典當公司財務管理制度

流程

典當公司的財務管理是企業(yè)運營的核心環(huán)節(jié)，其流程應涵蓋以下幾個關鍵步驟：

1. 資金籌集：通過股東投資、借款或其他合法途徑獲取資金。

2. 資金運用：合理分配資金用于典當業(yè)務、日常運營及投資活動。

3. 成本控制：精細化管理各項開支，確保經濟效益最大化。

4. 收入確認：準確記錄典當物品的收入，及時進行賬務處理。

5. 財務報告：定期編制財務報表，反映公司的財務狀況和經營成果。

6. 內部審計：實施內部審計，確保財務數(shù)據的準確性和合規(guī)性。

7. 稅務管理：遵守稅法，準確計算并按時繳納各種稅費。

8. 風險防控：建立風險評估機制，預防和應對可能的財務風險。

包括哪些內容

典當公司的財務管理制度主要包括以下幾個主要內容：

1. 財務政策：明確公司的財務管理目標、原則和策略。

2. 賬務管理：規(guī)定會計科目設置、記賬規(guī)則和會計核算方法。

3. 預算管理：制定年度預算，監(jiān)控預算執(zhí)行情況，調整預算策略。

4. 資金管理：規(guī)范資金的籌集、使用、調度和回收。

5. 成本費用管理：設定成本控制標準，監(jiān)控成本變動，優(yōu)化成本結構。

6. 審計監(jiān)督：設立內部審計部門，定期進行財務審計，保證財務信息的真實性。

7. 投資決策：制定投資政策，評估投資項目，確保投資收益。

8. 稅務籌劃：遵守稅務法規(guī)，合理避稅，降低稅收負擔。

9. 財務風險管理：識別、評估和控制財務風險，建立應急處理機制。

10. 財務信息系統(tǒng)：采用合適的財務軟件，提升財務管理效率和準確性。

重要性和意義

典當公司財務管理制度的建立健全，對于公司的健康發(fā)展具有深遠影響：

1. 提高財務透明度：規(guī)范的財務管理能提高財務信息的可靠性，增強投資者信心。

2. 優(yōu)化資源配置：通過預算管理和資金調度，使有限資源得到最有效的利用。

3. 控制風險：完善的財務風險防控體系能預警潛在問題，避免財務危機。

4. 提升盈利能力：有效成本控制和投資決策有助于提高公司的盈利能力。

5. 保障法規(guī)合規(guī)：遵守稅法和其他財經法規(guī)，避免法律糾紛，維護公司良好形象。

6. 支持決策：提供準確的財務數(shù)據，為管理層決策提供有力依據。

典當公司的財務管理制度是其穩(wěn)健運營的基石，它不僅關乎公司的經濟效益，也直接影響公司的長期穩(wěn)定和市場競爭力。只有將財務管理納入規(guī)范化、系統(tǒng)化的軌道，才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

典當公司財務管理制度范文

第1篇 典當公司財務管理制度

某典當公司財務管理制度

一、基本原則

為加強對典當行的財務管理,堵塞漏洞,增收節(jié)支,提高效益,特制度本制度。

1、財會人員要認真履行職責,根據《會計法》、《會計準則》及《財務通則》等法律法規(guī)的規(guī)定,真實、準確、完整地反映典當行經營狀況。

2、財會人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則,做到憑證要素齊全、往來帳目清楚,資金日清月結。

3、財會人員要按照商務、工商、稅務等部門的要求及時準確地上報財務報表及相關資料;要定期向總經理上報業(yè)務經營情況和損益情況。

二、收支管理

1、典當行的一切收入統(tǒng)一由財務部管理,財務應嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則,典當收入款任何人無權以收抵支和挪作它用。

2、出納員收款,必須使用財務部指定認可的收款單。

3、凡因公需借用公款者,必須按照規(guī)定的借款審批程序,報經總經理批準。所借公款均要在辦理公務結束后三天內,到財務部辦理報帳手續(xù)。

三、票證及印章管理

財務部要建立重要空白憑證領用登記制度,對質押當票、轉帳支票、現(xiàn)金支票、繳款單等重要憑證,財務部門要統(tǒng)一購置,按照數(shù)量、種類造冊登記。重要憑證領用必須按以下規(guī)定執(zhí)行,用完后的存根不需留存的要及時上交財務部門。

