理中心根據(jù)企業(yè)監(jiān)理信息調(diào)查表、省級科技主管部門的監(jiān)理意見、省級財政部門的檢查意見、實地檢查情況等,提出項目執(zhí)行情況分析報告,報送科學(xué)技術(shù)部、財政部。
第十九條 省級財政部門、科技主管部門應(yīng)加強對創(chuàng)新基金項目的跟蹤問效?？萍贾鞴懿块T應(yīng)將本地區(qū)項目監(jiān)理信息匯總情況抄送省級財政部門。省級財政部門要定期抽查項目執(zhí)行情況,對于所轄地區(qū)創(chuàng)新基金使用管理情況提出年度執(zhí)行情況報告,下一年度4月底前報送財政部,同時抄送管理中心。
第二十條 項目承擔(dān)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)規(guī)章制度,認(rèn)真履行合同,科學(xué)、合理、有效地安排和使用創(chuàng)新基金撥款,保證?？顚Ｓ?嚴(yán)禁截留、挪用。
第二十一條 項目承擔(dān)企業(yè)須對項目資金進行單獨核算,并接受有關(guān)部門的監(jiān)督管理和檢查。無償資助項目承擔(dān)企業(yè),在收到創(chuàng)新基金撥款后作為專項應(yīng)付款處理,其中:形成資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)入資本公積,消耗部分予以核銷;貸款貼息項目承擔(dān)企業(yè),在收到創(chuàng)新基金撥款后作為沖減當(dāng)期財務(wù)費用處理。
第二十二條 省級財政部門、省級科技主管部門對創(chuàng)新基金項目實行定期檢查,管理中心實行重點檢查。財政部、科學(xué)技術(shù)部采取委托有關(guān)監(jiān)督檢查部門抽查、社會中介機構(gòu)檢查以及社會監(jiān)督相結(jié)合的方式,加大對創(chuàng)新基金實施過程的監(jiān)督檢查力度。
第二十三條 企業(yè)在項目執(zhí)行過程中如有重大違約行為,將終止合同并采取通報、停止撥款、追回項目資金等相應(yīng)處理措施。需追回項目資金的,由管理中心負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)將未使用的扶持資金如數(shù)上繳國庫,已形成資產(chǎn)的將資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國庫。
凡違反創(chuàng)新基金有關(guān)管理辦法及國家財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的行為,將視情節(jié)分別依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定處理。
第五章附則
第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。創(chuàng)新基金有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的,按本辦法執(zhí)行?？茖W(xué)技術(shù)部、財政部《關(guān)于印發(fā)<科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項目實施方案（試行）>的通知》(國科發(fā)計字[1999]260號)同時廢止。
第二十五條 本辦法由財政部會同科學(xué)技術(shù)部負(fù)責(zé)解釋。
