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酒店資金管理制度是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心部分，它涵蓋了資金的籌集、使用、控制和管理等多個(gè)環(huán)節(jié)。這項(xiàng)制度旨在確保酒店的資金流動(dòng)健康有序，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益。
包括哪些方面
1. 資金預(yù)算與計(jì)劃：制定年度和季度的資金收支預(yù)算，明確收入目標(biāo)和成本支出，為決策提供依據(jù)。
2. 資金籌集：規(guī)定如何通過(guò)各種渠道如銀行貸款、股東投資等方式獲取資金，以及相關(guān)的審批流程。
3. 資金使用：設(shè)定資金使用標(biāo)準(zhǔn)，如日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、資本支出、應(yīng)急儲(chǔ)備等，明確資金分配規(guī)則。
4. 資金監(jiān)控：設(shè)立內(nèi)部控制系統(tǒng)，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保資金安全和有效使用。
5. 財(cái)務(wù)報(bào)告與分析：定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，分析資金狀況，為管理層提供決策參考。
6. 應(yīng)收應(yīng)付管理：規(guī)范應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的管理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障現(xiàn)金流穩(wěn)定。
7. 風(fēng)險(xiǎn)管理：評(píng)估和應(yīng)對(duì)可能影響資金安全的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)波動(dòng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)等。
重要性
酒店資金管理制度的重要性不容忽視，它：
1. 保障資金安全：通過(guò)嚴(yán)格的審批和監(jiān)控機(jī)制，防止資金濫用和流失。
2. 提高經(jīng)營(yíng)效率：合理調(diào)配資源，降低不必要的開(kāi)支，提升經(jīng)營(yíng)效益。
3. 規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理潛在的財(cái)務(wù)問(wèn)題。
4. 促進(jìn)決策科學(xué)化：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析為管理層提供決策依據(jù)，助力戰(zhàn)略規(guī)劃。
5. 增強(qiáng)投資者信心：良好的資金管理展示企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)健，吸引投資者。
方案
1. 制定詳細(xì)的資金管理制度：明確各環(huán)節(jié)的責(zé)任人，設(shè)定操作流程和審批權(quán)限。
2. 引入財(cái)務(wù)軟件：利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，提升財(cái)務(wù)管理的精度和效率。
3. 定期培訓(xùn)：對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提升其資金管理能力。
4. 設(shè)立專門(mén)的審計(jì)部門(mén)：獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門(mén)之外，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保制度執(zhí)行到位。
5. 加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作：了解最新的金融產(chǎn)品和服務(wù)，優(yōu)化融資渠道。
6. 建立靈活的資金調(diào)度機(jī)制：根據(jù)業(yè)務(wù)需求和市場(chǎng)變化，適時(shí)調(diào)整資金使用策略。
酒店資金管理制度應(yīng)以規(guī)范、高效和安全為核心，通過(guò)科學(xué)的管理方法和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膱?zhí)行，確保酒店的財(cái)務(wù)健康和持續(xù)發(fā)展。
酒店資金管理制度范文
第1篇 酒店資金管理工作程序
資金管理程序
流程步驟
要點(diǎn)說(shuō)明
服務(wù)語(yǔ)述
配備
一
現(xiàn)金報(bào)銷
①零用現(xiàn)金報(bào)銷必須填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單購(gòu)物報(bào)銷及費(fèi)用報(bào)銷須分別填寫(xiě)。在填寫(xiě)時(shí)必須注明部門(mén)、姓名、日期、支出內(nèi)容分項(xiàng)目填寫(xiě),金額及總計(jì)金額大小寫(xiě),填寫(xiě)時(shí)字跡清晰工整,不可涂改,均用中文正楷。
②零星購(gòu)物報(bào)銷的費(fèi)用報(bào)銷單必須附上驗(yàn)收單、有效發(fā)票和其它票據(jù)、采購(gòu)申請(qǐng)單、補(bǔ)倉(cāng)單。
③零星費(fèi)用報(bào)銷的需附上各類有效發(fā)票:
ⅰ.快遞/托運(yùn)報(bào)銷須附上發(fā)票及快遞/托運(yùn)憑證。
ⅱ.差旅費(fèi)報(bào)銷需附上出差申請(qǐng)表及各類發(fā)票。
ⅲ.業(yè)務(wù)招待報(bào)銷需附上宴請(qǐng)申請(qǐng)單及發(fā)票。
ⅳ.出租車費(fèi)報(bào)銷須附上車票及派車單,派車單上由行政人事部經(jīng)理簽字注明無(wú)法派車原因。
ⅴ.公傷醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷附發(fā)票、病歷復(fù)
印件、公傷申請(qǐng)報(bào)告。并經(jīng)行政人事部
要點(diǎn)說(shuō)明:
審查后轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部審核。
④費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽批后交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管復(fù)核,審核無(wú)誤報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。
⑤費(fèi)用報(bào)銷單的簽批手續(xù)由財(cái)務(wù)文員送行政秘書(shū),總經(jīng)理審批完成后由行政秘書(shū)返回財(cái)務(wù)文員。
⑥現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間定為每天下午15:00到16:30。
⑦報(bào)銷結(jié)束的現(xiàn)金支出憑證,出納員必須在費(fèi)用報(bào)銷單及其附件上逐個(gè)加蓋現(xiàn)金付訖章。
二
現(xiàn)金
暫借款
1.因工作原因需借款時(shí),必須填寫(xiě)借據(jù),必須填明申請(qǐng)部門(mén)、申請(qǐng)人、日期、借款原因及金額。填寫(xiě)時(shí)字跡清晰工整,不可涂改,均用中文正楷。
2.因出差借款,借據(jù)后需附上出差申請(qǐng)表。
3.廣告費(fèi)借款,借據(jù)后需附上經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的廣告計(jì)劃。
4.臨時(shí)采購(gòu)借支需附上采購(gòu)申請(qǐng)單,補(bǔ)倉(cāng)單。
5.借據(jù)由部門(mén)經(jīng)理簽字,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核及總經(jīng)理簽批后方可生效。
6.申請(qǐng)現(xiàn)金借款數(shù)額在5000元含以上必須提前一天通知財(cái)務(wù)部,以便財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備資金。
①零星采購(gòu)等借款必須在借款日起七個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷沖帳手續(xù)。