1、支票管理

(1)支票的購買、簽發(fā)均由出納人員管理,出納員應建立“支票使用登記簿”,按支票號順序登記支票的發(fā)出日期、用途、金額、經辦人等。

(2)支票上使用的印鑒共2枚,其中個人印章由出納員保管,財務專用章由財務部經理保管,會計人員對支票的簽發(fā)要實行監(jiān)督。

(3)出納員在填寫支票時,要按照銀行的有關規(guī)定執(zhí)行,不準簽發(fā)空頭支票,不準簽發(fā)遠期支票,不準出租或出借支票。

(4)作廢的支票,出納員要在支票存根上蓋“作廢”章,并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”,并將該支票交給財務經理存檔備查。

(5)領用支票時,領用人須填寫支票申領單,經總經理批準、財務部經理簽字、領用人在“支票使用登記簿”上簽字后,方可領用。

(6)領用支票的業(yè)務部門,應妥善保管已領用的支票,并應在領用支票之日起七天內向財務部門結算,否則不予辦理新的業(yè)務。

2、當票管理

(1)當票是當戶與典當行發(fā)生質押、抵押融資關系的重要原始憑據,財務部門購進印制的當票要統(tǒng)一登記,營業(yè)部、業(yè)務部在領用空白當票時,要按印刷號碼的先后順序;領用人領用當票時應填寫“當票申領單”,注明本數(shù)及號碼數(shù),由業(yè)務經理簽字,總經理批準后,在當票使用登記簿上簽字。

(2)財務部要監(jiān)督當票使用,實行定期或不定期的檢查制度。每月底要對當月當票使用情況及庫存當票的實物情況進行盤點核對,檢查保管是否有誤。

四、現(xiàn)金管理

根據中國人民銀行頒布的現(xiàn)金管理條例,結合本典當行的實際情況特作如下規(guī)定:

1、公司的現(xiàn)金只能由財務部的出納員負責收支和保管,其他任何人無權辦理現(xiàn)金收支業(yè)務。

2、現(xiàn)金只能在規(guī)定的范圍內使用,包括:支付職工工資、津貼;支付個人勞務報酬;支付各種勞保福利費用;出差人員的差旅費;結算起點(1000元)以下的零星支出;中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等。

3、營業(yè)部備用現(xiàn)金初步核定為5千元,根據業(yè)務情況,備用金超過5千元需上繳財務部;備用金不足時,可向財務部重新申領以補足備用金。

4、現(xiàn)金收入應于當日送存銀行,一般情況下,不得坐支現(xiàn)金。營業(yè)部備用金使用應一日一結,定期與財務部出納對帳;財務部可定時或不定時抽查柜臺備用金使用情況。

5、現(xiàn)金收付的各種原始憑證,必須經過會計人員嚴格審查,并編制記帳憑證,出納人員應根據經過審核的記帳憑證,辦理收款和付款業(yè)務。

6、出納人員在收付現(xiàn)金后,必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”的戳記,以表示原始憑證上所列款項收到或已經支付,以防止重收或重付。

7、建立現(xiàn)金日記帳,由出納人員根據審核無誤的記帳憑證逐筆記載現(xiàn)金的收、付,并在記帳憑證上簽章,作為已經記帳的依據。每日營業(yè)終了,應計算出當日現(xiàn)金的收入,付出及結余,做到帳款、帳帳相符。

8、出納人員必須嚴格遵守現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,不準私自挪用現(xiàn)金;不準以“白條”抵庫;不準謊報用途套取現(xiàn)金;不準將私人現(xiàn)金與公款混合;不準將私人財物放入公家保險柜內。

9、現(xiàn)金存折由會計保管,密碼由出納員保留,取款時,由出納辦理,取款完畢,存折退歸會計保管。為了保證現(xiàn)金的安全,每天的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的2萬元限額。

10、為加強對出納工作的監(jiān)督,財務主管應對出納人員經管的現(xiàn)金進行定期、不定期的清查,發(fā)現(xiàn)帳款不符或者有其他不符合規(guī)定的行為,應及時查明原因,報領導和有關部門處理。

五、費用管理

1、費用支出應按照增收節(jié)支、降低成本的原則嚴格控制,逐步建立各項費用的定額控制辦法,以達到節(jié)約成本,提高效益的目的。

2、辦公用品采購:辦公用品的購買,先由各部門提出書面計劃表,包括數(shù)量、預計金額,交辦公室匯總,再經總經理審批后,送財務部作為辦理借支或報銷的依據,原則上一般不得超出預計金額,超過的應陳述正當理由。

3、所有費用報銷必須在單據上注明事由,由經手人簽字,證明人簽字,對于手續(xù)不全的,財務部可以拒絕結算。

4、所有費用審批,實行總經理一支筆制度,無總經理簽字的費用單據,財務部不得報銷。

5、固定資產的購置及大額費用發(fā)生,由總經理請示董事長后決定。

股東簽字蓋章: