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項(xiàng)目審計(jì)管理制度是企業(yè)管理體系的重要組成部分，它旨在確保項(xiàng)目的合規(guī)性、效率和效果。該制度主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 審計(jì)目標(biāo)設(shè)定：明確審計(jì)的目的和范圍，以便針對(duì)性地進(jìn)行審計(jì)活動(dòng)。
2. 審計(jì)程序和方法：規(guī)定審計(jì)的步驟、工具和技術(shù)，保證審計(jì)工作的系統(tǒng)性和專業(yè)性。
3. 審計(jì)職責(zé)劃分：定義審計(jì)部門、項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)部門的權(quán)責(zé)，促進(jìn)協(xié)同工作。
4. 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則：設(shè)立審計(jì)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，為審計(jì)結(jié)果提供公正的依據(jù)。
5. 審計(jì)報(bào)告和反饋：規(guī)范審計(jì)報(bào)告的編制、審查和反饋流程，確保信息的準(zhǔn)確傳遞。
6. 糾正措施和持續(xù)改進(jìn)：針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定糾正措施，并推動(dòng)制度的持續(xù)優(yōu)化。
包括哪些方面
1. 預(yù)算審計(jì)：檢查項(xiàng)目的預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定和項(xiàng)目需求。
2. 進(jìn)度審計(jì)：評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)度與計(jì)劃的一致性，分析延誤原因并提出改進(jìn)建議。
3. 質(zhì)量審計(jì)：審查項(xiàng)目的產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量，確保符合標(biāo)準(zhǔn)和客戶期望。
4. 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)：核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)措施的有效性。
5. 合規(guī)性審計(jì)：確認(rèn)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)政策。
6. 績(jī)效審計(jì)：評(píng)價(jià)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的工作效率和成果，為績(jī)效考核提供依據(jù)。
重要性
項(xiàng)目審計(jì)管理制度對(duì)于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要，它：
1. 提升項(xiàng)目透明度：通過(guò)審計(jì)，可以全面了解項(xiàng)目的實(shí)際情況，提高決策的科學(xué)性。
2. 防范風(fēng)險(xiǎn)：及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題，防止小問(wèn)題演變成大危機(jī)。
3. 優(yōu)化資源配置：審計(jì)結(jié)果有助于調(diào)整資源分配，提高項(xiàng)目效益。
4. 保障合規(guī)：確保企業(yè)在法律法規(guī)框架內(nèi)運(yùn)作，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。
5. 提高組織效率：通過(guò)反饋和改進(jìn)，促進(jìn)項(xiàng)目管理的持續(xù)優(yōu)化。
方案
實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)管理制度應(yīng)采取以下策略：
1. 建立專門的審計(jì)團(tuán)隊(duì)：配備具備專業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員，確保審計(jì)的專業(yè)性。
2. 制定詳盡的審計(jì)計(jì)劃：根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和階段，制定相應(yīng)的審計(jì)計(jì)劃。
3. 強(qiáng)化培訓(xùn)和溝通：定期對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行審計(jì)知識(shí)培訓(xùn)，增強(qiáng)理解和配合。
4. 信息化支持：利用審計(jì)軟件，提升審計(jì)效率和準(zhǔn)確性。
5. 重視審計(jì)結(jié)果應(yīng)用：將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議納入項(xiàng)目改進(jìn)計(jì)劃，確保審計(jì)價(jià)值的轉(zhuǎn)化。
通過(guò)上述方案的實(shí)施，項(xiàng)目審計(jì)管理制度將在企業(yè)中發(fā)揮其應(yīng)有的作用，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理的高效、合規(guī)和優(yōu)質(zhì)。
項(xiàng)目審計(jì)管理制度范文
第1篇 建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法
建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法
第一章總 則
