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國庫管理制度是國家財政運作的核心機制，旨在規(guī)范政府收支行為，確保公共資金的安全、有效和透明。它通過制定嚴格的財務規(guī)則，監(jiān)控預算執(zhí)行，防止資金濫用，促進宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定。國庫管理制度也是政府實施經(jīng)濟政策，管理和調(diào)節(jié)國家財政的重要工具。
包括哪些方面
國庫管理制度主要包括以下幾個關鍵組成部分：
1. 預算編制與執(zhí)行：確保所有政府支出都納入預算，嚴格執(zhí)行預算計劃，防止超支。
2. 收入管理：規(guī)范稅收和其他收入來源，保證及時、準確地收繳國庫資金。
3. 資金支付與清算：設定支付流程，確保資金安全、高效地流向指定用途。
4. 財務報告與審計：定期發(fā)布財務報告，接受獨立審計，增強公眾對政府財政狀況的信任。
5. 法規(guī)與監(jiān)管：制定相關法規(guī)，對國庫活動進行監(jiān)督，確保合規(guī)性。
重要性
國庫管理制度的重要性不容忽視，它：
1. 保障財政紀律：防止財政赤字過度膨脹，維護宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定。
2. 提升透明度：公開財務信息，增強公眾對政府的信任，減少腐敗可能性。
3. 優(yōu)化資源配置：通過對預算的精細化管理，提高公共服務質(zhì)量和效率。
4. 促進問責制：明確各部門的財務責任，推動政府機構的績效改進。
方案
為加強和完善我國的國庫管理制度，建議采取以下措施：
1. 建立全面預算管理系統(tǒng)：整合各部門預算，實現(xiàn)預算編制、審批、執(zhí)行的全程電子化。
2. 強化收入征管：推行現(xiàn)代化稅收征管手段，提升稅收自動化水平。
3. 完善支付結算體系：優(yōu)化國庫單一賬戶系統(tǒng)，提高資金流轉(zhuