本銷售結(jié)算管理制度旨在規(guī)范公司銷售業(yè)務(wù)的結(jié)算流程，確保資金的安全與高效運(yùn)作，提升整體運(yùn)營效率。主要內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：
1. 銷售合同管理：明確銷售合同的簽訂、審核及存檔規(guī)定。
2. 結(jié)算流程規(guī)定：詳細(xì)描述從銷售訂單到款項(xiàng)收取的整個(gè)流程。
3. 財(cái)務(wù)核對與確認(rèn)：規(guī)定財(cái)務(wù)部門在結(jié)算過程中的職責(zé)與操作步驟。
4. 應(yīng)收賬款管理：設(shè)定應(yīng)收賬款的跟蹤、催收及壞賬處理規(guī)則。
5. 銷售數(shù)據(jù)分析：確立銷售數(shù)據(jù)的收集、分析與報(bào)告機(jī)制。
6. 內(nèi)部控制與審計(jì)：設(shè)立內(nèi)部控制制度，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。
包括哪些方面
1. 合同條款：規(guī)定銷售合同中必須包含的價(jià)格、付款條件、交貨期限等關(guān)鍵要素。
2. 結(jié)算操作：涵蓋銷售訂單確認(rèn)、發(fā)貨通知、發(fā)票開具、收款確認(rèn)等環(huán)節(jié)的操作細(xì)則。
3. 財(cái)務(wù)監(jiān)控：強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)部門對銷售數(shù)據(jù)的核實(shí)、賬目記錄及異常情況的處理。
4. 催收策略：制定針對逾期未付客戶的催收計(jì)劃及應(yīng)對措施。
5. 數(shù)據(jù)分析工具：選擇適用的數(shù)據(jù)分析工具，以支持銷售決策。
6. 內(nèi)部審計(jì)頻率：設(shè)定內(nèi)部審計(jì)的時(shí)間間隔，確保銷售結(jié)算流程的合規(guī)性。
重要性
銷售結(jié)算管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 風(fēng)險(xiǎn)防控：通過規(guī)范化的流程，降低銷售過程中的資金風(fēng)險(xiǎn)。
2. 提升效率：明確職責(zé)分工，優(yōu)化流程，提高結(jié)算效率。
3. 保障利潤：有效管理應(yīng)收賬款，減少壞賬損失，保障公司利潤。
4. 支持決策：準(zhǔn)確的銷售數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)。
5. 符合法規(guī)：確保銷售結(jié)算活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)要求。
方案
1. 制定詳盡的銷售合同模板，規(guī)范合同簽訂過程，確保合同條款的合法性。
2. 實(shí)施電子化結(jié)算系統(tǒng)，自動(dòng)化處理訂單、發(fā)貨、發(fā)票等環(huán)節(jié)，減少人為錯(cuò)誤。
3. 設(shè)立應(yīng)收賬款專員，定期與客戶溝通，及時(shí)跟進(jìn)款項(xiàng)回收情況。
4. 建立催收小組，制定個(gè)性化催收策略，針對不同情況進(jìn)行有效處理。
5. 定期進(jìn)行銷售數(shù)據(jù)分析，識(shí)別銷售趨勢，優(yōu)化產(chǎn)品組合和定價(jià)策略。
6. 每季度進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，評估銷售結(jié)算流程的執(zhí)行效果，及時(shí)調(diào)整和完善。
本制度旨在通過強(qiáng)化銷售結(jié)算的規(guī)范化管理，促進(jìn)公司的健康發(fā)展。各部門需嚴(yán)格執(zhí)行，確保銷售結(jié)算工作的順利進(jìn)行，共同維護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)利益。
銷售結(jié)算管理制度范圍范文
第1篇 石油銷售公司銷售結(jié)算管理辦法
石油銷售公司銷售結(jié)算管理辦法(暫行)
第一章總則
第一條為加強(qiáng)石油銷售公司(以下簡稱hb公司或公司)銷售結(jié)算管理,規(guī)范銷售結(jié)算工作程序,特制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司對客戶的銷售結(jié)算,結(jié)算的產(chǎn)品為公司銷售的所有化工產(chǎn)品。
第三條所有銷售客戶,應(yīng)堅(jiān)持款到發(fā)貨的原則,確?；乜钯Y金安全。
第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第四條產(chǎn)品經(jīng)銷公司銷售服務(wù)中心(以下簡稱銷售服務(wù)中心)、公司銷售部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品銷售結(jié)算工作。
(一)銷售服務(wù)中心負(fù)責(zé)營業(yè)室核算產(chǎn)品銷售結(jié)算,其主要職責(zé)是:
1.收集銷售原始單據(jù),編制銷售日銷售臺(tái)帳、日報(bào)表、周報(bào)表、月報(bào)表和結(jié)算表;
2.與公司財(cái)務(wù)部、客戶核對銷售結(jié)算表。
(二)銷售部負(fù)責(zé)貨物結(jié)算,其主要職責(zé)是:
1.收集銷售原始單據(jù),編制銷售日銷售臺(tái)帳、日報(bào)表、周報(bào)表、月報(bào)表和結(jié)算表;
2.與財(cái)務(wù)部和客戶核對銷售結(jié)算表。
