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流程
局財務制度的制定和執(zhí)行是一個系統(tǒng)性的過程，主要包括以下幾個步驟：
1. 制定：由財務部門主導，根據國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定及局內的實際情況，擬定財務管理制度草案。
2. 審核：提交給管理層進行審查，確保制度的合規(guī)性和可行性。
3. 征求意見：廣泛聽取各部門及員工的意見和建議，以增強制度的適用性和接受度。
4. 修改完善：根據反饋進行必要的調整和修改。
5. 批準發(fā)布：經局領導審批后，正式發(fā)布并公告全體人員。
6. 實施：各相關部門按照發(fā)布的財務制度執(zhí)行。
7. 監(jiān)督與評估：定期檢查制度執(zhí)行情況，評估效果，并根據需要進行修訂。
包括哪些內容
局財務制度應涵蓋以下主要內容：
1. 財務管理原則：明確財務管理的基本方針和目標，如資金使用效率、成本控制、風險防范等。
2. 預算管理：規(guī)定預算編制、審批、執(zhí)行、調整的流程和規(guī)則。
3. 賬務處理：規(guī)定會計核算方法、會計政策選擇、賬務處理程序等。
4. 收支管理：規(guī)范收入確認、支出審批、資金支付等環(huán)節(jié)。
5. 內部控制：設立內部控制機制，防止財務舞弊和錯誤。
6. 資產管理：包括固定資產、流動資產的購置、使用、處置規(guī)定。
7. 審計監(jiān)督：明確內部審計的職責和頻率，以及外部審計的配合方式。
8. 財務報告：規(guī)定財務報告的編制、審核、披露流程和標準。
9. 法規(guī)遵守：強調遵守財務法律法規(guī)的重要性，明確違規(guī)處理辦法。
重要性和意義
局財務制度的建立和完善，對于局的運營和發(fā)展具有深遠影響：
1. 規(guī)范財務行為：通過制度化管理，確保財務活動的合法性、合規(guī)性，降低法律風險。
2. 提高財務效率：明確的流程和責任劃分，可以提升財務管理效率，減少不必要的延誤和浪費。
3. 保障資金安全：嚴格的收支管理和內部控制，有助于防止資金流失，保護局的利益。
4. 促進決策科學化：準確的財務信息，為管理層決策提供有力支持。
5. 增強透明度：公開透明的財務制度，能提高員工的信任度，增強組織凝聚力。
局財務制度是局內財務管理的基石，它不僅指導著日常財務工作，也是局內經濟活動有序進行的重要保障。只有健全并嚴格執(zhí)行財務制度，才能確保局的財務健康，為局的長期穩(wěn)定發(fā)展打下堅實基礎。
局財務制度范文
第1篇 j縣建設局財務管理制度
一、總則
為了加強會計核算與監(jiān)督,嚴格財務審批制度,節(jié)約費用開支,防止國有資產流失,提高資金使用效益,根據中華人民共和國國《會計法》和有關財務制度規(guī)定,特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于縣建設局機關。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。
三、財務管理制度
(一)預算管理
堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”原則,科學合理編制單位預算。
(二)收入管理
嚴格規(guī)范收費行為,嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標準,堅決制止各種未經批準的收費行為。各項收費必須嚴格執(zhí)行縣政府關于“收支兩條線”管理的規(guī)定,使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據》及《收款收據》,嚴禁白條收費,不得坐收坐支。
(三)支出管理
單位所有支出按年初預算支出計劃執(zhí)行。
1、公用經費
公用經費(業(yè)務費、會議費等)按照財務預算,實行總量控制。公用經費列支時,由主辦人提出申請,經主管財務領導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則,并制定相關管理制度,單位職工水電費應由個人承擔;單位職工參加函授、脫產進修和短期培訓學習的費用支出一律由個人負擔,業(yè)務培訓按有關制度執(zhí)行。
2、旅差費
經領導批準,因公外出人員要本著節(jié)約的原則,節(jié)省一切支出。旅差費支出根據現(xiàn)行價格因素和實際情況,市內住宿標準每人每天不得超過40元;市外出差每人每天(費用包干)不得超過100元,并不得報銷餐飲費;在途交通補助市內每人每天3元,市外每人每天8元,具體按有關文件執(zhí)行。
3、業(yè)務招待費
業(yè)務招待費支出應按照必需節(jié)儉的原則,根據年初財務預算實行總量控制,其規(guī)定為:全年業(yè)務招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。
單位來人來客必須經分管機關領導同意后方可招待,其招待標準為20元/人,未經領導批準或超標準招待的進餐條據,財務股不予報銷。
根據單位情況,實行業(yè)務招待費定額包干制,超額部分財務股不予報銷。其標準為:黨委成員各3000元,辦公室1000元,財務審計股1000元,人事教育股1000元,建設股1000元,綜合股1000元,公用事業(yè)股1000元,勘測設計股1000元。
4、辦公費
單位購買辦公用品,經分管機關領導批準后由辦公室統(tǒng)一購買,并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據需要領取辦公用品,必須辦理領取手續(xù),履行簽字手續(xù)。
5、小車費用
單位小車費用根據年初預算,實行總量控制。
根據單位情況,可實行小車費用包干制,即每輛小車費用開支控制在18,000元以內(含保險費),局黨委成員每人不得超過5000元。
6、醫(yī)藥費
離休人員按有關規(guī)定在醫(yī)保據實報銷,其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度,單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。
7、各種補貼
(1)獨生子女費每年計96元,由父母所在單位各承擔一半(按有關規(guī)定發(fā)至14周歲)。
(2)國家法定節(jié)假日,單位發(fā)放福利費不得超過100元。
(3)機關干部、職工及其家屬因病住院,由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問,其慰問費用限定在200元以內開支。
(4)機關干部職工的直系親屬亡故,由辦公室統(tǒng)一安排吊唁,經費開支限定在200元以內。
(5)電話費、差旅費補貼按有關規(guī)定執(zhí)行。
四、固定資產管理
單位固定資產指定專人管理,并將固定資產進行分類分項登記、編號,建立財產管理卡片,會計帳簿必須設置固定資產明細帳,定期或不定期地對固定資產進行清查盤點,年度末要進行一次全面的清查盤點,做到帳、卡、物相符。
固定資產一律不準私人侵占,嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時,必須將借用或領用的設備、圖書等歸還,并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續(xù),否則由管理人員負責追回或賠償。
五、財務監(jiān)督管理
財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及財務規(guī)章制度、維護財經紀律的保證。單位財務對外要接受財政、物價、審計部門監(jiān)督,對內接受單位領導及群眾監(jiān)督。年度終了,單位財務運行情況進行公開。
第2篇 郵政局財務報帳管理制度
為了加強財務管理，規(guī)范財務報帳內容、程序、時限等有關事項，以達到有效控制成本，用好用活資金，更好地促進業(yè)務發(fā)展的目的，特制定本辦法。
一、各辦公室、支局（所）、班組（以下簡稱各報帳單位）在各項成本支出時，應堅持厲行節(jié)約、少花錢、多辦事、辦好事，反對奢侈浪費，注重資金的使用效益。
二、報帳內容及程序
（一）水、電費
報帳單位水、電費最高限額，由綜合辦后勤管理人員根據實際情況核定，每月報帳不得超過最高限額。如超過最高限額，必須有正當?shù)睦碛?，無正當理由或因管理不善造成的費用超限，由報帳單位自行承擔。水、電費在后勤管理人員處審核簽字（后勤管理人員不在時，由勞資管理人員代審代簽），然后在局長處簽字，到財務室報帳。
第3篇 er局財務制度管理規(guī)定
為規(guī)范機關財務行為,開源節(jié)流,確保各項工作正常有序運轉,降低行政成本,提高行政效能,促進機關黨風廉政建設,制定本辦法。
一、經費管理及審批原則
1、局機關經費開支必須堅持節(jié)約和效能原則;
2、局長審定全年機關經費預、決算;
3、經費開支實行分管財務副局長“一支筆”審批制度;
4、各項經費收支由局財審科負責管理;
5、各項經費開支均應貫徹“先報告、后開支”的原則;
6、1萬元以上的開支,由局長審批后,再由分管財務副局長批示;無預算安排單筆5萬元以上大額支出由黨委會研究決定通過后執(zhí)行(特殊情況由局長召集相關局領導研究決定)。
二、審批程序
