流程
1. 預(yù)算編制：教育財務(wù)管理工作始于年度預(yù)算的制定，由財務(wù)部門與各教育部門協(xié)同，根據(jù)教學(xué)計劃、設(shè)備需求及人員配置等預(yù)測未來一年的開支。
2. 資金審批：所有支出必須通過審批流程，確保資金用于符合規(guī)定的教育項目和活動。
3. 收支記錄：設(shè)立詳細的會計賬簿，記錄每一筆收入和支出，保證財務(wù)透明。
4. 審計監(jiān)控：定期進行內(nèi)部審計，確保財務(wù)制度的執(zhí)行情況，并接受外部審計機構(gòu)的年度審查。
5. 報表編制與分析：定期編制財務(wù)報表，分析收支狀況，為決策提供依據(jù)。
6. 資產(chǎn)管理：對教育設(shè)施、設(shè)備等固定資產(chǎn)進行登記、盤點，防止資產(chǎn)流失。
7. 風險防控：建立風險評估機制，對可能的財務(wù)風險進行預(yù)警和預(yù)防。
包括哪些內(nèi)容
1. 預(yù)算管理制度：詳細規(guī)定預(yù)算編制、審批、調(diào)整和執(zhí)行的程序。
2. 財務(wù)審批制度：設(shè)定審批權(quán)限，明確各類支出的審批流程。
3. 會計核算制度：規(guī)范會計科目設(shè)置，確保準確無誤地記錄財務(wù)信息。
4. 內(nèi)部審計制度：制定審計標準，規(guī)定審計頻率和范圍。
5. 資產(chǎn)管理制度：涵蓋資產(chǎn)購置、使用、維護、報廢等全過程。
6. 財務(wù)報告制度：規(guī)定財務(wù)報表的編制時間、內(nèi)容和格式。
7. 風險管理制度：識別財務(wù)風險，制定應(yīng)對策略。
8. 法規(guī)遵守制度：確保財務(wù)管理符合國家財經(jīng)法規(guī)和教育部門的相關(guān)政策。
重要性和意義
教育財務(wù)管理制度是保障教育資源有效利用，促進教育事業(yè)健康發(fā)展的重要基礎(chǔ)。它確保了資金的合理分配，避免浪費和濫用，保障了教育公平。通過嚴格的財務(wù)管理，可以提高教育經(jīng)費的使用效率，使有限的資金更好地服務(wù)于教學(xué)目標。健全的財務(wù)制度也有助于提升教育機構(gòu)的公信力，增強社會對教育投入的信心。此外，通過風險防控，可以預(yù)防財務(wù)危機，維護教育機構(gòu)的穩(wěn)定運行。教育財務(wù)管理制度是教育機構(gòu)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展不可或缺的一環(huán)，對于提升教育質(zhì)量和服務(wù)水平具有深遠影響。
教育財務(wù)管理制度范文
第1篇 l教育學(xué)院財務(wù)資產(chǎn)管理制度
為了落實學(xué)校財務(wù)管理規(guī)章制度,管好、用好院里資金,規(guī)范全院各項經(jīng)濟活動和經(jīng)濟核算,根據(jù)學(xué)校有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定制定學(xué)院實施細則。
一、財務(wù)管理原則
1、帳目和現(xiàn)金管理分別由專人負責,做到帳目清楚,現(xiàn)金無短缺。
2、各種經(jīng)費專款專用,不得隨意挪用。
3、購買一切物品,必須先征得主要領(lǐng)導(dǎo)或行政辦公會同意,方可購買。
4、任何財務(wù)經(jīng)手人員必須嚴格遵守財務(wù)管理規(guī)定,按規(guī)定程序使用資金。
5、一切從簡,厲行節(jié)約,充分利用好有限的資金。
二、財務(wù)管理審批規(guī)定
1、本院一切財務(wù)費用開支由院主管領(lǐng)導(dǎo)負責,即院長“一支筆”審批制度。
2、院里財務(wù)重大決策由黨政聯(lián)席會集體討論決定。
3、院主要負責人要嚴格執(zhí)行國家和上級財務(wù)部門的各項規(guī)章制度,嚴把審批關(guān),力爭院資金合情合理使用。
三、收費管理制度
1、嚴格執(zhí)行物價局批準的各類收費項目標準進行收費,凡無收費項目而需要辦的各類短期培訓(xùn)班,必須向校有關(guān)部門審批后,方可收費。