②差旅費(fèi)借款必須在返回后的五個(gè)工作日內(nèi)辦理好沖帳手續(xù)。
③借款報(bào)銷單在審批手續(xù)完備情況下,財(cái)務(wù)部通知報(bào)銷次日起三個(gè)工作日內(nèi),借款人到財(cái)務(wù)結(jié)清余額。未按上述規(guī)定者將在每月工資中扣除。
④其它借款應(yīng)在借款日起十天內(nèi)向財(cái)務(wù)部進(jìn)行沖帳并辦理沖帳手續(xù)。
項(xiàng)次
流程步驟
要點(diǎn)說(shuō)明
服務(wù)語(yǔ)述
配備
三
結(jié)算
1.工資的結(jié)算:離店人員工資由人事部勞資員依據(jù)完整的資料計(jì)算工資表,經(jīng)人事經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)經(jīng)理,總經(jīng)理審批后發(fā)放現(xiàn)金。
2.貨款的結(jié)算
①所有月結(jié)供應(yīng)商于每月規(guī)定時(shí)間憑驗(yàn)收單、發(fā)票至財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目,由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)提出申請(qǐng)。
②貨款經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后于每月規(guī)定時(shí)間支付。
第2篇 大酒店資金管理實(shí)施細(xì)則
某大酒店資金管理實(shí)施細(xì)則
總則
第一條為規(guī)范酒店集團(tuán)的資金營(yíng)運(yùn)管理,及時(shí)了解和反饋酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃和實(shí)際營(yíng)運(yùn)情況,明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級(jí)審批職責(zé),及時(shí)滿足各類資金需求,加速資金流轉(zhuǎn),特制定本管理實(shí)施細(xì)則。
第二條本細(xì)則適用于酒店集團(tuán)及下屬各酒店項(xiàng)目從資金計(jì)劃到資金支付及反饋的全部過(guò)程的管理規(guī)定。
第一節(jié)資金計(jì)劃管理
第三條集團(tuán)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要,對(duì)資金需求實(shí)行計(jì)劃管理。資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃。
年度資金計(jì)劃
第四條年度資金計(jì)劃是根據(jù)各酒店項(xiàng)目全年費(fèi)用預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的資金需求概算,是資金營(yíng)運(yùn)管理的目標(biāo)計(jì)劃;由酒店集團(tuán)對(duì)酒店的全年度資金計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核。
第五條年度資金計(jì)劃編制的主體是各酒店財(cái)務(wù)部。根據(jù)下一年的經(jīng)營(yíng)任務(wù)及市場(chǎng)預(yù)測(cè),結(jié)合營(yíng)銷部、工程部及行政人事部的資金需求計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算作出。酒店集團(tuán)根據(jù)酒店的全年度資金計(jì)劃匯總上報(bào)集團(tuán)總部。集團(tuán)總部審批后在酒店集團(tuán)管理目標(biāo)中下發(fā),作為酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)目標(biāo)和規(guī)模。
月度資金計(jì)劃
第六條月度資金計(jì)劃是酒店根據(jù)每月實(shí)際完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)和工作內(nèi)容編制的資金需求。是指導(dǎo)每月資金調(diào)撥和支付的操作性計(jì)劃,由酒店集團(tuán)對(duì)酒店實(shí)行監(jiān)控。
第七條月度資金計(jì)劃編制的主體為酒店財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部每月25日向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部上報(bào)酒店負(fù)責(zé)人審批的下月資金需求計(jì)劃申請(qǐng)表。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部將各酒店和本部的資金計(jì)劃進(jìn)行分類匯總后制定月資金計(jì)劃,并對(duì)上月資金計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比檢查并說(shuō)明原因,經(jīng)酒店集團(tuán)總經(jīng)理審核后于每月29日前上報(bào)集團(tuán)。
第八條月度資金計(jì)劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金計(jì)劃由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁簽發(fā)。在計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以下的合同付款,其最后審批權(quán)限為酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人;計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以上或計(jì)劃外的付款須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批后方可支付。
第二節(jié)付款審批管理
合同付款審批
合同請(qǐng)款及規(guī)則
第九條合同的跟蹤、請(qǐng)款、登記、移交由合同跟蹤單位負(fù)責(zé),具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。
第十條由非合同跟蹤單位提交的,或未蓋有《請(qǐng)款專用章》合同復(fù)印件作附件的請(qǐng)款申請(qǐng),各審批單位必須退回,不予審批。
第十一條付款審批表及相關(guān)資料
請(qǐng)款人進(jìn)行合同請(qǐng)款(包括未能及時(shí)簽訂合同的預(yù)付款請(qǐng)款),必須在《付款審批表》上寫(xiě)明合同名稱、編號(hào)、內(nèi)容、合同總額(或預(yù)計(jì)總額)、已付款數(shù)額、現(xiàn)請(qǐng)款金額、請(qǐng)款依據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額,并附上蓋有《請(qǐng)款專用章》的合同復(fù)印件、合同會(huì)簽表,附上反映合同執(zhí)行情況的附件。
第十二條各審批部門(mén)有權(quán)要求請(qǐng)款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。
第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請(qǐng)款,請(qǐng)款跟蹤單位審批后,需先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員進(jìn)行合同登記和審核,酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團(tuán)行政人力資源部,由酒店集團(tuán)行政人力資源部跟蹤會(huì)簽情況;請(qǐng)款跟蹤單位為酒店集團(tuán)各部門(mén)的合同請(qǐng)款,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后,原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批,如遇特殊緊急合同付款,應(yīng)以傳真方式經(jīng)酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后,報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審核。
第十四條各酒店和酒店集團(tuán)各部門(mén)應(yīng)做好合同的付款計(jì)劃,按時(shí)編制《付款申請(qǐng)表》。