報銷經費須取得合法憑據,由經辦人簽名并載明用途,經證明人、分管領導簽字確認屬實,(1)對于常規(guī)性經費項目,財審科依據財政財務制度和內部財務管理制度審核,報分管財務副局長審批報銷;(2)對于應由局長批示的項目,必須先報局長批準同意,再由財審科審核,最后報分管財務副局長審批報銷;
三、經費開支的具體規(guī)定
(一)辦公費
各類辦公設備、辦公家俱、辦公用品和文印耗材由辦公室或電子商務科統(tǒng)一采購,對于按規(guī)定需要辦理政府采購的項目(含印刷)由辦公室或電子商務科填列采購申請表,經局長同意后由財務科辦理對口財政的手續(xù);
(二)公務接待
1、局機關接待工作要堅持節(jié)儉原則,嚴格控制次數(shù)、標準和陪客人數(shù);
2、接待費用的結算方式分為定點單位多次記賬統(tǒng)一結算和公務消費卡結算兩種方式;
3、公務接待范圍 上級來本局檢查指導工作的;外地或本市相關單位來我局交流工作的;各縣(市)區(qū)等基層單位來局辦事確需安排的;各科室召開的部門工作會議確需安排的;招商引資活動等專項接待;
4、公務接待審批程序 負責接待的科室(部門)需先按要求填制“接待用餐申請單”,經本部門分管領導簽字后,由分管財務領導審批,財審科依據批準限額審核報銷;
5、公務接待標準
①接待地廳級領導按1500元/桌的標準執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)
②接待處級領導按每800元/桌的標準執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)
③平級部門因工作確需安排的按40元/人標準執(zhí)行;
④本局機關干部確因公務需用餐按30元/人標準執(zhí)行;
⑤市領導或局長主請的客人視情況開支;
⑥接待省部級領導或重要客商視情況開支。
6、公務接待的物品實行領用制,由辦公室負責管理。各科室需事先按要求填寫“物品領用審批單”,原則上中餐不得領用白酒;本局系統(tǒng)內開會,原則上不安排用餐、不安排煙酒。
7、禮品、煙酒等貴重物資的購入由辦公室、財務科共同辦理,保管和領用由辦公室派專人負責,實行出入庫登記制,待擬購下批物資時,由財審科負責對該物資盤存和核銷,再辦理購入;
8、未經批準開支的接待費用,財審科將拒絕審核報銷,各類娛樂休閑場所(如保健、洗頭、足浴、ktv、釣魚等)費用票據一律不予報銷。
(三)差旅費
1、出差省內市外,出差人員需交納會務費或培訓學習費的,須由分管領導和分管財務副局長審批;擬派出省、出境的,還須事先報局長批準同意方可列支;
2、除局領導外,其他干部職工出差的交通工具原則上為火車和汽車,確需乘坐飛機和火車軟臥的須報局長批準同意方可列支;
3、出差補助標準
①伙食費補助:每人每天省內12元、外省一般地區(qū)15元、特區(qū)20元。
②交通費補助:出差期間發(fā)每人每天市內交通費3元,不再憑票報銷市內交通費;報銷了市內交通費的不再補貼;
4、隨公務車出差,在接待單位就餐或因公誤餐而在外就餐報銷了餐費的,不再報銷出差補助,凡乘公共汽車出差,未在接待單位就餐又未報銷餐費的,其出差補助按制度規(guī)定標準執(zhí)行;
5、探親路費
①已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的往返車船費(不含飛機和火車軟臥)可予以全額報銷;
②已婚職工探望父母的往返路費(不含飛機和火車軟臥),在本人月基本工資的30%以內的,由本人自理,超過部分由單位負擔;
6、差旅費報銷由本人在出差返回后一周內按規(guī)定報銷,預借了差旅費在報銷時一并多退少補結清。
(四)汽車開支
1、公務用車費用嚴格按照市公務消費改革領導小組辦公室下達的總限額控制使用,財審科建公務消費臺帳;
2、公務用車嚴格執(zhí)行定點維修、定點加油和統(tǒng)一保險的有關規(guī)定;
①定點維修
一般維修(2000元以下) 由司機填寫維修報告單,辦公室負責人現(xiàn)場核實審定維修項目,分管辦公室領導審定,再送定點單位維修;
大修和保養(yǎng)(2000元以上) 由司機填寫維修報告單,辦公室負責人現(xiàn)場核實審定維修項目,財務科經詢價后核定維修額度,分管辦公室領導審核簽字,送定點單位維修;
②定點加油
規(guī)定用中石化ic卡定點加油,執(zhí)行一車一卡制,用加油主卡統(tǒng)一結算。由辦公室登記每臺公務用車的行駛里程和用油量,并定期公布每臺公務用車的100公里油耗。
3、汽車補胎、充氣、洗車等 洗車實行1200元包年制,其他零星費用由辦公室提供定點維修單位的發(fā)票一年一次結賬。
(五)大型外事活動
舉辦召開外經外貿、招商專項活動(會議)必須年初有計劃安排(異動項目年中調整),貫徹精簡、高效、節(jié)約的原則,嚴格按預算執(zhí)行,量入為出,不得鋪張浪費突破經費預算;
(六)干部學習培訓費
1、由本單位派出參加黨校短期學習班、業(yè)務崗位培訓班的學費全額報銷,不予報銷有關生活補貼;
2、經本單位同意參加各類專業(yè)職稱考試,取得證書的,憑有效的學習發(fā)票報銷:高級證書1500元,中級證書1000元,初級證書500元;與商務經濟業(yè)務相關的在原有的報銷標準上提高100%。
3、經本單位同意在職干部利用業(yè)余時間自學,取得學歷證書的,憑有效的學習發(fā)票報銷:研究生學歷3000元,本科學歷1000元,?？茖W歷500元;取得學位的在原有的報銷標準上提高100%。
(七)其他開支
1、撥給其他單位經費單項金額在1萬元(含1萬元)以上的,須先報局長批準同意;
2、機關組織開展的各項活動(包括工會活動、三八節(jié)活動、八一節(jié)活動、老年節(jié)活動、春節(jié)慰問等)開支,須先報局長批準同意;
3、以現(xiàn)金或物資形式發(fā)放的各種福利均應先報局長批準同意;
4、探望病人 看望住院的干部職工按每次200元標準慰問,由工會牽頭報銷,其他科室(部門)看望病人不再報銷費用;
5、因公借款 凡因公務需要預借現(xiàn)金的,先由業(yè)務分管領導簽字,再由分管財務副局長審批方可借支,應及時報賬結算歸還;
6、鼓勵機關各部門和干部職工個人積極爭取預算外資金和省部級專項資金,可適當開支一定的業(yè)務費。
7、其他不可預計開支,視情況處理。
本制度自公布之日起三十日后執(zhí)行。
機關財務管理制度示例
第一章總則
第一條為了鼓勵激活增收節(jié)支,嚴厲杜絕鋪張浪費,充分發(fā)揮有限資金的使用效益,促進全局經濟健康正常有序發(fā)展,根據《中華人民共和國國會計法》以及相關財經制度,制定本辦法。
第二章收入管理
第二條規(guī)范農業(yè)行政事業(yè)性收費和行政執(zhí)法行為,嚴禁亂收費、亂罰款。嚴格按照國家有關規(guī)定,堅決取消不合理收費項目。全面落實“收支兩條線”規(guī)定,局所有行政事業(yè)性收費(含縣行政服務中心收費)和行政執(zhí)法罰沒收入全部上繳國庫,實行“收支兩條線”管理。
第三條有不在縣行政服務中心收費而自行收費或執(zhí)罰的站、室,應指定專人負責,到局計財股申領財政正式票據。收費執(zhí)罰后五天內應與局計財股結算,并將所收款項全額繳入國庫。
第四條各站、室取得各項收入,應開具合法票據。票據上必須詳細填明收款日期、收入項目或事由、收費標準、
收費金額(應同時用中文大寫字填寫清楚),并加蓋收款單位公章及收款人簽章等。
第三章支出審批報銷
第五條各站、室取得各種支出報銷憑證必須手續(xù)合法、票據合法。
第六條各站、室申請報銷差旅費、會議費、業(yè)務招待費等各項費用,應按照縣人民政府規(guī)定的標準填報。
第七條各項支出費用報銷前,須先由經手、驗收或證明人在票據背面簽字,并送局計財股審核,再經局主要領導“一支筆”審批后,方可報銷。
第八條因特殊情況需要向單位臨時借款時,借條應經局主要領導審批,方可借支。借款人于事后應及時按文件規(guī)定辦理結算和報銷手續(xù)等。
第四章公用經費管理
第九條局統(tǒng)一訂閱的報刊雜志,由人秘股負責分發(fā)管理。
第十條局辦公用品由計財股統(tǒng)一采購,人秘股專人管理,實行領用登記制度。
第十一條局統(tǒng)一負擔局領導、減負辦、人秘股、計財
股電話費用,局領導干部話費補助標準嚴格按照縣廉政辦審批標準執(zhí)行。
第十二條局文件、材料打印堅持節(jié)儉原則,嚴格申報審批管理。各站、室的文件、材料,局打字室能完成打印的,必須在局打字室打印;確需由營業(yè)場所打印的文件、材料,各站、室負責人提出打印數(shù)量申報,報人秘股審核,經局分管領導和主要領導審批后,再交指定的營業(yè)場所打印。
第十三條局業(yè)務招待費嚴格貫徹執(zhí)行_黨發(fā)16號《關于進一步規(guī)范公務接待的若干規(guī)定》之規(guī)章制度。一般情況下,同城不吃請。對于確需招待的外地及上級來人,應在局主要領導的交辦下,視來客對象限額招待。
第十四條規(guī)范局公車使用管理,嚴禁公車私用,節(jié)約車輛維修費、保養(yǎng)費、燃料費等使用經費。局公務用車一律實行ic卡定點加油制度。車輛維修和購置零配件也一律在本縣維修廠進行,如遇特殊情況,確需在縣外維修和急需更換零配件的,必須報請局分管領導和主要領導同意。不論何種情況,維修更換的壞零配件一律帶回本局存查。
第十五條自來水費除能源辦、種子公司等辦公室或營業(yè)場所按表交費外,全部由局統(tǒng)一負擔。
第十六條電費除能源辦、種子公司等辦公室或營業(yè)場所按表交費外,全部由局統(tǒng)一負擔。