第一條為了適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換,促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)的保值、增值,提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益,健全企業(yè)的自我約束機(jī)制,制定本辦法。
第二條凡實(shí)行全額承包的工程項(xiàng)目,必須在竣工結(jié)算后,經(jīng)過(guò)審計(jì)認(rèn)定,方可按項(xiàng)目全額承包責(zé)任書兌現(xiàn)。對(duì)于停工達(dá)一年以上的項(xiàng)目,可進(jìn)行事中審計(jì),根據(jù)中間結(jié)算情況和成本控制情況進(jìn)行預(yù)兌現(xiàn)。
第三條工程項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)以國(guó)家審計(jì)法規(guī)和財(cái)經(jīng)政策為依據(jù),以項(xiàng)目全額承包責(zé)任書為主要內(nèi)容,對(duì)工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益和項(xiàng)目全額承包責(zé)任書規(guī)定的承包范圍、承包方式、承包內(nèi)容、獎(jiǎng)罰辦法等內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督和作出客觀、公正的評(píng)價(jià)。
第四條本辦法適用于局屬各單位所有實(shí)行全額承包的工程項(xiàng)目。
第二章審計(jì)的組織與實(shí)施
第五條工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)行局、公司和分公司三級(jí)管理、三級(jí)審計(jì)的辦法。局重點(diǎn)工程項(xiàng)目、單位造價(jià)在一億元以上的項(xiàng)目以及局直管項(xiàng)目,由局內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)組織審計(jì)或委托公司進(jìn)行審計(jì),其他項(xiàng)目由公司、分公司內(nèi)審機(jī)構(gòu)依照本辦法自行審計(jì),局內(nèi)審機(jī)構(gòu)視情況抽查。
第六條審計(jì)項(xiàng)目由各單位分管項(xiàng)目全額承包或?qū)徲?jì)工作的行政領(lǐng)導(dǎo)確定,由各單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員(含專職和兼職)負(fù)責(zé)會(huì)同有關(guān)業(yè)務(wù)部門完成。
第七條工程項(xiàng)目審計(jì)根據(jù)需要可以采取事中、事后兩種方式。事中審計(jì)應(yīng)在工程項(xiàng)目達(dá)到某一控制點(diǎn)后進(jìn)行,其目的在于及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,糾正偏差,以利后期改善管理和不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。事后審計(jì)一般應(yīng)在工程辦完竣工結(jié)算后,對(duì)整個(gè)工程的全額責(zé)任承包書的簽訂及執(zhí)行情況作出審計(jì)認(rèn)定,提出承包兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰意見(jiàn)。
第三章審計(jì)的主要內(nèi)容
第八條工程項(xiàng)目全額承包責(zé)任書的簽訂情況
(一)項(xiàng)目全額承包責(zé)任書必須經(jīng)承發(fā)包雙方簽字,未經(jīng)雙方簽字的視為無(wú)效;
(二)標(biāo)價(jià)是否分離,確定的承包基數(shù)是否科學(xué)、合理,上交比例是否明確;
(三)項(xiàng)目承包負(fù)責(zé)人是否明確,是否符合全額承包管理要求;
(四)承發(fā)包雙方是否按工程項(xiàng)目全額承包責(zé)任書的規(guī)定享受權(quán)利和履行義務(wù)。
第九條工程項(xiàng)目管理與核算的執(zhí)行情況
(一)企業(yè)財(cái)務(wù)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況;
(二)國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和企業(yè)有關(guān)制度的遵守情況、財(cái)產(chǎn)物資管理情況;
(三)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況;
(四)項(xiàng)目成本核算責(zé)任制和成本管理制的建立和執(zhí)行情況;
(五)項(xiàng)目責(zé)任成本表的編制情況及計(jì)劃成本的執(zhí)行情況;
(六)項(xiàng)目勞務(wù)隊(duì)伍的選用是否按照規(guī)定執(zhí)行,工程分包是否簽訂分包合同,合同條款內(nèi)容及分包工程款的決算是否合規(guī),與分包單位的工程款清算情況和往來(lái)帳項(xiàng)的核對(duì)情況;
(七)材料物資的采購(gòu)是否按規(guī)定執(zhí)行;
(八)成本分析制度的健全性和執(zhí)行情況及其效果。
第十條工程項(xiàng)目承包合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況
(一)工程結(jié)算收入和上交費(fèi)用的真實(shí)性、帳務(wù)處理的合規(guī)性,與業(yè)主各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來(lái)的清算情況及往來(lái)帳項(xiàng)的核對(duì)情況;
(二)工程實(shí)際成本、費(fèi)用和營(yíng)業(yè)外收支情況;
(三)所有往來(lái)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)清算情況、往來(lái)帳項(xiàng)的核對(duì)情況;
(四)工程款的收取及上交款項(xiàng)完成情況(含各項(xiàng)稅款);
(五)帳面資產(chǎn)的真實(shí)性和穩(wěn)健性;
