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【往來賬款管理制度】是企業(yè)財務管理的重要組成部分，主要涉及企業(yè)與客戶、供應商之間的資金流動管理，包括應收賬款、應付賬款的記錄、跟蹤、核對以及催收等環(huán)節(jié)。
包括哪些方面
1. 應收賬款管理：涵蓋銷售合同的審核、信用政策的制定、賬款的確認與記錄、賬齡分析及催收策略。
2. 應付賬款管理：涉及采購合同的審查、供應商付款條件的設定、賬款記錄與支付計劃的制定。
3. 賬款核對：定期進行內部與外部的對賬工作，確保賬實相符。
4. 風險控制：識別潛在壞賬風險，建立風險預警機制，防范財務損失。
5. 流程規(guī)范：明確各環(huán)節(jié)的職責劃分，制定標準操作流程，提高工作效率。
6. 信息系統(tǒng)支持：利用現(xiàn)代化信息技術，實現(xiàn)賬款管理的自動化與信息化。
重要性
1. 資金周轉：有效的往來賬款管理能保障企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定，提高資金周轉效率。
2. 信用維護：良好的賬款管理有助于維護企業(yè)信譽，鞏固與客戶、供應商的關系。
3. 風險防控：通過嚴格的管理制度，降低壞賬風險，保障企業(yè)財務安全。
4. 決策支持：準確的賬款信息為管理層提供決策依據(jù)，幫助企業(yè)優(yōu)化運營策略。
方案
1. 完善信用政策：根據(jù)客戶的信用狀況，設定合理的信用額度和結算期限，降低壞賬風險。
2. 強化合同管理：所有交易應簽訂書面合同，明確雙方權利義務，避免糾紛。
3. 定期對賬：每月至少進行一次內外部對賬，及時發(fā)現(xiàn)并解決差異。
4. 設立催收機制：對逾期賬款采取分級催收策略，必要時尋求法律途徑解決。
5. 培訓與監(jiān)督：定期對財務人員進行賬款管理培訓，加強日常工作的監(jiān)督與考核。
6. 運用技術手段：引入erp系統(tǒng)，自動化處理賬款，減少人為錯誤，提升管理效率。
7. 定期審計：外聘專業(yè)機構進行財務審計，確保賬款管理制度的有效執(zhí)行。
通過上述方案的實施，企業(yè)可以構建一個科學、規(guī)范的往來賬款管理體系，從而提升財務管理的水平，促進企業(yè)的健康發(fā)展。
往來賬款管理制度范文
第1篇 某酒店往來賬款管理制度
為縮短酒店資金流動周期,加強資金的有效利用率,減低壞賬可能性。現(xiàn)對酒店往來賬款管理作如下規(guī)定:
1. 酒店的應收賬款的結算必須嚴格執(zhí)行結算原則和結算紀律。
2. 酒店應收賬戶的簽訂必須由銷售人員提出申請,經由銷售總監(jiān)批準后報批財務部;由財務部應收考察申請單位(或個人)的信用情況無誤后方可簽訂應收合同。
3. 應收賬款的付款周期按照合同的簽訂條款執(zhí)行,原則以月為單位,凡有特殊情況需要延長付款周期須上報店總批準后方可執(zhí)行。
4. 應收部于次月出據(jù)前月的應收賬款積壓情況,對于超過付款周期的應收賬款由應收出據(jù)賬款報告說明原因,抄送銷售部門總監(jiān)商議追賬事宜并上報店總。
5. 為保證酒店應收賬目的真實及準確性,凡未簽訂應收合同而掛賬的賬目未經店總批準不得掛入應收賬款,此類賬款積壓超過一個月的情況在應收部的監(jiān)督下由前臺出據(jù)欠款說明記入當事人員工欠款,每月上報店總。
6. 應收部在前臺主管的監(jiān)督下每月編制應收賬款結算表。按照應收賬款的結算單位名稱、結算客戶姓名,列出應收賬款的發(fā)生額、時間。報表要與應收明細賬及應收賬余額相符。日審應收領班定期與客戶核對賬目,定期發(fā)送結算單。
7. 對于確實不能收回的應收賬款由應收部出示原因,上報店總追究責任。
8. 發(fā)生的壞賬必須經過嚴格的審查,報批店總后辦理賬務處理手續(xù)。
9. 外包單位在酒店進行營業(yè)活動前須出示相關營業(yè)許可,交納一定金額的保證金,并告知酒店其銀行賬號。
10. 酒店外包單位賬務原則上與酒店賬務分開核算,酒店可以與外包單位簽訂合同幫助外包單位代收住客賬。在收取部分傭金的情況下可以幫助外包單位代收信用卡及支票。(具體金額由合同具體說明。)在每月結算時一并返還。
11. 酒店收取外包單位的租金,租金可以以代收金額對沖形式付款。
12. 酒店為外包單位代收金額原則上須在其交納當月租金后方可返還,如有特殊情況須報請店總批示。
13. 外包單位的保證金在合同到期,一切交接手續(xù)辦理完畢后由銷售部出據(jù)退款說明由應收部核實無誤后,填寫支出憑單報請店總批準后方可退還。
上述規(guī)定執(zhí)行過程中以國家有關會計法規(guī)為基準,凡因凡因違反上述規(guī)定而影響酒店聲譽或使酒店受到利益損失者,由當事人承擔全部刑事責任并負責酒店的經濟損失,上報店級領導處理;酒店保留對當事人采取法律行動的權利。