第十七條局公用、營業(yè)性用水電使用量及交費額,應由局水電管理員專職管理,建立專門臺賬,定期收繳。
第五章財產物資管理
第十八條局機關財產物資由計財股統(tǒng)一采購,指定專人負責管理,并按國家管理部門之規(guī)定,建立起明細登記賬冊。凡價值在200元以上,使用年限在一年以上的財物,一律作固定資產入戶列賬。
第十九條因工作需要使用單位固定資產或低值易耗品時,應經局分管領導和主要領導同意,并具辦領用手續(xù)和按時歸還。
第二十條建立起定期清理盤點制度。對本局所有的財產物資,應每年進行兩次清理盤點。盤點中發(fā)現(xiàn)短少或損壞的財產物資,除正常原因外,要追究有關責任人的賠償責任。
第六章專項資金管理
第二十一條局建立專項資金使用管理的申報、審批、驗收和審計監(jiān)督制度,管好用活專項資金,嚴禁挪用專項資金。
第二十二條各類專項資金到賬后,嚴格按照專項資金使用管理辦法,經集體討論、研究、批準后實施。
第二十三條專項資金實施項目完成后,必須上報局專項資金使用管理領導小組,接受檢查驗收。
第二十四條局每年對各類專項資金的使用管理情況進行審計監(jiān)督,確保各類專項資金使用到位、管理到位,充分發(fā)揮資金效益。
第七章獎勵與處罰
第二十五條嚴格執(zhí)行本辦法的站、室、個人,年度總結中,給予評先、評優(yōu)。
第二十六條違反本辦法之規(guī)定,視情況輕重給予有關責任人經濟處罰、行政處分,構成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任。
第八章附則
第二十七條本辦法如與上級有關政策規(guī)定相抵觸的,按上級政策規(guī)定執(zhí)行。
第二十八條本辦法自二0_年_月_日起執(zhí)行。
第4篇 _縣建設局財務管理制度
縣建設局財務管理制度
財 務 管 理 制 度
一、總則
為了加強會計核算與監(jiān)督,嚴格財務審批制度,節(jié)約費用開支,防止國有資產流失,提高資金使用效益,根據中華人民共和國國《會計法》和有關財務制度規(guī)定,特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于縣建設局機關。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。
三、財務管理制度
(一)預算管理
堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”原則,科學合理編制單位預算。
(二)收入管理
嚴格規(guī)范收費行為,嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標準,堅決制止各種未經批準的收費行為。各項收費必須嚴格執(zhí)行縣政府關于“收支兩條線”管理的規(guī)定,使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據》及《收款收據》,嚴禁白條收費,不得坐收坐支。
(三)支出管理
單位所有支出按年初預算支出計劃執(zhí)行。
1、公用經費
公用經費(業(yè)務費、會議費等)按照財務預算,實行總量控制。公用經費列支時,由主辦人提出申請,經主管財務領導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則,并制定相關管理制度,單位職工水電費應由個人承擔;單位職工參加函授、脫產進修和短期培訓學習的費用支出一律由個人負擔,業(yè)務培訓按有關制度執(zhí)行。
2、旅差費
經領導批準,因公外出人員要本著節(jié)約的原則,節(jié)省一切支出。旅差費支出根據現(xiàn)行價格因素和實際情況,市內住宿標準每人每天不得超過40元;市外出差每人每天(費用包干)不得超過100元,并不得報銷餐飲費;在途交通補助市內每人每天3元,市外每人每天8元,具體按有關文件執(zhí)行。
3、業(yè)務招待費
業(yè)務招待費支出應按照必需節(jié)儉的原則,根據年初財務預算實行總量控制,其規(guī)定為:全年業(yè)務招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。
單位來人來客必須經分管機關領導同意后方可招待,其招待標準為20元/人,未經領導批準或超標準招待的進餐條據,財務股不予報銷。
根據單位情況,實行業(yè)務招待費定額包干制,超額部分財務股不予報銷。其標準為:黨委成員各3000元,辦公室1000元,財務審計股1000元,人事教育股1000元,建設股1000元,綜合股1000元,公用事業(yè)股1000元,勘測設計股1000元。
4、辦公費
單位購買辦公用品,經分管機關領導批準后由辦公室統(tǒng)一購買,并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據需要領取辦公用品,必須辦理領取手續(xù),履行簽字手續(xù)。
5、小車費用
單位小車費用根據年初預算,實行總量控制。
根據單位情況,可實行小車費用包干制,即每輛小車費用開支控制在18,000元以內(含保險費),局黨委成員每人不得超過5000元。
6、醫(yī)藥費
離休人員按有關規(guī)定在醫(yī)保據實報銷,其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度,單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。
7、各種補貼
(1)獨生子女費每年計96元,由父母所在單位各承擔一半(按有關規(guī)定發(fā)至14周歲)。
(2)國家法定節(jié)假日,單位發(fā)放福利費不得超過100元。
(3)機關干部、職工及其家屬因病住院,由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問,其慰問費用限定在200元以內開支。
(4)機關干部職工的直系親屬亡故,由辦公室統(tǒng)一安排吊唁,經費開支限定在200元以內。
(5)電話費、差旅費補貼按有關規(guī)定執(zhí)行。
四、固定資產管理
單位固定資產指定專人管理,并將固定資產進行分類分項登記、編號,建立財產管理卡片,會計帳簿必須設置固定資產明細帳,定期或不定期地對固定資產進行清查盤點,年度末要進行一次全面的清查盤點,做到帳、卡、物相符。
固定資產一律不準私人侵占,嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時,必須將借用或領用的設備、圖書等歸還,并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續(xù),否則由管理人員負責追回或賠償。
五、財務監(jiān)督管理
財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及財務規(guī)章制度、維護財經紀律的保證。單位財務對外要接受財政、物價、審計部門監(jiān)督,對內接受單位領導及群眾監(jiān)督。年度終了,單位財務運行情況進行公開。
財務審計股負責本制度的解釋。
__年四月二十八日
第5篇 縣國土資源局財務管理制度
縣國土資源局財務管理制度
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范財務行為，加強財務管理，根據《會計法》、《預算法》以及《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，結合縣國土資源局系統(tǒng)的實際情況，制定本制度。
第二條 縣國土資源局及直屬單位的財務活動，適用本制度。
第三條 財務管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財政財務規(guī)章制度；厲行節(jié)約，制止奢侈浪費；籌集資金，量入為出，保證重點，兼顧一般，提高資金使用效益。
第四條 財務管理的基本任務是：
（一）合理編制本單位年度部門預算和財務收支計劃，并認真組織實施，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金，保障單位正常運轉和各項業(yè)務必需開支的資金需要；
（二）定期編制財務報告，進行財務分析，如實反映本單位財務預算的執(zhí)行情況；
（三）建立、健全內部財務管理制度，對財務活動進行有效控制和監(jiān)督；
（四）加強本單位國有資產管理，防止國有資產流失；
（五）接受各方面監(jiān)督、保證資金安全規(guī)范運行。
第五條 全局系統(tǒng)的財務管理活動在局行政領導下，由局財務股統(tǒng)一管理。經局長授權，分管財務的局領導可代其審批。
第二章 局機關財務管理辦法
第六條 部門預決算和年度收支計劃管理規(guī)定
1、部門預決算：財務股根據有關規(guī)定，匯總編制年度部門預決算，經黨組會集體研究后報局長簽批；
2、年度收支計劃：財務股根據有關規(guī)定和事業(yè)發(fā)展實際情況，編制年度收支計劃，經黨組會集體研究后報局長簽批。
第七條 人員經費管理規(guī)定
1、工資、補助工資、津、補貼；按照國家、省、市人事（勞動）和財政部門及有關部、委、局聯(lián)合行文所規(guī)定標準，政工股核定標準，財務股落實資金渠道，報分管財務局領導審批；
2、獎金：按有關規(guī)定，政工股制訂方案，財務股落實資金渠道，報分管財務局領導審批；
3、福利費：按有關規(guī)定，辦公室制訂方案，財務股落實資金渠道，報分管財務局領導審批；
