聯(lián)誼會財(cái)務(wù)管理制度

流程

聯(lián)誼會財(cái)務(wù)管理制度的核心在于規(guī)范資金運(yùn)作流程，確保財(cái)務(wù)活動的透明度和有效性。以下是主要的流程步驟：

1. 預(yù)算編制：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，根據(jù)聯(lián)誼會的活動計(jì)劃和目標(biāo)，提前制定年度預(yù)算，提交管理層審批。

2. 收支管理：所有收支需通過正式渠道進(jìn)行，收入應(yīng)及時入賬，支出需憑有效憑證報(bào)銷，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)批。

3. 賬目記錄：詳細(xì)記錄每一筆交易，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，反映財(cái)務(wù)狀況。

4. 審計(jì)監(jiān)督：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

5. 資金使用審批：大額資金使用需經(jīng)過管理層集體討論決定，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。

包括哪些內(nèi)容

聯(lián)誼會財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋以下幾個主要內(nèi)容：

1. 財(cái)務(wù)政策：明確財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)、原則和策略，指導(dǎo)財(cái)務(wù)行為。

2. 預(yù)算制度：規(guī)定預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整流程。

3. 資金管理：規(guī)定資金的籌集、使用、投資和保管方式。

4. 報(bào)賬和報(bào)銷規(guī)則：明確發(fā)票管理、報(bào)銷流程和審批權(quán)限。

5. 內(nèi)部控制機(jī)制：設(shè)立財(cái)務(wù)審核、審計(jì)和風(fēng)險防范措施。

6. 財(cái)務(wù)報(bào)告：規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核和公布周期。

7. 法規(guī)遵守：強(qiáng)調(diào)遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和相關(guān)稅務(wù)規(guī)定。

8. 應(yīng)急處理：設(shè)定財(cái)務(wù)危機(jī)應(yīng)對策略和程序。

重要性和意義

聯(lián)誼會財(cái)務(wù)管理制度的建立，對于維護(hù)組織的正常運(yùn)營和健康發(fā)展具有重要意義：

1. 提高資金使用效率：通過預(yù)算管理和資金審批，確保資金用在刀刃上，避免浪費(fèi)。

2. 增強(qiáng)透明度：公開透明的財(cái)務(wù)信息，增強(qiáng)會員的信任度，提升組織形象。

3. 防范風(fēng)險：嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計(jì)，可以及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險，保護(hù)組織資產(chǎn)安全。

4. 規(guī)范化運(yùn)作：制度化管理，使財(cái)務(wù)工作有章可循，減少人為錯誤，提高工作效率。

5. 促進(jìn)決策：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息為管理層決策提供依據(jù)，推動組織的戰(zhàn)略實(shí)施。

一個健全的財(cái)務(wù)管理制度是聯(lián)誼會穩(wěn)定運(yùn)營的基礎(chǔ)，它不僅保障了財(cái)務(wù)活動的合法性，也促進(jìn)了組織的持續(xù)發(fā)展。在實(shí)際操作中，應(yīng)根據(jù)聯(lián)誼會的具體情況進(jìn)行靈活調(diào)整和完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。

聯(lián)誼會財(cái)務(wù)管理制度范文

第1篇 聯(lián)誼會財(cái)務(wù)管理制度

聯(lián)誼會的財(cái)務(wù)管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范聯(lián)誼會財(cái)務(wù)行為,保護(hù)會員和理事單位合法權(quán)益,發(fā)揮財(cái)務(wù)在聯(lián)誼會中加強(qiáng)經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用,特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

第二條 本制度適用于聯(lián)誼會總部和各基層單位,總部可在本制度基礎(chǔ)上,結(jié)合工作實(shí)際補(bǔ)充制定實(shí)施細(xì)則。

第三條 聯(lián)誼會財(cái)務(wù)部為本會資產(chǎn)管理部門,接受聯(lián)誼會會長領(lǐng)導(dǎo),對聯(lián)誼會理事會負(fù)責(zé)。

第二章 機(jī)構(gòu)人員職責(zé)

第四條 本聯(lián)誼會設(shè)財(cái)務(wù)部,為聯(lián)誼會職能部門,對理事會負(fù)責(zé)。

第五條 財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名,會計(jì)一名,出納一名。

第六條 財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)

(1)負(fù)責(zé)收繳會員和理事單位會費(fèi)

(2)負(fù)責(zé)理事單位和其他贊助單位捐贈現(xiàn)金和實(shí)物的管理

(3)按理事會決定對每次活動的經(jīng)費(fèi)進(jìn)行預(yù)算,對活動開支情況進(jìn)行決算。

(4)負(fù)責(zé)審核聯(lián)誼會開支報(bào)銷的原始單據(jù)

(5)對聯(lián)誼會經(jīng)費(fèi)進(jìn)行賬務(wù)處理,建立健全會計(jì)賬簿和管理臺賬

(6)定期對理事會和會員大會報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況

(7)厲行節(jié)約,合理使用資金

(8)完成理事會交辦的其他任務(wù)

第七條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)