(三)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督審核結(jié)算表和貨款結(jié)算,其主要職責(zé)是:
1.銷售貨款的結(jié)算;
2.監(jiān)督銷售價(jià)格執(zhí)行過程;
3.督促銷售資金回籠及銷售出貨和資金回收情況的統(tǒng)計(jì)、分析與報(bào)表報(bào)送。
第三章結(jié)算工作程序
第五條銷售結(jié)算的工作程序:
(一)駐廠辦每日歸集業(yè)務(wù)單據(jù),編制銷售日臺(tái)賬、銷售日報(bào),定期根據(jù)銷售日報(bào)分核算主體編制銷售結(jié)算表,提交銷售服務(wù)中心業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)審核,并與公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對。
經(jīng)審核無誤后與客戶進(jìn)行核對,客戶簽字確認(rèn)。
(二)物流管理部物流倉儲(chǔ)管理人員依據(jù)中央倉發(fā)貨記錄,編制中央倉銷售結(jié)算表,提交銷售部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。
經(jīng)審核無誤后與客戶核對,客戶簽字確認(rèn)。
(三)銷售結(jié)算表經(jīng)核對無誤后,為客戶開具發(fā)票和發(fā)票簽收單,延安銷售服務(wù)中心本部出納開具延安營業(yè)室客戶發(fā)票和發(fā)票簽收單,公司本部財(cái)務(wù)部開具公司核算客戶的發(fā)票和發(fā)票簽收單。
(四)客戶收到發(fā)票后,在發(fā)票簽收單上簽字,并回傳至相關(guān)單位。
第四章銷售貨款管理
第六條財(cái)務(wù)部、銷售服務(wù)中心收到客戶貨款后,應(yīng)按不同的收款方式及時(shí)辦理入賬。
(一)匯款結(jié)算:及時(shí)查詢客戶匯款到賬情況,確認(rèn)款項(xiàng)到賬后作收款處理,并向銷售部開具到賬通知單。銷售部收到到賬通知單后,判斷銷售方式:對于廠前銷售,銷售部開具日銷售計(jì)劃表,經(jīng)銷售部經(jīng)理審核后,發(fā)送至銷售服務(wù)中心駐廠辦;對于中央倉銷售,銷售部開具客戶收貨通知單,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核和相關(guān)人員簽字后發(fā)送至中央倉。
(二)對每筆款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)跟蹤其進(jìn)賬情況,并到銀行索取進(jìn)賬單,每日盤點(diǎn)貨款現(xiàn)金,每月定期核對客戶余額,如有不符及時(shí)查找原因。
第七條貨款退款的處理:
(一)客戶與公司終止業(yè)務(wù)后,需提出退款申請。退款申請務(wù)必包括:退款企業(yè)全稱、退款原因、業(yè)務(wù)所涉及的產(chǎn)品、退款日期、退款金額(以阿拉伯?dāng)?shù)字和大寫漢字明確標(biāo)示金額)、退款企業(yè)開戶行、戶名和帳號(hào)(務(wù)必為退款企業(yè)所屬賬戶)。同時(shí),退款申請務(wù)必加蓋退款企業(yè)財(cái)務(wù)章、法人章和公章,并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。
(二)負(fù)責(zé)該產(chǎn)品的業(yè)務(wù)員收到客戶提交的退款申請后,首先確認(rèn)該退款涉及的銷售業(yè)務(wù)是否已經(jīng)終止,其次核對該客戶業(yè)務(wù)余額,核對無誤后填寫退款通知單并簽字。業(yè)務(wù)人員將客戶退款申請和退款通知單提交財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)核對金額無誤后,由銷售會(huì)計(jì)簽字說明。
(三)銷售會(huì)計(jì)簽字說明后,由業(yè)務(wù)員依次提交銷售部經(jīng)理(駐廠辦由業(yè)務(wù)副主任審核)審核,財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,總經(jīng)理審批。
(四)總經(jīng)理審批通過后,由財(cái)務(wù)部與集團(tuán)財(cái)務(wù)中心申請退款。
(五)月末財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)將本月所有客戶退款明細(xì)表提交至銷售部,由銷售部通知各業(yè)務(wù)員核對退款情況。
第五章銷售發(fā)票管理
第八條銷售服務(wù)中心、財(cái)務(wù)部必須指定專人負(fù)責(zé)購買、開具和保管銷售發(fā)票,并對發(fā)票的安全性負(fù)責(zé)。開具增值稅專用發(fā)票的客戶必須提供加蓋購貨單位公司的一般納稅人的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件。
第九條所有發(fā)票領(lǐng)取必須詳細(xì)登記領(lǐng)取時(shí)間、單位、發(fā)票號(hào)碼、金額、領(lǐng)取人并簽收。對發(fā)票的領(lǐng)用結(jié)存情況需進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì),按時(shí)交稅務(wù)局審核。
第六章附則
第十條本辦法由銷售部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第十一條本辦法未盡事宜,按國家相關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)品經(jīng)銷公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十二條本辦法自頒發(fā)之日起施行。