4、社會保障費：財務股按國家規(guī)定標準計提、繳納；
5、臨時工工資：政工股制訂年度臨時用工計劃報局長審批后，統(tǒng)一辦理勞動用工手續(xù)，核定工資標準；財務股落實資金渠道，報分管財務局領導審批，據實編制工資表發(fā)放。
第八條 購置費管理規(guī)定
所有采購項目統(tǒng)一由辦公室實施。凡已納入政府采購目錄，達到規(guī)定標準的采購項目，辦公室按照政府采購的規(guī)定實施政府采購，各相關股室、所、中心、隊，根據實際需要提出書面購置計劃，辦公室簽署意見后，報分管辦公室的局領導審批，購置計劃資金總額3000元以上的，報局長審批，財務股根據批準的購置計劃，落實資金報分管財務的局領導審批安排資金。對未納入政府采購目錄的采購項目，按上述程序報批后購買。
第九條 公用經費管理規(guī)定
1、公用經費范圍
（1）執(zhí)法經費為執(zhí)法支隊發(fā)生的除人員經費以外的各項費用；
（2）接待費用為辦公室接待部、省市、縣領導、外來客人所發(fā)生的各項費用；
（3）機關水電維修費為維持機關正常運轉和維修宿舍樓公共部分所需水、電、氣、空調、綠化、衛(wèi)生、物業(yè)管理等購置、維修、臨時人 員經費等；
（4）汽車費用為辦公室所管汽車的油料費、路橋費、保險費、修理費、司機出車補助費等；
（5）宣傳工作、培訓工作、老干工作、計生工作、黨委工作、信訪工作、紀檢監(jiān)察工作等其他專項包干經費為與該項工作有關的所有費用開支。
2、公用經費嚴格按照年初制定的預算和支出計劃控制使用，經辦人簽字后報分管局領導簽署審核意見，由分管財務的局領導審批。單次開支5000元以上的報局長審批。
第十條 專項經費管理規(guī)定
（一）專項經費分為一般專項經費和項目經費，一般專項經費是指根據實際情況，為完成特殊工作任務而安排的預算資金；(范文先生網)項目經費是指國家、省、市、縣財政根據批準的任務立項安排的預算資金，主要有土地開發(fā)整理整治、土地復墾、基本農田建設、改善農業(yè)生產條件、礦產資源保護、地質礦產勘查、礦山地質環(huán)境恢復與治理、地質災害防治、地質遺跡保護、基礎測繪、信息系統(tǒng)建設等項目資金。
（二）一般專項經費：經辦股室編制用款計劃，報分管局領導審核，報局長審批。單次支付金額5000元以上的報局長審批。
（三）項目經費：經辦股室（部門）根據經批準的立項任務書組織編制項目資金預算，財務股組織審核項目預算，分管局領導商分管財務局領導簽署意見后，報局長審批。單次支付金額10000元以上的報局長審批。
（四）專項經費應按照國家有關財務規(guī)章制度的要求嚴格管理，控制使用，堅持事實求是、精打細算、專款專用，任何部門不得擠占、挪用，年終結余按有關規(guī)定結轉。項目經費預算或用款計劃一經批準原則上不準超支，特殊情況須追加預算或計劃，按審批程序追加后方予以報銷。
第十一條 各類報銷票據必須真實、合法、內容齊全、手續(xù)完備。
1、所有票據必須做到單位名稱、日期、內容、數(shù)量、金額、填制單位簽章及填制人等項目齊全，缺一不可；
2、報銷票據必須要有經手人、證明人（驗收人）和領導批示；
3、汽車修理費必須附有修理清單。
第三章 貨幣資金內控管理制度
第十二條 本制度所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第十三條 為了確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
第十四條 辦理貨幣資金業(yè)務，應當配備合格的人員，并定期進行崗位輪換。
第十五條 付款業(yè)務應當按照以下程序辦理：
（一）付款申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交付款申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有合規(guī)的發(fā)票或相關證明。
（二）付款審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的付款申請，審批人應當拒絕批準。
（三）付款復核。會計應當對批準后的付款申請進行復核，復核付款申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
（四）辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的付款申請，按規(guī)定辦理支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第十六條 對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范挪用、侵占、貪污貨幣資金等行為。
第十七條 現(xiàn)金庫存限額由縣財政局核定，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。
第十八條 現(xiàn)金使用的范圍
1、職工工資、各種津補貼。
2、個人勞務報酬。
3、根據國家規(guī)定頒發(fā)個人的科技、文化、體育等各種獎金。
4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元以下，不含1000元）。
第十九條 現(xiàn)金收入應當及時存入銀行，借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
第二十條 取得的各種收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得設賬外賬，嚴禁收款不入賬。
第二十一條 應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結算，并定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。
第二十二條 加強對支付結算憑證的取得、填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
第二十三條 指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符，應查明原因，及時處理。
第二十四條 定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。
第二十五條 加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
第四章 固定資產的管理
第二十六條 固定資產范圍及計價標準
1、按現(xiàn)行制度規(guī)定，一般設備：單價在500元以上，并且使用時間超過一年的，應作為固定資產核算。單價雖不滿500元，但使用時間超過一年的大量同類物資，也應作為固定資產核算；專用設備：單價800元以上，并且使用時間超過一年的，單位價值雖未達到規(guī)定的標準，但使用時間超過一年的大量同類物資，也應作為固定資產核算。
2、固定資產的分類：a）房屋和建筑物；b）專用設備；c）文物和陳列品；d）圖書；e）其他固定資產。
3、固定資產均以原始價值作為計價標準。
第二十七條 財務股設置固定資產總帳、明細帳及固定資產登記表，辦公室指定專人作為固定資產管理員；固定資產管理員按數(shù)量、金額、存放使用地點（部門）逐項登記管理，建立固定資產實物臺帳，保證帳帳相符、帳表相符、帳實相符。
第二十八條 固定資產實物管理按使用權歸屬，實行部門負責制。各部門應建立固定資產備查帳，部門負責人崗位變動，要辦理固定資產移交手續(xù)。
第二十九條 局財務股和辦公室定期組織固定資產清查，固定資產損壞、丟失、報廢、盤盈（虧）由使用部門提出書面申請，局辦公室簽署意見，報分管辦公室局領導審查，財務股根據有關規(guī)定和程序報批后進行相應的帳務處理。對損壞、丟失的固定資產按財政有關規(guī)定辦理。
第五章 票據管理規(guī)定
第三十條 凡購買商品和支付勞務費用，以及從事其他業(yè)務活動的開支，都要收取有稅務機關“監(jiān)制章”的發(fā)票，交納事業(yè)單位的一切費用，要收取行政事業(yè)單位統(tǒng)一收費“專用章”的收據；無上述印章的票據不予報銷。
第三十一條 票據要填寫戶名、商品名稱或項目、計量單位、單價以及大小寫累計金額、開票日期、單位及經辦人簽章。個體的要有經營人簽章。若有缺項或錯填項目，應不予接收。
第三十二條 自填票據的管理
1、凡收取資金，在取得收入時，均應向付款方如實開具非稅收入一般繳款書或行政事業(yè)單位收款收據，或稅務機關印制的有“監(jiān)制章”發(fā)票，不得向外出具其他形式的票據；
2、在開具票據時，按規(guī)定填全項目，并加蓋財務專用章；
3、對填寫錯誤的票據，應完整保存，對其各聯(lián)應注明作廢字樣，不得私自銷毀，如有丟失票據，應及時報告財政、稅務機關處理；
4、在填寫票據時，要用圓珠筆填寫；
5、票據只限本單位使用，不得代其他單位和個人填寫票據。
第三十三條 空白票據的管理
空白票據必須由專人統(tǒng)一購買和保管，并建立購買、領用登記手續(xù)，如實進行統(tǒng)計，按要求定期報送報表，用完的票據存根要按規(guī)定保存或上繳。
第六章 會計工作規(guī)范化要求
第三十四條 會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
第三十五條 會計憑證、會計帳簿中發(fā)生的差錯必須按《會計基礎工作規(guī)范》規(guī)定的更正錯誤方法進行更正。