第十五條為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞,付款審批表及附件送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部,須辦理文件的簽收手續(xù)。請(qǐng)款人不得擅自到各審批人處查問(wèn)審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要,可到酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部查詢。
第十六條酒店集團(tuán)各部門(mén)對(duì)收到的付款申請(qǐng)和附件資料需在24小時(shí)內(nèi)審核,對(duì)不符合要求或需補(bǔ)充資料的須馬上向跟蹤人反饋,或退回跟蹤人。
合同付款審批職責(zé)
第十七條各單位具體審批職責(zé)
1.跟蹤部門(mén)和跟蹤人
1.1由合同跟蹤人根據(jù)合同條款和實(shí)際到貨情況填寫(xiě)付款審批表,并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料:
1.1.1營(yíng)銷推廣合同--市場(chǎng)營(yíng)銷部
1.1.1.1合同會(huì)簽表和合同(加蓋《請(qǐng)款專用章》)復(fù)印件(或計(jì)劃)
1.1.1.2廣告實(shí)際發(fā)布統(tǒng)計(jì)表、樣報(bào)
1.1.1.3監(jiān)播證明和質(zhì)量驗(yàn)收簽證表
1.1.1.4營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算
1.1.2工程維修合同--工程部
合同會(huì)簽表和合同(加蓋〈請(qǐng)款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。
1.1.3購(gòu)銷合同--相關(guān)經(jīng)辦部門(mén)
合同會(huì)簽表和合同(加蓋〈請(qǐng)款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。
1.1.4其他合同----合同會(huì)簽表和合同(加蓋〈請(qǐng)款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等
1.2由跟蹤單位負(fù)責(zé)人審批;
2.酒店
2.1由酒店財(cái)務(wù)部合同管理員根據(jù)合同和公司有關(guān)規(guī)定審核此項(xiàng)請(qǐng)款的合理性及正確性,確認(rèn)付款記錄及已付款金額,凡有已請(qǐng)款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說(shuō)明已請(qǐng)款數(shù)和已付款數(shù),檢查付款依據(jù)及附件是否齊全,檢查結(jié)算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致,有無(wú)違反合同條款之處,及時(shí)提出處罰意見(jiàn),并簽名確認(rèn)、登記備案;
2.2由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)付款按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審核,檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)的正確性,除復(fù)審合同登記員已審核的事項(xiàng)外,還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批,對(duì)合同規(guī)定結(jié)算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金,是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息,最后根據(jù)批準(zhǔn)后的月資金計(jì)劃安排出納付款。
2.3由酒店負(fù)責(zé)人確認(rèn)合同執(zhí)行情況;
3.酒店集團(tuán)對(duì)口職能部門(mén)
酒店集團(tuán)各對(duì)口職能部門(mén)審核管轄內(nèi)的合同付款是否符合合同執(zhí)行情況。
4.審核部
對(duì)已經(jīng)審核部會(huì)簽立項(xiàng)的合同,付進(jìn)度款時(shí),不再經(jīng)審核部審核,但付結(jié)算款時(shí)必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執(zhí)行過(guò)程中,合同金額有較大的變更,審核部對(duì)此應(yīng)有明確的確認(rèn)意見(jiàn)。
5.酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部
5.1酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部合同管理員對(duì)簽收到的付款審批表分酒店、部門(mén)登記;
5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整,酒店負(fù)責(zé)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人是否同意付款,有無(wú)酒店財(cái)務(wù)部確認(rèn);
5.3檢查付款依據(jù)是否齊全,是否要提出處理意見(jiàn);
5.4復(fù)核付款金額是否正確無(wú)誤;
5.5對(duì)不合格的付款審批表,退回或通知跟蹤人更正或補(bǔ)齊付款依據(jù);
5.6建立合同付款檔案,核對(duì)已付款記錄,核算應(yīng)付款金額,并提出審核意見(jiàn);
5.7酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)合同付款進(jìn)行審核。
6.酒店集團(tuán)總經(jīng)理
酒店集團(tuán)總經(jīng)理對(duì)月資金計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以下的合同付款進(jìn)行審批。
7.集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁
集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁對(duì)酒店集團(tuán)月資金計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款進(jìn)行審批(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)。
合同付款審批權(quán)限和程序
第十八條各級(jí)審批權(quán)限和程序
1.金額在10萬(wàn)元以下的非結(jié)算款或10萬(wàn)元以下的一次性付款的合同付款審批程序:
合同跟蹤人--合同跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門(mén)--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店所屬地地區(qū)公司審核部
2.金額在10萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下或20萬(wàn)元以下的結(jié)算款的合同付款審批程序:
合同跟蹤人--合同跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門(mén)--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部
3.月資金計(jì)劃內(nèi)金額在20萬(wàn)元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款審批程序
合同跟蹤人--合同跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門(mén)--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由董事局加簽)
非合同付款審批
開(kāi)業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批
第十九條開(kāi)業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批
酒店經(jīng)辦部門(mén)__酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人__酒店總經(jīng)理__酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理