2、學(xué)院總體負責社會服務(wù)工作,院以下系、教研室和個人不得擅自組織進行任何經(jīng)濟活動。
三、報帳制度
1、借款的規(guī)定:根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定,公款不得私借。院系教師出差及臨時性公務(wù)借款,由借款人寫出書面申請報告,經(jīng)院財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,院辦公室審核無誤后,方能辦理借款手續(xù),領(lǐng)取現(xiàn)金。
2、借款報銷的規(guī)定:凡借款人必須在當月將需要報銷的原始憑證(稅務(wù)部門出具的正式發(fā)票)由經(jīng)辦人、院主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)院務(wù)辦公室審核后,方能報銷。出差人員在返回后10天內(nèi),按上述要求履行報銷手續(xù)。
3、購置教學(xué)設(shè)備、辦公自動化設(shè)備、辦公家具等大宗用品必須實行政府采購,需寫出書面購置項目申請報告,報院里批準,送校資產(chǎn)處。由學(xué)校統(tǒng)一辦理購置。 確有必要而學(xué)校不能解決的,由行政辦公會研究決定,院務(wù)辦公室負責采購。
4、零星開支的報銷:各種零星開支須經(jīng)院務(wù)辦公室批準后報院長同意,經(jīng)辦人簽字、院長簽字,方能報銷。
四、資產(chǎn)管理制度
學(xué)院辦公室負責學(xué)院固定資產(chǎn)的管理。要定期或不定期對固定資產(chǎn)、各種物資進行盤點清查,年終必須進行一次全面的盤點清查,如有問題及時處理,對當年新增或報廢的固定資產(chǎn)列出明細表,以便查詢。
第2篇 教育學(xué)院財務(wù)資產(chǎn)管理制度
為了落實學(xué)校財務(wù)管理規(guī)章制度,管好、用好院里資金,規(guī)范全院各項經(jīng)濟活動和經(jīng)濟核算,根據(jù)學(xué)校有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定制定學(xué)院實施細則。
一、財務(wù)管理原則
1、 帳目和現(xiàn)金管理分別由專人負責,做到帳目清楚,現(xiàn)金無短缺。
2、 各種經(jīng)費?？顚Ｓ?不得隨意挪用。
3、 購買一切物品,必須先征得主要領(lǐng)導(dǎo)或行政辦公會同意,方可購買。
4、 任何財務(wù)經(jīng)手人員必須嚴格遵守財務(wù)管理規(guī)定,按規(guī)定程序使用資金。
5、 一切從簡,厲行節(jié)約,充分利用好有限的資金。
二、 財務(wù)管理審批規(guī)定
1、 本院一切財務(wù)費用開支由院主管領(lǐng)導(dǎo)負責,即院長“一支筆”審批制度。
2、 院里財務(wù)重大決策由黨政聯(lián)席會集體討論決定。
3、 院主要負責人要嚴格執(zhí)行國家和上級財務(wù)部門的各項規(guī)章制度,嚴把審批關(guān),力爭院資金合情合理使用。
三、 收費管理制度
1、 嚴格執(zhí)行物價局批準的各類收費項目標準進行收費,凡無收費項目而需要辦的各類短期培訓(xùn)班,必須向校有關(guān)部門審批后,方可收費。
2、 學(xué)院總體負責社會服務(wù)工作,院以下系、教研室和個人不得擅自組織進行任何經(jīng)濟活動。
三、 報帳制度
1、 借款的規(guī)定:根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定,公款不得私借。院系教師出差及臨時性公務(wù)借款,由借款人寫出書面申請報告,經(jīng)院財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,院辦公室審核無誤后,方能辦理借款手續(xù),領(lǐng)取現(xiàn)金。
2、 借款報銷的規(guī)定:凡借款人必須在當月將需要報銷的原始憑證(稅務(wù)部門出具的正式發(fā)票)由經(jīng)辦人、院主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)院務(wù)辦公室審核后,方能報銷。出差人員在返回后10天內(nèi),按上述要求履行報銷手續(xù)。
