流程
建設公司的財務管理制度設計，首要任務是建立一套有序的流程。此流程應包括以下幾個步驟：
1. 制定預算：預算是財務管理的核心，需在每年初由各部門提交需求，財務部門匯總后與管理層共同審批。
2. 資金管理：設立嚴格的收支審批制度，確保每一筆資金的合理使用，并定期進行現(xiàn)金流分析。
3. 成本控制：通過成本核算，找出降低成本的途徑，實施有效的成本控制策略。
4. 會計核算：保證會計信息的真實、準確，按時完成財務報告的編制和審計。
5. 內(nèi)部審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查財務政策和程序的執(zhí)行情況，防止財務風險。
6. 稅務規(guī)劃：合規(guī)進行稅務籌劃，確保公司符合稅法規(guī)定，降低稅收負擔。
包括哪些內(nèi)容
建設公司財務管理制度應涵蓋以下主要內(nèi)容：
1. 財務政策：明確公司的財務目標、原則和策略，指導財務活動的方向。
2. 預算管理：制定預算編制、審批、調整和執(zhí)行的詳細規(guī)則。
3. 資金管理規(guī)定：設定資金運作的權限、流程和監(jiān)控機制。
4. 成本與費用控制：定義成本計算方法，設定費用審批權限和標準。
5. 財務報告制度：規(guī)定財務報表的編制、審核和披露程序。
6. 內(nèi)部控制體系：構建包括財務授權、記錄保持、財產(chǎn)保護等方面的內(nèi)部控制措施。
7. 審計程序：制定內(nèi)外部審計的操作規(guī)程，確保審計的有效性和公正性。
8. 稅務管理：規(guī)定稅務申報、繳納、籌劃的相關政策和程序。
9. 財務風險管理：識別、評估和應對財務風險，建立風險防控機制。
重要性和意義
建設公司的財務管理制度是保障企業(yè)健康運行的關鍵。其重要性體現(xiàn)在：
1. 規(guī)范財務管理：制度化管理可以避免人為因素導致的財務混亂，提高財務管理的規(guī)范性和透明度。
2. 優(yōu)化資源配置：通過預算管理和成本控制，能有效分配和利用資源，提高經(jīng)濟效益。
3. 防控財務風險：完善的內(nèi)控制度能及時發(fā)現(xiàn)并預防潛在的財務風險，保障公司的穩(wěn)定運營。
4. 提升決策質量：準確的財務信息為管理層決策提供依據(jù)，有助于做出科學、合理的戰(zhàn)略選擇。
5. 合規(guī)經(jīng)營：遵守財務法規(guī)，降低因違規(guī)行為帶來的法律風險，維護公司的良好形象。
6. 促進審計效率：清晰的流程和規(guī)定使得內(nèi)外部審計工作更為高效，提升審計質量和效率。
建設公司的財務管理制度不僅關乎企業(yè)的經(jīng)濟命脈，也是其長遠發(fā)展的基石。只有建立健全的財務管理制度，才能確保公司在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
建設公司財務管理制度范文
第1篇 z建設公司財務管理制度
某建設公司財務管理制度
第一條 為了本公司正常有序的開展工作,醋精公司各項工作良性健康發(fā)展,保證各項任務的圓滿完成,根據(jù)本公司基本規(guī)程,特制定本制度;
第二條 依照國家會計制度和稅務制度的規(guī)定,結合本公司的實際情況,特加強本公司的考勤制度。
第二條財務管理制度
第三條 嚴格遵從國家有關法律、法規(guī)制度;
第四條 會計、出納人員分別有不同股東推選人員,經(jīng)公司松獅會一致同意任命;
第五條 支票留存印章為財務專用章、法人代表私章,會計主管指定的其他人員私章,留存的印章應分開保存于不同人員管理處;
第六條 報銷實行一支筆終寶寶制度,由經(jīng)辦人員簽注事由,分管領導及知曉的其他一個股東審核,后由董事張簽字報銷;
第七條 報銷單上須注明事由、日期、金額、票據(jù)(附件)頁數(shù)等,經(jīng)辦人簽字位置在票據(jù)背面,審核人簽署在票據(jù)右下角或中部空隙處,董事長簽署在票據(jù)右上角;
第八條 實行項目核算制,審核人和董事人簽字時應注明該批票據(jù)列入項目名稱;
第九條 支出金額的控制:200元一下股東根據(jù)實際情況可以決定是否支出,200-500元的支出由處理該事中的股東與共管項目股東或分管領導溝通后才能支出,且報銷時兩者皆應簽署審核意見,500元以上的支出須與董事長溝通后方能支出,超過3000元以上的支出須通過各個股東或有董事會會議決定。以上票據(jù)應嚴格正規(guī)票據(jù)辦理(特殊情況除外,需經(jīng)董事長同意后支出200元一下的報經(jīng)辦人簽署后,分管領導審核,董事長審核定后可以直接報銷,其他金額報銷按以上程序辦理,嚴禁座資;
第十條 公司員工支出時,原則上應索取正規(guī)票據(jù);
第十一條 借資問題,1000元以下的借資分管領導審核,5000元以上借資須與其他股東事先溝通后,有董事長批準借資;
第十二條 公司出納借用周轉金為3萬元,以借據(jù)形式在財務上借資,用完后經(jīng)審核,才能第二次借支;出納每10天應向會計交接一次單據(jù),具體時間由出納、會計商量,交接時雙方應辦理交接手續(xù);
第十三條 5000元以上金額支出,出納處原則上以支票形式開支,支票審鑒制度與借支手續(xù)用等辦理;
第十四條 任何單據(jù)除股東外會計無權對外傳閱、借出,股東翻閱但不能帶離現(xiàn)場,特殊情況下帶離現(xiàn)場需由當事者出據(jù)借條,董事長審批;
第十五條 每月1-5日為財務小結時間,由會計以書面形式把當月的收支情況同志后,報告給各位股東成員,各個股東審核單據(jù),補簽單據(jù),超過此時間各股東視為開支合理,并同意其同意其處理原則:
第十六條 嚴禁少多報、虛假現(xiàn)象,一經(jīng)查實處以10倍罰款,情況嚴重者移交司法處理。
第十七條 財務部長職責:
一、財務資產(chǎn)部在固定資產(chǎn)的管理上負有監(jiān)督財產(chǎn)完整、合理使用的責任;
二、負責單位固定資產(chǎn)核算工作,正確、及時、全面地記錄各項固定資產(chǎn)的增減變動情況,建立固定資產(chǎn)總賬、明細賬和固定資產(chǎn)卡片,積極支持和配合相關部門做好固定資產(chǎn)盤點、核對工作;
三、積極地向有管部門提供固定資產(chǎn)管理方面的最新信息、科學方法、合理化建議。