行政管理費(fèi)付款審批
第二十條行政管理費(fèi)包括工資、福利費(fèi)、場(chǎng)地租金及管理費(fèi)、水電費(fèi)、郵政費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工作餐、勞保費(fèi)、交通費(fèi)、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公場(chǎng)地費(fèi)等。
第二十一條行政費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理。
第二十二條行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)付款審批程序
原則:
1.年度預(yù)算不得超支。
2.年內(nèi)各月累計(jì)<=各月累計(jì)預(yù)算的110%。
3.工資福利、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、全年度內(nèi)不能單項(xiàng)超支。
審批程序:
1.酒店行政費(fèi)用開(kāi)支
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理
2.酒店集團(tuán)總部各部門(mén)行政費(fèi)用開(kāi)支
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理
3.酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開(kāi)支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批,并由指定人員審核。
第二十三條行政費(fèi)用預(yù)算外付款審批程序
1.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額在年度預(yù)算額3%(含3%)以內(nèi)的開(kāi)支,酒店集團(tuán)或酒店的,須報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人審批。
2.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過(guò)年度預(yù)算額3%-5%(含5%)的開(kāi)支,須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批。
3.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過(guò)年度預(yù)算額5%以上的開(kāi)支,須報(bào)董事局審批。
行政管理費(fèi)外付款審批(預(yù)算內(nèi))
第二十四條各酒店和部門(mén)對(duì)于非合同的付款,在辦理請(qǐng)款手續(xù)時(shí)除費(fèi)用借支外,必須填寫(xiě)付款審批表,費(fèi)用借支填寫(xiě)借支單,寫(xiě)明請(qǐng)款的原因、用途、金額及計(jì)算依據(jù),并附上經(jīng)審批的附件。
第二十五條各類非合同項(xiàng)目請(qǐng)款及借支所附附件:
1.促銷活動(dòng)┈┈┈活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃及會(huì)簽表
2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算計(jì)劃和購(gòu)置請(qǐng)示和驗(yàn)收結(jié)算書(shū)
3.食品、酒水等其他經(jīng)營(yíng)物品的購(gòu)買(mǎi)┈┈┈采購(gòu)申請(qǐng)單和三家以上報(bào)價(jià)比較和驗(yàn)收結(jié)算書(shū)
第二十六條行政管理費(fèi)外緊急借支的審批程序
1.金額在5千元以下借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理
2.金額在5千元以上2萬(wàn)元以下借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
3.金額在2萬(wàn)元以上4萬(wàn)元以下借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理
4.金額在4萬(wàn)元以上借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁
緊急借支的報(bào)銷在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。
第二十七條行政管理費(fèi)外非合同付款請(qǐng)款的審批程序
1.金額在2萬(wàn)元以下的非合同付款的審批程序:
經(jīng)辦人經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理
2.金額在2萬(wàn)元以上,10萬(wàn)元以下(含10萬(wàn)元)的非合同付款的審批程序:
經(jīng)辦人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部
3.月資金計(jì)劃金額在10萬(wàn)元以上和月資金計(jì)劃外的非合同付款的審批程序:
經(jīng)辦人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)
第二十八條以上審批程序,包括行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購(gòu)及印刷品的印刷業(yè)務(wù),若立項(xiàng)時(shí)已經(jīng)審核部會(huì)簽同意或單價(jià)為招標(biāo)單價(jià),付款時(shí)可不須地區(qū)審核部審批,若立項(xiàng)時(shí)未經(jīng)審核部會(huì)簽同意,付款時(shí)必須經(jīng)審核部審批。
資金管理規(guī)定
第二十九條資金管理
1.資金的管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金,又要加快資金周轉(zhuǎn)。
2.資金管理的依據(jù)是按酒店報(bào)酒店集團(tuán),并經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)資金管理,嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫(kù)存占用的資金,應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。信貸部定期進(jìn)行核對(duì),及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng);合理安排應(yīng)付款的支付。
第三十條現(xiàn)金管理
1.現(xiàn)金管理采用備用金制度。
1.1根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)情況,向出納等有關(guān)部門(mén)配備一定數(shù)量的備用金。
1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量,按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由使用部門(mén)填制備用金申請(qǐng)表,報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后,從銀行提款。
1.3財(cái)務(wù)部審
計(jì)人員定期或不定期檢查備用金的使用情況,核對(duì)備用金的金額,并填制備用金核查情況表,說(shuō)明檢查結(jié)果,對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款,要說(shuō)明原因提出處理意見(jiàn),報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
1.4酒店支付500元以下(含500元)的款項(xiàng)都要使用出納備用金來(lái)支付,因此,出納備用金要根據(jù)支出情況隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付500元以上的款項(xiàng)都要通過(guò)支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付,具體見(jiàn)第三十六條.2.出納申請(qǐng)補(bǔ)充備用金,要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表,并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后,送財(cái)務(wù)部逐一審核后,填寫(xiě)支票申請(qǐng),報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后,從銀行提款補(bǔ)足備用金。