3、 購置教學(xué)設(shè)備、辦公自動化設(shè)備、辦公家具等大宗用品必須實行政府采購,需寫出書面購置項目申請報告,報院里批準,送校資產(chǎn)處。由學(xué)校統(tǒng)一辦理購置。 確有必要而學(xué)校不能解決的,由行政辦公會研究決定,院務(wù)辦公室負責采購。
4、 零星開支的報銷:各種零星開支須經(jīng)院務(wù)辦公室批準后報院長同意,經(jīng)辦人簽字、院長簽字,方能報銷。
四、 資產(chǎn)管理制度學(xué)院辦公室負責學(xué)院固定資產(chǎn)的管理。要定期或不定期對固定資產(chǎn)、各種物資進行盤點清查,年終必須進行一次全面的盤點清查,如有問題及時處理,對當年新增或報廢的固定資產(chǎn)列出明細表,以便查詢。
第3篇 __教育學(xué)院財務(wù)資產(chǎn)管理制度
為了落實學(xué)校財務(wù)管理規(guī)章制度,管好、用好院里資金,規(guī)范全院各項經(jīng)濟活動和經(jīng)濟核算,根據(jù)學(xué)校有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定制定學(xué)院實施細則。
一、財務(wù)管理原則
1、帳目和現(xiàn)金管理分別由專人負責,做到帳目清楚,現(xiàn)金無短缺。
2、各種經(jīng)費專款專用,不得隨意挪用。
3、購買一切物品,必須先征得主要領(lǐng)導(dǎo)或行政辦公會同意,方可購買。
4、任何財務(wù)經(jīng)手人員必須嚴格遵守財務(wù)管理規(guī)定,按規(guī)定程序使用資金。
5、一切從簡,厲行節(jié)約,充分利用好有限的資金。
二、財務(wù)管理審批規(guī)定
1、本院一切財務(wù)費用開支由院主管領(lǐng)導(dǎo)負責,即院長“一支筆”審批制度。
2、院里財務(wù)重大決策由黨政聯(lián)席會集體討論決定。
3、院主要負責人要嚴格執(zhí)行國家和上級財務(wù)部門的各項規(guī)章制度,嚴把審批關(guān),力爭院資金合情合理使用。
三、收費管理制度
1、嚴格執(zhí)行物價局批準的各類收費項目標準進行收費,凡無收費項目而需要辦的各類短期培訓(xùn)班,必須向校有關(guān)部門審批后,方可收費。
2、學(xué)院總體負責社會服務(wù)工作,院以下系、教研室和個人不得擅自組織進行任何經(jīng)濟活動。
三、報帳制度
1、借款的規(guī)定:根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定,公款不得私借。院系教師出差及臨時性公務(wù)借款,由借款人寫出書面申請報告,經(jīng)院財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,院辦公室審核無誤后,方能辦理借款手續(xù),領(lǐng)取現(xiàn)金。
2、借款報銷的規(guī)定:凡借款人必須在當月將需要報銷的原始憑證(稅務(wù)部門出具的正式發(fā)票)由經(jīng)辦人、院主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)院務(wù)辦公室審核后,方能報銷。出差人員在返回后10天內(nèi),按上述要求履行報銷手續(xù)。
3、購置教學(xué)設(shè)備、辦公自動化設(shè)備、辦公家具等大宗用品必須實行政府采購,需寫出書面購置項目申請報告,報院里批準,送校資產(chǎn)處。由學(xué)校統(tǒng)一辦理購置。 確有必要而學(xué)校不能解決的,由行政辦公會研究決定,院務(wù)辦公室負責采購。
4、零星開支的報銷:各種零星開支須經(jīng)院務(wù)辦公室批準后報院長同意,經(jīng)辦人簽字、院長簽字,方能報銷。
四、資產(chǎn)管理制度
學(xué)院辦公室負責學(xué)院固定資產(chǎn)的管理。要定期或不定期對固定資產(chǎn)、各種物資進行盤點清查,年終必須進行一次全面的盤點清查,如有問題及時處理,對當年新增或報廢的固定資產(chǎn)列出明細表,以便查詢。