第三十六條 各單位應按規(guī)定設置總帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳，并根據經濟業(yè)務需要設置明細帳和輔助帳。
第三十七條 各類明細帳必須按《事業(yè)單位會計制度》的要求設置帳戶，凡要求按單位、個人或按規(guī)定科目設置帳戶的，應按全稱分別設置，不得設置綜合性帳戶，不得任意以表代帳。
第三十八條 會計報表應根據《事業(yè)單位會計制度》及有關規(guī)定進行編制，做到數(shù)字真實，內容完整，上報及時，說明清楚。
第三十九條 會計報表上報前，必須按照要求進行審核，并報經會計主管人員和局長審閱并簽名蓋章后方可上報。
第四十條 會計部門要按照國家關于會計檔案管理的規(guī)定和要求，對會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料，定期裝訂成冊，整理立檔，并妥善保管。
第七章 附則
第四十一條 本制度由財務股負責解釋；
第四十二條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。
第6篇 z縣建設局財務管理制度
財 務 管 理 制 度
一、總則
為了加強會計核算與監(jiān)督,嚴格財務審批制度,節(jié)約費用開支,防止國有資產流失,提高資金使用效益,根據中華人民共和國國《會計法》和有關財務制度規(guī)定,特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于縣建設局機關。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。
三、財務管理制度
(一)預算管理
堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”原則,科學合理編制單位預算。
(二)收入管理
嚴格規(guī)范收費行為,嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標準,堅決制止各種未經批準的收費行為。各項收費必須嚴格執(zhí)行縣政府關于“收支兩條線”管理的規(guī)定,使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據》及《收款收據》,嚴禁白條收費,不得坐收坐支。
(三)支出管理
單位所有支出按年初預算支出計劃執(zhí)行。
1、公用經費
公用經費(業(yè)務費、會議費等)按照財務預算,實行總量控制。公用經費列支時,由主辦人提出申請,經主管財務領導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則,并制定相關管理制度,單位職工水電費應由個人承擔;單位職工參加函授、脫產進修和短期培訓學習的費用支出一律由個人負擔,業(yè)務培訓按有關制度執(zhí)行。
2、旅差費
經領導批準,因公外出人員要本著節(jié)約的原則,節(jié)省一切支出。旅差費支出根據現(xiàn)行價格因素和實際情況,市內住宿標準每人每天不得超過40元;市外出差每人每天(費用包干)不得超過100元,并不得報銷餐飲費;在途交通補助市內每人每天3元,市外每人每天8元,具體按有關文件執(zhí)行。
3、業(yè)務招待費
業(yè)務招待費支出應按照必需節(jié)儉的原則,根據年初財務預算實行總量控制,其規(guī)定為:全年業(yè)務招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。
單位來人來客必須經分管機關領導同意后方可招待,其招待標準為20元/人,未經領導批準或超標準招待的進餐條據,財務股不予報銷。
根據單位情況,實行業(yè)務招待費定額包干制,超額部分財務股不予報銷。其標準為:黨委成員各3000元,辦公室1000元,財務審計股1000元,人事教育股1000元,建設股1000元,綜合股1000元,公用事業(yè)股1000元,勘測設計股1000元。
4、辦公費
單位購買辦公用品,經分管機關領導批準后由辦公室統(tǒng)一購買,并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據需要領取辦公用品,必須辦理領取手續(xù),履行簽字手續(xù)。
5、小車費用
單位小車費用根據年初預算,實行總量控制。
根據單位情況,可實行小車費用包干制,即每輛小車費用開支控制在18,000元以內(含保險費),局黨委成員每人不得超過5000元。
6、醫(yī)藥費
離休人員按有關規(guī)定在醫(yī)保據實報銷,其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度,單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。
7、各種補貼
(1)獨生子女費每年計96元,由父母所在單位各承擔一半(按有關規(guī)定發(fā)至14周歲)。
(2)國家法定節(jié)假日,單位發(fā)放福利費不得超過100元。
(3)機關干部、職工及其家屬因病住院,由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問,其慰問費用限定在200元以內開支。
(4)機關干部職工的直系親屬亡故,由辦公室統(tǒng)一安排吊唁,經費開支限定在200元以內。
(5)電話費、差旅費補貼按有關規(guī)定執(zhí)行。
第7篇 水產畜牧獸醫(yī)局財務管理制度-貴港市
一、本局機關及全體工作人員,必須嚴格執(zhí)行財務管理制度。
二、票據使用和管理規(guī)定
1、所有票據由財務室到有關部門領取,并統(tǒng)一管理、發(fā)放、匯繳。
2、各科室使用的票據實行專人領用和管理,到財務室辦理領用票據登記手續(xù)。用票實行“以舊換新”并把收上的全部規(guī)費上交。
3、罰沒收費,統(tǒng)一使用財政部門指定的罰沒款收據。
4、實行票款分離,即一人開票一人收款。
5、票款實行日清月結制度,嚴禁坐支。
6、所收現(xiàn)款要及時繳交到銀行帳戶,票款隨人離,不能存放在辦公室。
三、收入費用管理和開支事項及審批權限
1、嚴格物價部門核定的收費項目及標準進行收費。
2、單位購置公物、設備等固定資產必須根據實際需要,先書面申請,報財務室審核,呈局長簽字同意后執(zhí)行。財務室必須及時造冊登記備案和監(jiān)督使用。
3、公務費(包括接待費、文印費、話務費、車輛維修費、油料費等)開支,承辦部門及承辦人先有口頭或書面請示,經局長同意后執(zhí)行;開支的票據由辦公室主任審核,財務領導核準,經局長簽字后同意報銷。
4、公費活動或購置公物等開支經費數(shù)額較大的,必須經局領導班子集體討論決定后執(zhí)行。
5、嚴禁白條開支;一切開支的票據,必須是財稅部門的專用票據。
6、公款原則上不得私借;特殊情況確需借款的,必須立好借據,經局長簽字同意后方能借款,所借款項不能超過三個月。因公出差、學習等借款,必須在回來一周內按有關規(guī)定辦理報銷手續(xù),歸還借款。
第8篇 某縣建設局財務管理制度
財務管理制度
一、總則
為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據中華人民共和國國《會計法》和有關財務制度規(guī)定，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于縣建設局機關。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。
三、財務管理制度
(一)預算管理
堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”原則，科學合理編制單位預算。
(二)收入管理
嚴格規(guī)范收費行為，嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標準，堅決制止各種未經批準的收費行為。各項收費必須嚴格執(zhí)行縣政府關于“收支兩條線”管理的規(guī)定，使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據》及《收款收據》，嚴禁白條收費，不得坐收坐支。
(三)支出管理
單位所有支出按年初預算支出計劃執(zhí)行。
1、公用經費
公用經費(業(yè)務費、會議費等)按照財務預算，實行總量控制。公用經費列支時，由主辦人提出申請，經主管財務領導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則，并制定相關管理制度，單位職工水電費應由個人承擔;單位職工參加函授、脫產進修和短期培訓學習的費用支出一律由個人負擔，業(yè)務培訓按有關制度執(zhí)行。
2、旅差費
經領導批準，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切支出。旅差費支出根據現(xiàn)行價格因素和實際情況，市內住宿標準每人每天不得超過40元;市外出差每人每天(費用包干)不得超過100元，并不得報銷餐飲費;在途交通補助市內每人每天3元，市外每人每天8元，具體按有關文件執(zhí)行。
3、業(yè)務招待費
業(yè)務招待費支出應按照必需節(jié)儉的原則，根據年初財務預算實行總量控制，其規(guī)定為：全年業(yè)務招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。