2.對(duì)于使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理
2.1財(cái)務(wù)部根據(jù)所附單據(jù)或其它有關(guān)明細(xì)單證審批,由財(cái)務(wù)部填寫(xiě)支票后,再送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
2.2支票領(lǐng)取者,需在財(cái)務(wù)部的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領(lǐng)用。
2.3凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部,并注銷登記。超過(guò)一個(gè)月未回的支票,由財(cái)務(wù)總監(jiān)督促回收,并按制度提出處理意見(jiàn)。
3.每月定期編制現(xiàn)金流量表。
第三節(jié)資金調(diào)撥
第三十一條資金調(diào)撥的權(quán)限在集團(tuán)總部,酒店集團(tuán)每月報(bào)資金計(jì)劃,由集團(tuán)總部根據(jù)其資金計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡與調(diào)配。
第三十二條酒店銀行帳戶的開(kāi)立、取消統(tǒng)一按《合生集團(tuán)銀行帳戶管理規(guī)定》執(zhí)行。
第三十三條為保證資金計(jì)劃的可行性及準(zhǔn)確性,可明確預(yù)計(jì)支付時(shí)間及金額的付款事項(xiàng),原則上禁止計(jì)劃外的付款及無(wú)計(jì)劃的資金調(diào)撥。
第三十四條對(duì)于計(jì)劃內(nèi)已調(diào)撥轉(zhuǎn)入酒店帳戶的資金,若因故取消付款計(jì)劃,酒店及時(shí)通知酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。
第三十五條對(duì)于已安排轉(zhuǎn)入酒店支出專戶的資金,如酒店集團(tuán)急需時(shí),可直接知會(huì)酒店財(cái)務(wù)部,應(yīng)立即直接劃入指定帳戶。
第四節(jié)資金的支付
現(xiàn)金付款規(guī)定
第三十六條現(xiàn)金付款范圍
1.日常工資、獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)貼的發(fā)放;
2.行政預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷;
3.經(jīng)審批的臨時(shí)借支項(xiàng)目。
第三十七條原則上可以不付現(xiàn)金的付款都不支付現(xiàn)金。
資金支付的反饋
第三十八條酒店出納員每天下午4:30分之前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送(或傳真)《每日資金收付情況一覽表》;酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報(bào)送的收付情況表進(jìn)行匯總,在次日上午10點(diǎn)鐘之前報(bào)送至集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。
第三十九條酒店財(cái)務(wù)部在每月的27日前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送《月現(xiàn)金流量表》,酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行匯總后于每月29日前報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。
第四十條酒店出納在每年會(huì)計(jì)年度結(jié)束后,將當(dāng)年的年度資金營(yíng)運(yùn)情況表報(bào)送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部,由酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部匯總后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。
第五節(jié)監(jiān)控體系
第四十一條監(jiān)控主體:資金管理辦法監(jiān)控主體為酒店集團(tuán)、集團(tuán)總部、集團(tuán)監(jiān)事會(huì);
第四十二條為加強(qiáng)資金管理降低支付風(fēng)險(xiǎn),防止挪用資金和計(jì)劃外使用資金,酒店集團(tuán)有權(quán)對(duì)各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季或每月一次,并出具內(nèi)部稽查書(shū)面報(bào)告。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心可定時(shí)和不定時(shí)進(jìn)行檢查。
第四十三條集團(tuán)監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季一次,并出具書(shū)面審計(jì)報(bào)告。
第六節(jié)獎(jiǎng)懲規(guī)定
第四十四條基本規(guī)定
1.本規(guī)定分為獎(jiǎng)勵(lì)和處罰兩部份,獎(jiǎng)勵(lì)分為通報(bào)表?yè)P(yáng)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì),處罰分為警告、記過(guò)、降級(jí)、辭退。
2.一年內(nèi)受到兩次警告者作記小過(guò)一次處理,一年內(nèi)受到兩次記小過(guò)者作記大過(guò)一次處理。依此類推。
3.主管級(jí)以下員工的降級(jí)處罰按降低一級(jí)工資處理。
4.對(duì)出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的,經(jīng)酒店查實(shí)后予以辭退處理。
5.對(duì)未辦正常離職手續(xù)擅離崗位的員工,取消其當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金。
6.凡員工當(dāng)月獎(jiǎng)金不足以扣罰時(shí)以扣除當(dāng)月全部獎(jiǎng)金處理,不再累計(jì)到下月執(zhí)行。
7.造成酒店經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)嚴(yán)重?fù)p失或其他嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為,除按制度辭退外,酒店保留追究其經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任。
第四十五條獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定
1.通報(bào)表?yè)P(yáng):
1.1嚴(yán)格執(zhí)行資金管理規(guī)定,并積極反饋執(zhí)行情況,提出合理化建議的。
1.2發(fā)現(xiàn)資金管理執(zhí)行過(guò)程中存在不足,避免可能給酒店造成損失五千元以下的;
2.物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì):對(duì)以下單位或個(gè)人,除給予通報(bào)表?yè)P(yáng)外并給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。
3.發(fā)現(xiàn)資金計(jì)劃管理中存在漏報(bào),或付款審批管理中存在多頭請(qǐng)付款、請(qǐng)錯(cuò)款,審批手續(xù)不齊,或?qū)Y金管理中的違章行為(如暗箱操作等)及時(shí)向監(jiān)事會(huì)反映,舉報(bào)屬實(shí),避免對(duì)酒店造成損失五千至三萬(wàn)元的,增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%;避免對(duì)酒店造成損失三萬(wàn)元至五萬(wàn)元的,增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%;避免對(duì)酒店造成損失五萬(wàn)至十萬(wàn)元的,增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%;避免對(duì)酒店造成損失十萬(wàn)元以上的,增發(fā)當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金100%,同時(shí)晉升工資一級(jí)。