(1)負(fù)責(zé)制定聯(lián)誼會財(cái)務(wù)管理制度

(2)負(fù)責(zé)對聯(lián)誼會財(cái)務(wù)工作的審計(jì)監(jiān)督

(3)負(fù)責(zé)制定聯(lián)誼會經(jīng)營管理活動的財(cái)務(wù)方案

第八條 財(cái)務(wù)會計(jì)的職責(zé)

(1)審核報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性和手續(xù)完整性

(2)記賬、報(bào)賬并做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、報(bào)賬及時

(3)妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料

第九條 財(cái)務(wù)出納的職責(zé)

(1)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度

(2)嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支單據(jù)

(3)辦理現(xiàn)金收付,建立健全現(xiàn)金出納各種賬目

(4)配合會計(jì)進(jìn)行各種帳務(wù)處理

第三章 資產(chǎn)管理

第十條 聯(lián)誼會財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行和財(cái)政部關(guān)于貨幣資金管理和控制的規(guī)定,及時辦理收付和記帳工作,貨幣資金由出納員專人管理,會計(jì)人員不得兼管貨幣資金。

第十一條 聯(lián)誼會以會長實(shí)名開設(shè)活期儲蓄賬戶一個,授權(quán)會計(jì)管理存折取款密碼,存折由出納員保管。

第十二條 聯(lián)誼會收入和支出業(yè)務(wù)應(yīng)分開處理,未經(jīng)理事會審批不得相互對抵。

第十三條 聯(lián)誼會經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷,單筆金額在1000元及以下的,必須由經(jīng)辦人、會計(jì)、秘書長簽字報(bào)分管財(cái)務(wù)副會長審批,方可報(bào)銷;單筆金額1000元以上應(yīng)呈報(bào)會長審批,涉及購置實(shí)物的必須經(jīng)實(shí)物驗(yàn)收證明人簽字。

第十四條;聯(lián)誼會財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)定期和不定期對貨幣資金管理進(jìn)行抽查核對,對抽查結(jié)果須向理事會匯報(bào),對貨幣資金管理存在問題及時制定改進(jìn)措施。

第十五條 聯(lián)誼會財(cái)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)對債權(quán)債務(wù)的清理,對債權(quán)發(fā)生達(dá)1個月仍未清理的,除督促相關(guān)經(jīng)辦人員催辦外,應(yīng)向秘書長和會長報(bào)告。

第十六條 聯(lián)誼會會員辦理業(yè)務(wù)需借支備用金,借款單應(yīng)由秘書長和會長(副會長)審批,審批權(quán)限比照本章程第十三條,未經(jīng)審批,財(cái)務(wù)部門不得辦理,業(yè)務(wù)辦理完畢應(yīng)在一個月內(nèi)結(jié)清。

第十七條 聯(lián)誼會購入資產(chǎn)單位價值在200元及以上,預(yù)計(jì)使用年限一年以上,應(yīng)列為固定資產(chǎn)管理,設(shè)立固定資產(chǎn)臺帳。

第十八條 聯(lián)誼會固定資產(chǎn)的購置、大修、改良、報(bào)廢和處置,需事先提報(bào)計(jì)劃,由理事會審批,未經(jīng)審批不得發(fā)生固定資產(chǎn)變動。

第十九條 聯(lián)誼會接受的實(shí)物捐贈,應(yīng)按捐贈單位或個人提供的實(shí)物出廠價計(jì)價入賬,無出廠價相關(guān)資料的,由秘書處會同財(cái)務(wù)部按市場行情核定并報(bào)理事會確認(rèn)。

第四章 投資管理

第二十條 聯(lián)誼會對外投資,應(yīng)進(jìn)行充分調(diào)查和可行性分析,擬定可行性分析報(bào)告和投資計(jì)劃書,由理事會審議批準(zhǔn),未經(jīng)理事會審批不得對外投資撥款。否則,由相關(guān)責(zé)任人負(fù)全部責(zé)任。

第二十一條 聯(lián)誼會對外短期投資,應(yīng)以國庫券、國家債券等信譽(yù)較高,收益穩(wěn)定的品種為主,不得從事股票二級市場投資。

第二十二條 聯(lián)誼會對外投資應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)或分管,對投資經(jīng)營情況要全過程監(jiān)督,財(cái)務(wù)部有權(quán)對投資資金運(yùn)用情況進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)。

第五章 收益

第二十三條 聯(lián)誼會經(jīng)營收益除必要開支外,根據(jù)聯(lián)誼會章程規(guī)定,屬全體會員所有,必須用于聯(lián)誼會活動開支,不得進(jìn)行分配。

第二十四條 聯(lián)誼會經(jīng)費(fèi)開支必須堅(jiān)持量入為出原則,不得透支使用。

第二十五條 聯(lián)誼會經(jīng)費(fèi)年度結(jié)余應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用,理事會換屆財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行財(cái)務(wù)決算,向會員大會報(bào)告并向新一屆理事會辦理移交手續(xù)。

第六章 附則

第二十六條 本管理制度由聯(lián)誼會財(cái)務(wù)部制定,在具體實(shí)施中可不斷補(bǔ)充完善,解釋權(quán)屬理事會。

第二十七條 本管理制度自第一屆 次理事會討論通過后施行。