(六)利潤(rùn)和其他經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的準(zhǔn)確性。
第十一條 工程項(xiàng)目承包合同技術(shù)指標(biāo)完成情況
(一)工期、工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明施工和ci形象等是否達(dá)到合同要求;
(二)工程檔案資料及其它技術(shù)資料是否完整,質(zhì)量是否符合要求;
(三)與業(yè)主的施工合同的履行情況及遺留問(wèn)題。
第四章審計(jì)的工作程序
第十二條工程項(xiàng)目竣工結(jié)算后一個(gè)月內(nèi),或停工達(dá)一年時(shí),項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)向上一級(jí)提出書面的審計(jì)申請(qǐng),其中局重點(diǎn)工程項(xiàng)目、單位造價(jià)在一億元以上的項(xiàng)目以及局直管項(xiàng)目,應(yīng)向局提出申請(qǐng)。在工程竣工結(jié)算后兩個(gè)月內(nèi)或停工后15個(gè)月內(nèi),內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)組織審計(jì)。
第十三條 若項(xiàng)目經(jīng)理部或下級(jí)單位未根據(jù)上一條規(guī)定的時(shí)間期限提出審計(jì)申請(qǐng)的,內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)了解情況,可要求其提出審計(jì)申請(qǐng)或直接下達(dá)審計(jì)通知。
第十四條內(nèi)審機(jī)構(gòu)根據(jù)確定的審計(jì)項(xiàng)目,了解被審計(jì)項(xiàng)目的有關(guān)情況,索取有關(guān)資料,確定審計(jì)重點(diǎn)。
第十五條成立審計(jì)組,擬定審計(jì)工作方案,報(bào)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第十六條 在實(shí)施審計(jì)三日前,內(nèi)審機(jī)構(gòu)向被審工程項(xiàng)目經(jīng)理部或其所在單位下達(dá)書面《審計(jì)通知書》,被審工程項(xiàng)目經(jīng)理部接到通知后,應(yīng)提供下列資料:
(一)工程項(xiàng)目全額承包責(zé)任書及其附件;
(二)與建設(shè)單位及分包單位簽訂的工程施工合同(或勞務(wù)合同)和有關(guān)補(bǔ)充合同、協(xié)議、會(huì)議紀(jì)要等;
(三)與建設(shè)單位及分包單位審定的工程結(jié)算書、財(cái)務(wù)結(jié)算書及其他經(jīng)濟(jì)方面的結(jié)算書;
(四)租賃等經(jīng)濟(jì)方面的合同、協(xié)議、會(huì)議紀(jì)要等;
(五)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、銀行對(duì)帳單和調(diào)節(jié)表、往來(lái)帳項(xiàng)的對(duì)帳單等;
(六)項(xiàng)目編制的標(biāo)準(zhǔn)成本表、成本分析表;
(七)統(tǒng)計(jì)、材料、動(dòng)力、勞資等業(yè)務(wù)核算資料和年度材料物資盤點(diǎn)表、機(jī)械設(shè)備盤點(diǎn)表;
(八)工程項(xiàng)目全額承包責(zé)任書執(zhí)行情況和財(cái)經(jīng)紀(jì)律遵守情況的自查報(bào)告;
(九)項(xiàng)目經(jīng)理的述職報(bào)告;
(十)審計(jì)組要求提供的其他資料。
第十七條審計(jì)組審閱第十六條所列資料,查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、規(guī)章制度及其他資料。
第十八條采取訪問(wèn)、座談、抽查實(shí)物等方法取得書面資料以外的證明材料,由提供者簽字確認(rèn),并注明日期。
第十九條審計(jì)組對(duì)審計(jì)過(guò)程中所搜集的資料及證明材料進(jìn)行分析、整理、綜合、鑒定,寫出審計(jì)報(bào)告,提出獎(jiǎng)罰意見(jiàn)。
第二十條審計(jì)組上報(bào)審計(jì)報(bào)告前,應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)項(xiàng)目部的意見(jiàn),被審計(jì)項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起十日內(nèi),將書面意見(jiàn)送交審計(jì)組。
第二十一條單位行政主管領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目法施工領(lǐng)導(dǎo)小組聽取審計(jì)組匯報(bào)審計(jì)情況,審定審計(jì)報(bào)告,出具審計(jì)結(jié)論和決定,下達(dá)給工程項(xiàng)目部和其所在單位執(zhí)行,同時(shí)報(bào)上一級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)備案。
第二十二條 對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和造成重大經(jīng)濟(jì)損失的事項(xiàng),交由本單位紀(jì)委監(jiān)察部門查處。
第二十三條項(xiàng)目
審計(jì)結(jié)束后,所形成的審計(jì)工作底稿文件、函件等資料,應(yīng)及時(shí)搜集齊全,整理立卷,根據(jù)國(guó)家有關(guān)檔案管理規(guī)定和企業(yè)檔案管理辦法辦理。
第五章審計(jì)人員的主要職權(quán)和責(zé)任