第四十六條處罰規(guī)定:凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者,根據(jù)情節(jié)輕重給予處分:
1.警告:凡因失職發(fā)生以下情形之一,對(duì)第一責(zé)任人給予警告處分:
1.1.各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送資金計(jì)劃等有關(guān)報(bào)表,逾期在一個(gè)工作日內(nèi),且無(wú)正當(dāng)理由。
1.2.各酒店財(cái)務(wù)部報(bào)送資金計(jì)劃、付款審批管理,資金調(diào)撥和支付中存在個(gè)別過(guò)錯(cuò)但情節(jié)較輕微者。
2.記過(guò)和降級(jí):凡因失職發(fā)生以下情形之一,且造成或可能造成酒店損失五千至三萬(wàn)元者,對(duì)第一責(zé)任人處以記小過(guò)處分,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%;造成或可能造成公司損失三萬(wàn)至五萬(wàn)元者,對(duì)第一責(zé)任人處以記大過(guò)處分,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%;造成或可能造成酒店損失五萬(wàn)至十萬(wàn)元者,對(duì)第一責(zé)任人給予降低行政級(jí)別一級(jí)處理,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%。
2.1各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送資金計(jì)劃等有關(guān)報(bào)表且逾期在一個(gè)工作日以上,影響資金調(diào)配的。
2.2各酒店財(cái)務(wù)部因未做好資金計(jì)劃申請(qǐng),漏報(bào)或有意多報(bào),導(dǎo)致付款不及時(shí),給酒店帶來(lái)?yè)p失的。
2.3非合同跟蹤人進(jìn)行請(qǐng)款,造成重復(fù)請(qǐng)款,造成酒店損失的。
2.4合同跟蹤單位不按本規(guī)定認(rèn)真履行請(qǐng)款責(zé)任,進(jìn)行合同請(qǐng)款、付款登記,辦理合同跟蹤移交手續(xù)而造成損失的。
2.5跟蹤人不按本規(guī)定認(rèn)真填寫(xiě)付款審批表,所要求的應(yīng)附附件不齊全,不認(rèn)真履行請(qǐng)款人對(duì)合同條款執(zhí)行情況及請(qǐng)款金額的基本審核職責(zé)的
。
2.6各級(jí)付款審核人未能履行其審批職責(zé),造成多頭請(qǐng)款、重復(fù)請(qǐng)款、錯(cuò)誤請(qǐng)款和付款的。
2.7未經(jīng)審批,擅自改變經(jīng)指定的擬付款項(xiàng)目付款的。
2.8對(duì)已調(diào)撥資金,由于個(gè)人原因未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)付款的。
2.9其他未按本規(guī)定執(zhí)行,而造成損失的。
3.辭退:凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或?qū)⒃斐删频曛苯訐p失達(dá)十萬(wàn)元以上者,對(duì)第一責(zé)任人給予辭退處理,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金及年終獎(jiǎng)金,酒店保留追討有關(guān)經(jīng)濟(jì)損失或提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的權(quán)利。
3.1付款審核人未能履行其審批職責(zé),造成多頭請(qǐng)款、重復(fù)請(qǐng)款、錯(cuò)誤請(qǐng)款和付款的。
3.2在資金管理執(zhí)行過(guò)程中,利用職務(wù)上的便利,索取他人財(cái)物或者不正當(dāng)?shù)厥帐芩素?cái)物,為他人謀取利益的;
3.3各酒店財(cái)務(wù)部不認(rèn)真履行資金管理規(guī)定職責(zé)的;
3.4凡有任何賬外經(jīng)營(yíng)或其他對(duì)公司利益造成嚴(yán)重?fù)p害者。
第四十七條獎(jiǎng)罰程序:
當(dāng)事人或責(zé)任人為各酒店人員的,不管其職位高低,均由集團(tuán)監(jiān)事會(huì)作出處理決定,由集團(tuán)人事部進(jìn)行獎(jiǎng)懲。
第3篇 酒店資金管理規(guī)定
某酒店資金管理規(guī)定
(一)流動(dòng)資金管理規(guī)定:
1、管理原則為以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格控制庫(kù)存商品,減少占用流動(dòng)資金;
2、加快流動(dòng)資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)。收款和應(yīng)收款結(jié)算要及時(shí),防止?fàn)€帳出現(xiàn)。
(二)固定資產(chǎn)管理規(guī)定:
1、控制固定資產(chǎn)渠道,增加固定資產(chǎn)要經(jīng)董事審批;
2、酒店增建、改造、維修或重新裝修,由行政辦作預(yù)算上報(bào)董事會(huì)審批決定后執(zhí)行。
(三)貨幣資金管理規(guī)定:
1、現(xiàn)金管理規(guī)定每天備用金額度,超額部分現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行;
2、執(zhí)行酒店有關(guān)現(xiàn)金收付手續(xù)和規(guī)定;
3、各部門(mén)當(dāng)天收入現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)天交回酒店有關(guān)人員保管;
4、銀行存款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理送存,填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理提款,填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶,不準(zhǔn)外單位或個(gè)人借用,出納不準(zhǔn)發(fā)出全空白支票。
(四)費(fèi)用管理規(guī)定:
1、酒店必須給各部門(mén)規(guī)定每月、季度、年度費(fèi)用控制金額,各部門(mén)必須嚴(yán)格按酒店規(guī)定費(fèi)用額運(yùn)作;
2、酒店要制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán)限和報(bào)銷制度。(旅差費(fèi)、誤餐費(fèi)、手提電話費(fèi)、司機(jī)補(bǔ)助等);
3、其它津貼要有規(guī)定,如外出人員津貼、加班工資;
4、宣傳廣告費(fèi)每年規(guī)定金額,作使用計(jì)劃安排報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn);
5、辦公用品應(yīng)堅(jiān)持以節(jié)約為原則,各部門(mén)按月領(lǐng)用,容易比較。
6、財(cái)務(wù)部協(xié)助各部門(mén)對(duì)每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據(jù)各營(yíng)業(yè)點(diǎn)之收入情況,出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作分析比較,有效地控制開(kāi)支。對(duì)各部門(mén)人力資源之編制與收入、出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作出分析比較,因應(yīng)生意之變化作出相對(duì)之調(diào)整。
(五)成本管理規(guī)定:
1、酒店要給各營(yíng)業(yè)部門(mén)定出合理的成本百分率;
2、各營(yíng)業(yè)部門(mén)要按酒店要求嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)成本;