單位來人來客必須經分管機關領導同意后方可招待，其招待標準為20元/人，未經領導批準或超標準招待的進餐條據，財務股不予報銷。
根據單位情況，實行業(yè)務招待費定額包干制，超額部分財務股不予報銷。其標準為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財務審計股1000元，人事教育股1000元，建設股1000元，綜合股1000元，公用事業(yè)股1000元，勘測設計股1000元。
4、辦公費
單位購買辦公用品，經分管機關領導批準后由辦公室統(tǒng)一購買，并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據需要領取辦公用品，必須辦理領取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。
5、小車費用
單位小車費用根據年初預算，實行總量控制。
根據單位情況，可實行小車費用包干制，即每輛小車費用開支控制在18,000元以內(含保險費)，局黨委成員每人不得超過5000元。
6、醫(yī)藥費
離休人員按有關規(guī)定在醫(yī)保據實報銷，其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度，單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。
7、各種補貼
(1)獨生子女費每年計96元，由父母所在單位各承擔一半(按有關規(guī)定發(fā)至14周歲)。
(2)國家法定節(jié)假日，單位發(fā)放福利費不得超過100元。
(3)機關干部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問，其慰問費用限定在200元以內開支。
(4)機關干部職工的直系親屬亡故，由辦公室統(tǒng)一安排吊唁，經費開支限定在200元以內。
(5)電話費、差旅費補貼按有關規(guī)定執(zhí)行。
四、固定資產管理
單位固定資產指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計帳簿必須設置固定資產明細帳，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。
固定資產一律不準私人侵占，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。
五、財務監(jiān)督管理
財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及財務規(guī)章制度、維護財經紀律的保證。單位財務對外要接受財政、物價、審計部門監(jiān)督，對內接受單位領導及群眾監(jiān)督。年度終了，單位財務運行情況進行公開。
財務審計股負責本制度的解釋。
_年四月二十八日
第9篇 水產畜牧獸醫(yī)局財務管理制度貴港市
一、本局機關及全體工作人員,必須嚴格執(zhí)行財務管理制度。
二、 票據使用和管理規(guī)定
1、 所有票據由財務室到有關部門領取,并統(tǒng)一管理、發(fā)放、匯繳。
2、 各科室使用的票據實行專人領用和管理,到財務室辦理領用票據登記手續(xù)。用票實行“以舊換新”并把收上的全部規(guī)費上交。
3、 罰沒收費,統(tǒng)一使用財政部門指定的罰沒款收據。
4、 實行票款分離,即一人開票一人收款。
5、 票款實行日清月結制度,嚴禁坐支。
6、 所收現(xiàn)款要及時繳交到銀行帳戶,票款隨人離,不能存放在辦公室。
三、 收入費用管理和開支事項及審批權限
1、 嚴格物價部門核定的收費項目及標準進行收費。
2、 單位購置公物、設備等固定資產必須根據實際需要,先書面申請,報財務室審核,呈局長簽字同意后執(zhí)行。財務室必須及時造冊登記備案和監(jiān)督使用。
3、 公務費(包括接待費、文印費、話務費、車輛維修費、油料費等)開支,承辦部門及承辦人先有口頭或書面請示,經局長同意后執(zhí)行;開支的票據由辦公室主任審核,財務領導核準,經局長簽字后同意報銷。
4、 公費活動或購置公物等開支經費數(shù)額較大的,必須經局領導班子集體討論決定后執(zhí)行。
5、 嚴禁白條開支;一切開支的票據,必須是財稅部門的專用票據。
6、 公款原則上不得私借;特殊情況確需借款的,必須立好借據,經局長簽字同意后方能借款,所借款項不能超過三個月。因公出差、學習等借款,必須在回來一周內按有關規(guī)定辦理報銷手續(xù),歸還借款。
第10篇 縣國土資源局財務管理制度-范本
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范財務行為,加強財務管理,根據《會計法》、《預算法》以及《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定,結合縣國土資源局系統(tǒng)的實際情況,制定本制度。
第二條 縣國土資源局及直屬單位的財務活動,適用本制度。
第三條 財務管理的基本原則是:執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財政財務規(guī)章制度;厲行節(jié)約,制止奢侈浪費;籌集資金,量入為出,保證重點,兼顧一般,提高資金使用效益。
第四條 財務管理的基本任務是:
(一)合理編制本單位年度部門預算和財務收支計劃,并認真組織實施,統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金,保障單位正常運轉和各項業(yè)務必需開支的資金需要;
(二)定期編制財務報告,進行財務分析,如實反映本單位財務預算的執(zhí)行情況;
(三)建立、健全內部財務管理制度,對財務活動進行有效控制和監(jiān)督;
(四)加強本單位國有資產管理,防止國有資產流失;
(五)接受各方面監(jiān)督、保證資金安全規(guī)范運行。
第五條 全局系統(tǒng)的財務管理活動在局行政領導下,由局財務股統(tǒng)一管理。經局長授權,分管財務的局領導可代其審批。
第二章 局機關財務管理辦法
第六條 部門預決算和年度收支計劃管理規(guī)定
1、部門預決算:財務股根據有關規(guī)定,匯總編制年度部門預決算,經黨組會集體研究后報局長簽批;
2、年度收支計劃:財務股根據有關規(guī)定和事業(yè)發(fā)展實際情況,編制年度收支計劃,經黨組會集體研究后報局長簽批。
第七條 人員經費管理規(guī)定
1、工資、補助工資、津、補貼;按照國家、省、市人事(勞動)和財政部門及有關部、委、局聯(lián)合行文所規(guī)定標準,政工股核定標準,財務股落實資金渠道,報分管財務局領導審批;
2、獎金:按有關規(guī)定,政工股制訂方案,財務股落實資金渠道,報分管財務局領導審批;
3、福利費:按有關規(guī)定,辦公室制訂方案,財務股落實資金渠道,報分管財務局領導審批;
4、社會保障費:財務股按國家規(guī)定標準計提、繳納;
5、臨時工工資:政工股制訂年度臨時用工計劃報局長審批后,統(tǒng)一辦理勞動用工手續(xù),核定工資標準;財務股落實資金渠道,報分管財務局領導審批,據實編制工資表發(fā)放。
第八條 購置費管理規(guī)定
所有采購項目統(tǒng)一由辦公室實施。凡已納入政府采購目錄,達到規(guī)定標準的采購項目,辦公室按照政府采購的規(guī)定實施政府采購,各相關股室、所、中心、隊,根據實際需要提出書面購置計劃,辦公室簽署意見后,報分管辦公室的局領導審批,購置計劃資金總額3000元以上的,報局長審批,財務股根據批準的購置計劃,落實資金報分管財務的局領導審批安排資金。對未納入政府采購目錄的采購項目,按上述程序報批后購買。
第九條 公用經費管理規(guī)定
1、公用經費范圍
(1)執(zhí)法經費為執(zhí)法支隊發(fā)生的除人員經費以外的各項費用;
(2)接待費用為辦公室接待部、省市、縣領導、外來客人所發(fā)生的各項費用;
(3)機關水電維修費為維持機關正常運轉和維修宿舍樓公共部分所需水、電、氣、空調、綠化、衛(wèi)生、物業(yè)管理等購置、維修、臨時人 員經費等;
(4)汽車費用為辦公室所管汽車的油料費、路橋費、保險費、修理費、司機出車補助費等;
(5)宣傳工作、培訓工作、老干工作、計生工作、黨委工作、信訪工作、紀檢監(jiān)察工作等其他專項包干經費為與該項工作有關的所有費用開支。
2、公用經費嚴格按照年初制定的預算和支出計劃控制使用,經辦人簽字后報分管局領導簽署審核意見,由分管財務的局領導審批。單次開支5000元以上的報局長審批。
第十條 專項經費管理規(guī)定
(一)專項經費分為一般專項經費和項目經費,一般專項經費是指根據實際情況,為完成特殊工作任務而安排的預算資金;()項目經費是指國家、省、市、縣財政根據批準的任務立項安排的預算資金,主要有土地開發(fā)整理整治、土地復墾、基本農田建設、改善農業(yè)生產條件、礦產資源保護、地質礦產勘查、礦山地質環(huán)境恢復與治理、地質災害防治、地質遺跡保護、基礎測繪、信息系統(tǒng)建設等項目資金。
(二)一般專項經費:經辦股室編制用款計劃,報分管局領導審核,報局長審批。單次支付金額5000元以上的報局長審批。
(三)項目經費:經辦股室(部門)根據經批準的立項任務書組織編制項目資金預算,財務股組織審核項目預算,分管局領導商分管財務局領導簽署意見后,報局長審批。單次支付金額10000元以上的報局長審批。