第二十四條 審計(jì)組和審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)時(shí),可以運(yùn)用檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法,審查工程項(xiàng)目部的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料,檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券和電子帳務(wù)處理系統(tǒng),取得審計(jì)證據(jù)。
第二十五條對(duì)正在進(jìn)行的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律,造成損失浪費(fèi)的行為作出臨時(shí)制止決定。
第二十六條 對(duì)阻撓和破壞審計(jì)工作,以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以采取必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
第二十七條 提出改進(jìn)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。
第二十八條對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和造成重大損失浪費(fèi)的人提出追究責(zé)任的建議。
第二十九條對(duì)在審計(jì)工作中作出突出貢獻(xiàn)的人員,應(yīng)給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì);對(duì)因?qū)徲?jì)人員以權(quán)謀私、弄虛作假、泄露秘密、給企業(yè)造成重大經(jīng)濟(jì)損失或帶來(lái)不良影響的,應(yīng)視情節(jié)輕重,給予適當(dāng)?shù)男姓幏只蚪?jīng)濟(jì)處罰。
第六章第六章附則
第三十條本辦法自20__年11月12日起實(shí)施,原《__工程項(xiàng)目審計(jì)暫行辦法》同時(shí)廢止。
第三十一條 本辦法若與上級(jí)或國(guó)家有關(guān)規(guī)定有抵觸時(shí),以上級(jí)或國(guó)家的規(guī)定為準(zhǔn)。
第2篇 工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法范文
工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法
第一條 為規(guī)范公司實(shí)施工程項(xiàng)目的預(yù)(決)算審計(jì)程序和管理,提高審計(jì)工作質(zhì)量,健全公司約束機(jī)制,保證和監(jiān)督工程項(xiàng)目的健康運(yùn)行,根據(jù)有關(guān)審計(jì)法律法規(guī),結(jié)合公司的實(shí)際情況,特制定本辦法。
第二條 適用范圍
(一)除塵工程事業(yè)部負(fù)責(zé)執(zhí)行的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工及現(xiàn)場(chǎng)管理的工程項(xiàng)目;
(二)由總裁辦公會(huì)確定的其他工程項(xiàng)目。
第三條 審計(jì)時(shí)間
項(xiàng)目審計(jì)原則上在工程竣工驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行。在項(xiàng)目執(zhí)行期間的審計(jì),可視具體情況酌情決定。
第四條 工程項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)以國(guó)家審計(jì)法規(guī)和財(cái)經(jīng)政策為依據(jù),以項(xiàng)目責(zé)任書為主要內(nèi)容,對(duì)工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益和項(xiàng)目責(zé)任書規(guī)定的工作范圍、實(shí)施方式、工作內(nèi)容、獎(jiǎng)罰辦法等內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督,并作出客觀、公正的評(píng)價(jià)。
第五條 被審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)提供的資料
(一)項(xiàng)目批準(zhǔn)的有關(guān)文件:如工程設(shè)計(jì)、預(yù)(決)算的審批文件等。
(二)工程項(xiàng)目總承包合同、分包合同、設(shè)備采購(gòu)及主要材料的訂貨合同(附分包商和供應(yīng)商的投標(biāo)報(bào)價(jià)單);
(三)招標(biāo)投標(biāo)文件;
(四)工程設(shè)計(jì)文件;
(五)主要設(shè)備、材料清單;
(六)施工分包商提供的注冊(cè)證明和資質(zhì)等級(jí);
(七)有關(guān)質(zhì)保文件和技術(shù)資料;
(八)工程的概預(yù)算及決算,工程價(jià)款結(jié)算情況的資料;
(九)相關(guān)來(lái)往帳目;
(十)工程項(xiàng)目建設(shè)繳納有關(guān)稅、費(fèi)的規(guī)定;
(十一)工程設(shè)計(jì)變更簽證資料;設(shè)計(jì)修改鑒證和技術(shù)審核文件以及設(shè)計(jì)變更記錄;材料、設(shè)備等調(diào)差價(jià)記錄;
(十二)初步竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;
(十三)自項(xiàng)目建設(shè)之日起的工程進(jìn)度報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表、帳簿及憑證,工程竣工決算的財(cái)務(wù)資料,以及其他影響工程造價(jià)的有關(guān)資料;
(十四)項(xiàng)目經(jīng)理的述職報(bào)告;
(十五)項(xiàng)目審計(jì)所要求的其他資料。
第六條 主要審計(jì)內(nèi)容
(一)工程項(xiàng)目對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況、公司其他有關(guān)制度的遵守情況、財(cái)產(chǎn)物資的管理情況;