3、成本部經(jīng)理每月向財(cái)務(wù)總監(jiān)交酒店?duì)I業(yè)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)成本報(bào)表,報(bào)表制定必須準(zhǔn)確、真實(shí);
4、成本部經(jīng)理每月要對(duì)酒店的經(jīng)營(yíng)成本作分析,提供合理化建議;
5、嚴(yán)格控制各部門(mén)的報(bào)損報(bào)廢率,提倡損壞或報(bào)廢物資轉(zhuǎn)其它部門(mén)使用。
(六)物資采購(gòu)程序和急需物資采購(gòu)程序的規(guī)定:
1、物資采購(gòu)程序規(guī)定:
定型物資及計(jì)劃內(nèi)請(qǐng)購(gòu)程序,應(yīng)由倉(cāng)管部根據(jù)物料庫(kù)存的最低儲(chǔ)備量情況,用書(shū)面填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單一式四聯(lián),及時(shí)向采購(gòu)部門(mén)提出請(qǐng)購(gòu)。采購(gòu)部經(jīng)理接到向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告,財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后再報(bào)總經(jīng)理審批。采購(gòu)經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,一份交部門(mén)存查,一份交倉(cāng)管存查,一份交采購(gòu)員采購(gòu),一份自己存查,控制采購(gòu)進(jìn)度。
2、急需物資采購(gòu)程序:
非定型及計(jì)劃外物資的請(qǐng)購(gòu)程序,應(yīng)由使用部門(mén)根據(jù)營(yíng)業(yè)上的需要,提出急需購(gòu)買(mǎi)物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量,并說(shuō)明此物品是一次性使用還是今后長(zhǎng)期使用情況。填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單一式四聯(lián),由部門(mén)經(jīng)理簽名認(rèn)可,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,再送總經(jīng)理審批。采購(gòu)部經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,發(fā)回一份使用部門(mén)存查,一份交倉(cāng)管作為貨到驗(yàn)收依據(jù),一份財(cái)務(wù)總監(jiān)存查,一份自己存查,控制采購(gòu)進(jìn)度。
第4篇 星級(jí)酒店資金管理制度
四星級(jí)酒店資金管理制度(二)
一、貨幣資金管理制度
(一)貨幣資金(亦可稱現(xiàn)金)管理是酒店財(cái)務(wù)的一個(gè)重要組成部分,牽涉面廣。因此必須加強(qiáng)管理,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,以保證貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。
(二)酒店貨幣資金管理主要包括現(xiàn)金的管理和銀行存款的管理。
(三)現(xiàn)金的管理。
(1)現(xiàn)金使用范圍主要限于:○1支付工資、獎(jiǎng)金及工資性津貼等。
○2支付差旅費(fèi)。按銀行規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)(一千元)以下的零星開(kāi)支。
(2)對(duì)于營(yíng)業(yè)收入中所取得的現(xiàn)金,規(guī)定由出納進(jìn)行清點(diǎn)并送銀行。任何人都不得坐支現(xiàn)金。
(3)財(cái)務(wù)部在收支現(xiàn)金時(shí),要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是合法,數(shù)額是否完整,簽字手續(xù)是否齊備等。對(duì)不符合制度規(guī)定的,應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。
(4)認(rèn)真做好庫(kù)存現(xiàn)金保管工作。現(xiàn)金和有價(jià)證券必須放在銀箱里以確保安全和完整無(wú)缺。
(5)各部門(mén)因工作需要配備備用金時(shí),應(yīng)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后由出納負(fù)責(zé)辦理。備用用金支出不得超過(guò)規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容不得移作他用或私人挪用,支出主管對(duì)各部門(mén)備用金使用情況定期抽查。
(6)各部門(mén)領(lǐng)發(fā)工資、獎(jiǎng)金如待領(lǐng)部分或多余的,應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部,各部門(mén)不得存放現(xiàn)金。
(7)現(xiàn)金一切收付款項(xiàng),均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫(xiě)交款單或支款單。單上都應(yīng)寫(xiě)明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額,并由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支款手續(xù)。
(8)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須當(dāng)日登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳款相符。杜絕用白條或原始憑證抵庫(kù)、堵塞帳外現(xiàn)金,現(xiàn)金收付憑證和收支結(jié)存單,按規(guī)定需送審核員審核。
(9)各部門(mén)的收付款項(xiàng)都應(yīng)通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)入帳。任何部門(mén)和個(gè)人都不得自留現(xiàn)金,不得私設(shè)小金庫(kù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。
(四)銀行存款的管理
1、對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的款項(xiàng)進(jìn)行收付時(shí),必須通銀行結(jié)算。
2、酒店因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要使用轉(zhuǎn)帳支票付款,一律由各部門(mén)填寫(xiě)支票清單,部門(mén)經(jīng)理簽字后,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后方能辦理領(lǐng)取支票手續(xù)。
3、支票領(lǐng)用者,必須在支票登記簿上寫(xiě)明領(lǐng)用日期、付款內(nèi)容并簽字后方可領(lǐng)用。凡領(lǐng)用后的支票應(yīng)在7天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部,并注銷登記。對(duì)我無(wú)特殊原因而逾期不送回者,按規(guī)定進(jìn)行處罰。 4、財(cái)務(wù)部門(mén)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時(shí),就進(jìn)行登記并將支票項(xiàng)目填寫(xiě)齊全,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。當(dāng)無(wú)法明確收款單位名稱、金額時(shí),也應(yīng)把支款用途、簽發(fā)日期寫(xiě)清楚。
5、實(shí)行計(jì)劃控制的費(fèi)用或物資采購(gòu),在付款時(shí)就同時(shí)核實(shí)計(jì)劃,超計(jì)劃的部分必須按規(guī)定辦理追補(bǔ)手續(xù)后,方能付款。
6、遵守銀行有關(guān)規(guī)定,不得將銀行帳戶借給其他單位或個(gè)人辦理結(jié)算。保管好空白支票及已用支票存根。
7、正確使用和審核各種銀行結(jié)帳憑證,及時(shí)辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù),并及時(shí)審核銀行往來(lái)對(duì)帳單,月末有未達(dá)帳款,就查明原因,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