(四)專項經費應按照國家有關財務規(guī)章制度的要求嚴格管理,控制使用,堅持事實求是、精打細算、專款專用,任何部門不得擠占、挪用,年終結余按有關規(guī)定結轉。項目經費預算或用款計劃一經批準原則上不準超支,特殊情況須追加預算或計劃,按審批程序追加后方予以報銷。
第十一條 各類報銷票據必須真實、合法、內容齊全、手續(xù)完備。
1、所有票據必須做到單位名稱、日期、內容、數(shù)量、金額、填制單位簽章及填制人等項目齊全,缺一不可;
2、報銷票據必須要有經手人、證明人(驗收人)和領導批示;
3、汽車修理費必須附有修理清單。
第三章 貨幣資金內控管理制度
第十二條 本制度所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第十三條 為了確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督,出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作,不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
第十四條 辦理貨幣資金業(yè)務,應當配備合格的人員,并定期進行崗位輪換。
第十五條 付款業(yè)務應當按照以下程序辦理:
(一)付款申請。單位有關部門或個人用款時,應當提前向審批人提交付款申請,注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容,并附有合規(guī)的發(fā)票或相關證明。
(二)付款審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的付款申請,審批人應當拒絕批準。
(三)付款復核。會計應當對批準后的付款申請進行復核,復核付款申請的批準范圍、權限、程序是否正確,手續(xù)及相關單證是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。
(四)辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的付款申請,按規(guī)定辦理支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第十六條 對于重要貨幣資金支付業(yè)務,應當實行集體決策和審批,并建立責任追究制度,防范挪用、侵占、貪污貨幣資金等行為。
第十七條 現(xiàn)金庫存限額由縣財政局核定,超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。
第十八條 現(xiàn)金使用的范圍
1、職工工資、各種津補貼。
2、個人勞務報酬。
3、根據國家規(guī)定頒發(fā)個人的科技、文化、體育等各種獎金。
4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點以下的零星支出(結算起點為1000元以下,不含1000元)。
第十九條 現(xiàn)金收入應當及時存入銀行,借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
第二十條 取得的各種收入必須及時入賬,不得私設“小金庫”,不得設賬外賬,嚴禁收款不入賬。
第二十一條 應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結算,并定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。
第二十二條 加強對支付結算憑證的取得、填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
第二十三條 指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符,應查明原因,及時處理。
第二十四條 定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,作出處理。
第二十五條 加強與貨幣資金相關的票據的管理,明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據的遺失和被盜用。
第四章 固定資產的管理
第二十六條 固定資產范圍及計價標準
1、按現(xiàn)行制度規(guī)定,一般設備:單價在500元以上,并且使用時間超過一年的,應作為固定資產核算。單價雖不滿500元,但使用時間超過一年的大量同類物資,也應作為固定資產核算;專用設備:單價800元以上,并且使用時間超過一年的,單位價值雖未達到規(guī)定的標準,但使用時間超過一年的大量同類物資,也應作為固定資產核算。
2、固定資產的分類:
a)房屋和建筑物;
b)專用設備;
c)文物和陳列品;
d)圖書;
e)其他固定資產。
3、固定資產均以原始價值作為計價標準。
第二十七條 財務股設置固定資產總帳、明細帳及固定資產登記表,辦公室指定專人作為固定資產管理員;固定資產管理員按數(shù)量、金額、存放使用地點(部門)逐項登記管理,建立固定資產實物臺帳,保證帳帳相符、帳表相符、帳實相符。
第二十八條 固定資產實物管理按使用權歸屬,實行部門負責制。各部門應建立固定資產備查帳,部門負責人崗位變動,要辦理固定資產移交手續(xù)。
第二十九條 局財務股和辦公室定期組織固定資產清查,固定資產損壞、丟失、報廢、盤盈(虧)由使用部門提出書面申請,局辦公室簽署意見,報分管辦公室局領導審查,財務股根據有關規(guī)定和程序報批后進行相應的帳務處理。對損壞、丟失的固定資產按財政有關規(guī)定辦理。
第五章 票據管理規(guī)定
第三十條 凡購買商品和支付勞務費用,以及從事其他業(yè)務活動的開支,都要收取有稅務機關“監(jiān)制章”的發(fā)票,交納事業(yè)單位的一切費用,要收取行政事業(yè)單位統(tǒng)一收費“專用章”的收據;無上述印章的票據不予報銷。
第三十一條 票據要填寫戶名、商品名稱或項目、計量單位、單價以及大小寫累計金額、開票日期、單位及經辦人簽章。個體的要有經營人簽章。若有缺項或錯填項目,應不予接收。
第三十二條 自填票據的管理
1、凡收取資金,在取得收入時,均應向付款方如實開具非稅收入一般繳款書或行政事業(yè)單位收款收據,或稅務機關印制的有“監(jiān)制章”發(fā)票,不得向外出具其他形式的票據;
2、在開具票據時,按規(guī)定填全項目,并加蓋財務專用章;
3、對填寫錯誤的票據,應完整保存,對其各聯(lián)應注明作廢字樣,不得私自銷毀,如有丟失票據,應及時報告財政、稅務機關處理;
4、在填寫票據時,要用圓珠筆填寫;
5、票據只限本單位使用,不得代其他單位和個人填寫票據。
第三十三條 空白票據的管理
空白票據必須由專人統(tǒng)一購買和保管,并建立購買、領用登記手續(xù),如實進行統(tǒng)計,按要求定期報送報表,用完的票據存根要按規(guī)定保存或上繳。
第六章 會計工作規(guī)范化要求
第三十四條 會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。
第三十五條 會計憑證、會計帳簿中發(fā)生的差錯必須按《會計基礎工作規(guī)范》規(guī)定的更正錯誤方法進行更正。
第三十六條 各單位應按規(guī)定設置總帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳,并根據經濟業(yè)務需要設置明細帳和輔助帳。
第三十七條 各類明細帳必須按《事業(yè)單位會計制度》的要求設置帳戶,凡要求按單位、個人或按規(guī)定科目設置帳戶的,應按全稱分別設置,不得設置綜合性帳戶,不得任意以表代帳。
第三十八條 會計報表應根據《事業(yè)單位會計制度》及有關規(guī)定進行編制,做到數(shù)字真實,內容完整,上報及時,說明清楚。
第三十九條 會計報表上報前,必須按照要求進行審核,并報經會計主管人員和局長審閱并簽名蓋章后方可上報。
第四十條 會計部門要按照國家關于會計檔案管理的規(guī)定和要求,對會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料,定期裝訂成冊,整理立檔,并妥善保管。
第七章 附則
第四十一條 本制度由財務股負責解釋;
第四十二條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。
第11篇 縣建設局財務管理制度
財 務 管 理 制 度
一、總則
為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據中華人民共和國國《會計法》和有關財務制度規(guī)定，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于縣建設局機關。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。
三、財務管理制度
（一）預算管理
堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平”原則，科學合理編制單位預算。
（二）收入管理