1、工程項(xiàng)目在審批、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同等工程項(xiàng)目施工前的各項(xiàng)手續(xù)是否完備、合法, 工程分包是否規(guī)范合理,是否符合公司的經(jīng)營(yíng)管理制度;
2、項(xiàng)目部在實(shí)施期間的內(nèi)部控制制度的健全性和有效性;
3、項(xiàng)目成本核算制和成本管理的建立和執(zhí)行情況,成本分析的執(zhí)行情況和效果;
4、項(xiàng)目目標(biāo)成本、計(jì)劃成本的執(zhí)行情況,成本報(bào)表的編制情況;
5、審查各階段資金到位情況是否落實(shí),資金的支出、成本、效益是否合理,債權(quán)債務(wù)是否及時(shí)清理;
6、審查設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容是否符合手續(xù)齊全、資料完整的規(guī)定,工程材料和設(shè)備價(jià)格的變化情況是否合理;
7、審查與分包單位的工程款結(jié)算情況,往來(lái)帳項(xiàng)的核對(duì)情況;
8、審查材料物資采購(gòu)的合規(guī)性;
9、審查是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,各項(xiàng)票據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確;
10、對(duì)項(xiàng)目稅、費(fèi)計(jì)繳情況進(jìn)行審計(jì);
11、審查工程竣工資料和各項(xiàng)原始資料及記錄,竣工決算報(bào)表的完整性和準(zhǔn)確性;
12、審查建設(shè)項(xiàng)目節(jié)余資金,庫(kù)存物資實(shí)際存量以及往來(lái)帳款,核實(shí)債權(quán)債務(wù);
(二)項(xiàng)目責(zé)任書各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況:
1、工程實(shí)際成本、費(fèi)用和營(yíng)業(yè)外收支情況;
2、所有往來(lái)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)清算情況、往來(lái)帳項(xiàng)的核對(duì)情況;
3、工程款的收取及上交款項(xiàng)完成情況(含各項(xiàng)稅款);
4、帳面資產(chǎn)的真實(shí)性和穩(wěn)健性;
5、工期、工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明施工和ci形象等是否達(dá)到合同要求;
6、項(xiàng)目管理是否符合公司一體化管理標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)要求,工程檔案資料及其它技術(shù)資料是否完整,質(zhì)量是否符合要求;
7、與業(yè)主的合同履行情況及遺留問(wèn)題。
第七條 審計(jì)程序
(一)財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)公司項(xiàng)目竣工時(shí)間作出項(xiàng)目審計(jì)的工作安排,向除塵工程事業(yè)部和項(xiàng)目經(jīng)理發(fā)出審計(jì)通知書;
(二)除塵工程事業(yè)部和項(xiàng)目經(jīng)理自接到審計(jì)通知書之日起,在十日內(nèi),按審計(jì)要求準(zhǔn)備好所需的審計(jì)資料;
(三)財(cái)務(wù)審計(jì)部牽頭組成審計(jì)小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行就地審計(jì),并寫出審計(jì)報(bào)告初稿,與項(xiàng)目經(jīng)理和除塵工程事業(yè)部負(fù)責(zé)人交換意見(jiàn);
(四)除塵工程事業(yè)部和項(xiàng)目經(jīng)理如有不同看法,應(yīng)在七日內(nèi)提出書面意見(jiàn);審計(jì)小組接到書面意見(jiàn)后,研究處理并寫出最終的審計(jì)報(bào)告,送公司主管審計(jì)的副總裁審批;
(五)經(jīng)批準(zhǔn)后的審計(jì)報(bào)告或決定,送達(dá)除塵工程事業(yè)部執(zhí)行;
(六)被審計(jì)部門對(duì)審計(jì)結(jié)論或決定有異議,可以在收到審計(jì)結(jié)論或決定之日起七日內(nèi),向公司主管審計(jì)的副總裁申請(qǐng)復(fù)審;
(七)復(fù)審期間原審計(jì)結(jié)論或決定繼續(xù)執(zhí)行,復(fù)審后的結(jié)論或決定為終審結(jié)論或決定。
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p; 第八條 審計(jì)處理
(一)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目提出審計(jì)評(píng)價(jià);
(二)對(duì)審計(jì)出的問(wèn)題以及發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目執(zhí)行中的問(wèn)題,及時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理反饋和交換意見(jiàn),提出改進(jìn)意見(jiàn);
(三)對(duì)一般性問(wèn)題,應(yīng)立即組織項(xiàng)目經(jīng)理改正和確定改進(jìn)和補(bǔ)救措施;
(四)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀(jì)問(wèn)題以及給公司造成損失和浪費(fèi)的,根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì),提出初步處理意見(jiàn),由總裁辦公會(huì)研究處理辦法。
第九條 本辦法由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋、修訂
第十條 本辦法自二零零 年 月 日起試行,自 月 日正式執(zhí)行