(五)每月根據(jù)酒店貨幣資金使用情況編制現(xiàn)金流量表,反映當(dāng)月酒店現(xiàn)金和銀行存款的流入、流出及存款余額的情況。每年需編制年度現(xiàn)金流量表,現(xiàn)金流量表,由財(cái)務(wù)部資金支出主管負(fù)責(zé)編制,并需附上情況分析報(bào)告送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批,同意后報(bào)總經(jīng)理室。
二、營(yíng)運(yùn)資金控制管理制度
(一)營(yíng)運(yùn)資金是指保證酒店活動(dòng)正常進(jìn)行所必須的流動(dòng)資金,其組成的項(xiàng)目主要有:
1、貨幣資金(稱現(xiàn)金):庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券。
2、結(jié)算資金:應(yīng)收寓客帳、應(yīng)收帳款(外客帳及其他應(yīng)收款)。
3、儲(chǔ)備資金:食品原料、原材料、物料用品、低值易耗品、器皿餐具等。
4、生產(chǎn)資金:在產(chǎn)品、待攤費(fèi)用。
(二)營(yíng)運(yùn)資金的主要來(lái)源:
1、撥入,即由上級(jí)主管部門(mén)或投資股東投入。
2、貸款,即向銀行申請(qǐng)貸入。
3、利潤(rùn)中提取,酒店通過(guò)從經(jīng)營(yíng)所獲利潤(rùn)中的企業(yè)發(fā)展基金中提取。
(三)為保證酒店各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常進(jìn)行,營(yíng)運(yùn)資金不能用于基本建設(shè)投資、更新改造、固定資產(chǎn)大修理以及職工福利支出。任何人或部門(mén)都不得以任何名義抽調(diào)、挪用酒店的營(yíng)運(yùn)資金。對(duì)違反規(guī)定的,財(cái)務(wù)部應(yīng)予以抵制。
(四)酒店的營(yíng)運(yùn)資金實(shí)行分級(jí)歸口管理。其原則是誰(shuí)用誰(shuí)管,管用結(jié)合,權(quán)責(zé)合一。各歸口管理部門(mén)職責(zé)為:
1.財(cái)務(wù)部
(1)編制營(yíng)運(yùn)資金管理及收支等有關(guān)計(jì)劃。
(2)會(huì)同有關(guān)歸口部門(mén)核定營(yíng)運(yùn)資金定額,并層層落實(shí)。
(3)建立費(fèi)用預(yù)算管理制度及分析檢查制度。
(4)及時(shí)清理應(yīng)收的預(yù)付款。
(5)定期檢查備用金使用情況。
(6)控制儲(chǔ)備資金定額、核定各項(xiàng)物資的最高限量和最低儲(chǔ)備量,壓縮庫(kù)存,加速資金周轉(zhuǎn)。
(7)做好材料物資的收、發(fā)、存工作。建立損壞賠償、定期盤(pán)點(diǎn)及報(bào)廢制度,積極處理呆滯積壓物資。
(8)提供物資消耗有關(guān)資料,會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定物資消耗定額。
(9)負(fù)責(zé)資金調(diào)度,組織資金調(diào)度,組織資金供應(yīng),分析營(yíng)運(yùn)資金占用情況,考核營(yíng)運(yùn)資金使用效果。
2、餐飲部
(1)會(huì)同財(cái)務(wù)成本控制部門(mén)制定食品原料、物料用品消耗定額管理辦法。
(2)加強(qiáng)對(duì)已領(lǐng)用的食品原料、物料用品及在產(chǎn)品的管理。
3、客房部
(1)會(huì)同財(cái)務(wù)成本控制部門(mén)制定物料用品消耗定額管理辦法。
(2)加強(qiáng)對(duì)已領(lǐng)未用物料用品的管理。
(3)加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理。
(五)營(yíng)運(yùn)資金的考核指標(biāo)主要有:定額營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)、每百元營(yíng)業(yè)收入占用定額營(yíng)運(yùn)資金(即營(yíng)收資金率)、食品原料周轉(zhuǎn)天數(shù)等等。
1、必須在保證酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的前提下,盡量減少資金占用量,提高資金利用效果,做到少花錢(qián),多辦事。
2、編制的定額營(yíng)運(yùn)資金計(jì)劃應(yīng)同酒店綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃保持銜接。
(六)酒店每年應(yīng)定期或不定期對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的使用進(jìn)行清查工作。
1、物資材料的清查:
(1)日常清查。財(cái)務(wù)部每月組織有關(guān)人員按物資類別對(duì)實(shí)物進(jìn)行輪番抽查。每次抽查率不少于5%,清查時(shí),通過(guò)認(rèn)真核對(duì),做到帳、卡、物三相符。同時(shí)對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題必須查明原因,提出改進(jìn)意見(jiàn)和措施。
(2)年度清查。財(cái)務(wù)部于每年末組織有關(guān)部門(mén)組成清查財(cái)產(chǎn)小組,負(fù)責(zé)對(duì)各類物資進(jìn)行全面清查核算
。采取永續(xù)盤(pán)存制方法進(jìn)行。清查結(jié)束,必須清點(diǎn)造冊(cè)。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧及損壞的物資必須查明原因。對(duì)超儲(chǔ)積壓的物資提出處理意見(jiàn)。
2、貨幣資金和結(jié)算資金清查:
(1)庫(kù)存現(xiàn)金必須日清月結(jié)。
(2)每月月末編制的銀行存款調(diào)節(jié)表,對(duì)未達(dá)帳都要查明原因并有說(shuō)明。
(3)應(yīng)付帳款必須及時(shí)清理。
(4)應(yīng)收帳款必須及時(shí)催收,每月編制明細(xì)表,做到筆筆有著落。
(5)備用金借用人員須在年底辦理轉(zhuǎn)借手續(xù)。
(七)營(yíng)運(yùn)資金的報(bào)損
1、現(xiàn)金。酒店在現(xiàn)金收付中出現(xiàn)的長(zhǎng)短款,應(yīng)查明原因、明確責(zé)任后及時(shí)處理。短款一般由責(zé)任者賠償,長(zhǎng)款列作營(yíng)業(yè)外收入。具體按結(jié)帳收款中有關(guān)規(guī)定辦理。
2、物資報(bào)損。及時(shí)查明原因,分清責(zé)任,區(qū)別不同情況進(jìn)行處理。
第5篇 酒店資金籌集管理制度（3）
酒店資金籌集管理制度(三)
1、酒店籌集資金應(yīng)該按國(guó)家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)制定規(guī)定,可一次或分期籌集。
2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)酒店的經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大時(shí),經(jīng)總經(jīng)理室決定,投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定:
(1)酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押,向銀行或其他單位借款,借向銀行貸款時(shí)應(yīng)通過(guò)酒店總經(jīng)理室批準(zhǔn)。
(2)借款余額不得超過(guò)酒店的實(shí)收資本,重大項(xiàng)目或借款余額已超過(guò)實(shí)收資本的20%以上的借款,應(yīng)單獨(dú)作出可行性報(bào)告報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4、對(duì)各方籌集的資金,應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用,不許挪作他用。
5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理,大額開(kāi)支一般要事先列入財(cái)務(wù)計(jì)劃,并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)資料。