嚴格規(guī)范收費行為，嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標準，堅決制止各種未經批準的收費行為。各項收費必須嚴格執(zhí)行縣政府關于“收支兩條線”管理的規(guī)定，使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據》及《收款收據》，嚴禁白條收費，不得坐收坐支。
（三）支出管理
單位所有支出按年初預算支出計劃執(zhí)行。
1、公用經費
公用經費（業(yè)務費、會議費等）按照財務預算，實行總量控制。公用經費列支時，由主辦人提出申請，經主管財務領導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則，并制定相關管理制度，單位職工水電費應由個人承擔；單位職工參加函授、脫產進修和短期培訓學習的費用支出一律由個人負擔，業(yè)務培訓按有關制度執(zhí)行。
2、旅差費
經領導批準，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切支出。旅差費支出根據現(xiàn)行價格因素和實際情況，市內住宿標準每人每天不得超過40元；市外出差每人每天（費用包干）不得超過100元，并不得報銷餐飲費；在途交通補助市內每人每天3元，市外每人每天8元，具體按有關文件執(zhí)行。
3、業(yè)務招待費
業(yè)務招待費支出應按照必需節(jié)儉的原則，根據年初財務預算實行總量控制，其規(guī)定為：全年業(yè)務招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。
單位來人來客必須經分管機關領導同意后方可招待，其招待標準為20元/人，未經領導批準或超標準招待的進餐條據，財務股不予報銷。
根據單位情況，實行業(yè)務招待費定額包干制，超額部分財務股不予報銷。其標準為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財務審計股1000元，人事教育股1000元，建設股1000元，綜合股1000元，公用事業(yè)股1000元，勘測設計股1000元。
4、辦公費
單位購買辦公用品，經分管機關領導批準后由辦公室統(tǒng)一購買，并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據需要領取辦公用品，必須辦理領取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。
5、小車費用
單位小車費用根據年初預算，實行總量控制。
根據單位情況，可實行小車費用包干制，即每輛小車費用開支控制在18，000元以內（含保險費），局黨委成員每人不得超過5000元。
6、醫(yī)藥費
離休人員按有關規(guī)定在醫(yī)保據實報銷，其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度，單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。
7、各種補貼
（1）獨生子女費每年計96元，由父母所在單位各承擔一半（按有關規(guī)定發(fā)至14周歲）。
（2）國家法定節(jié)假日，單位發(fā)放福利費不得超過100元。
（3）機關干部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問，其慰問費用限定在200元以內開支。
（4）機關干部職工的直系親屬亡故，由辦公室統(tǒng)一安排吊唁，經費開支限定在200元以內。
（5）電話費、差旅費補貼按有關規(guī)定執(zhí)行。
四、固定資產管理
單位固定資產指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計帳簿必須設置固定資產明細帳，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。
固定資產一律不準私人侵占，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。
五、財務監(jiān)督管理
財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及財務規(guī)章制度、維護財經紀律的保證。單位財務對外要接受財政、物價、審計部門監(jiān)督，對內接受單位領導及群眾監(jiān)督。年度終了，單位財務運行情況進行公開。
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第12篇 農業(yè)局財務管理制度
第一章總則
第一條為了鼓勵激活增收節(jié)支，嚴厲杜絕鋪張浪費，充分發(fā)揮有限資金的使用效益，促進全局經濟健康正常有序發(fā)展，根據《中華人民共和國國會計法》以及相關財經制度，制定本辦法。
第二章收入管理
第二條規(guī)范農業(yè)行政事業(yè)性收費和行政執(zhí)法行為，嚴禁亂收費、亂罰
款。嚴格按照國家有關規(guī)定，堅決取消不合理收費項目。全面落實“收支兩條線”規(guī)定，局所有行政事業(yè)性收費(含縣行政服務中心收費)和行政執(zhí)法罰沒收入全部上繳國庫，實行“收支兩條線”管理。
第三條有不在縣行政服務中心收費而自行收費或執(zhí)罰的站、室，應指定專人負責，到局計財股申領財政正式票據。收費執(zhí)罰后五天內應與局計財股結算，并將所收款項全額繳入國庫。
第四條各站、室取得各項收入，應開具合法票據。票據上必須詳細填明收款日期、收入項目或事由、收費標準、
收費金額(應同時用中文大寫字填寫清楚)，并加蓋收款單位公章及收款人簽章等。
第三章支出審批報銷
第五條各站、室取得各種支出報銷憑證必須手續(xù)合法、票據合法。
第六條各站、室申請報銷差旅費、會議費、業(yè)務招待費等各項費用，應按照縣人民政府規(guī)定的標準填報。
第七條各項支出費用報銷前，須先由經手、驗收或證明人在票據背面簽字，并送局計財股審核，再經局主要領導“一支筆”審批后，方可報銷。
第八條因特殊情況需要向單位臨時借款時，借條應經局主要領導審批，方可借支。借款人于事后應及時按文件規(guī)定辦理結算和報銷手續(xù)等。
第四章公用經費管理
第九條局統(tǒng)一訂閱的報刊雜志，由人秘股負責分發(fā)管理。
第十條局辦公用品由計財股統(tǒng)一采購，人秘股專人管理，實行領用登記制度。
第十一條局統(tǒng)一負擔局領導、減負辦、人秘股、計財股電話費用，局領導干部話費補助標準嚴格按照縣廉政辦審批標準執(zhí)行。
第十二條局文件、材料打印堅持節(jié)儉原則，嚴格申報審批管理。各站、室的文件、材料，局打字室能完成打印的，必須在局打字室打印;確需由營業(yè)場所打印的文件、材料，各站、室負責人提出打印數(shù)量申報，報人秘股審核，經局分管領導和主要領導審批后，再交指定的營業(yè)場所打印。
第十三條局業(yè)務招待費嚴格貫徹執(zhí)行_黨發(fā)16號《關于進一步規(guī)范公務接待的若干規(guī)定》之規(guī)章制度。一般情況下，同城不吃請。對于確需招待的外地及上級來人，應在局主要領導的交辦下，視來客對象限額招待。
第十四條規(guī)范局公車使用管理，嚴禁公車私用，節(jié)約車輛維修費、保養(yǎng)費、燃料費等使用經費。局公務用車一律實行ic卡定點加油制度。車輛維修和購置零配件也一律在本縣維修廠進行，如遇特殊情況，確需在縣外維修和急需更換零配件的，必須報請局分管領導和主要領導同意。不論何種情況，維修更換的壞零配件一律帶回本局存查。
第十五條自來水費除能源辦、種子公司等辦公室或營業(yè)場所按表交費外，全部由局統(tǒng)一負擔。
第十六條電費除能源辦、種子公司等辦公室或營業(yè)場所按表交費外，全部由局統(tǒng)一負擔。
第十七條局公用、營業(yè)性用水電使用量及交費額，應由局水電管理員專職管理，建立專門臺賬，定期收繳。
第五章財產物資管理
第十八條局機關財產物資由計財股統(tǒng)一采購，指定專人負責管理，并按國家管理部門之規(guī)定，建立起明細登記賬冊。凡價值在200元以上，使用年限在一年以上的財物，一律作固定資產入戶列賬。
第十九條因工作需要使用單位固定資產或低值易耗品時，應經局分管領導和主要領導同意，并具辦領用手續(xù)和按時歸還。
第二十條建立起定期清理盤點制度。對本局所有的財產物資，應每年進行兩次清理盤點。盤點中發(fā)現(xiàn)短少或損壞的財產物資，除正常原因外，要追究有關責任人的賠償責任。
第六章專項資金管理
第二十一條局建立專項資金使用管理的申報、審批、驗收和審計監(jiān)督制度，管好用活專項資金，嚴禁挪用專項資金。
第二十二條各類專項資金到賬后，嚴格按照專項資金使用管理辦法，經集體討論、研究、批準后實施。
第二十三條專項資金實施項目完成后，必須上報局專項資金使用管理領導小組，接受檢查驗收。
第二十四條局每年對各類專項資金的使用管理情況進行審計監(jiān)督，確保各類專項資金使用到位、管理到位，充分發(fā)揮資金效益。
第七章獎勵與處罰
第二十五條嚴格執(zhí)行本辦法的站、室、個人，年度總結中，給予評先、評優(yōu)。
第二十六條違反本辦法之規(guī)定，視情況輕重給予有關責任人經濟處罰、行政處分，構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。
第八章附則
第二十七條本辦法如與上級有關政策規(guī)定相抵觸的，按上級政策規(guī)定執(zhí)行。
第二十八條本辦法自二0_年_月_日起執(zhí)行。
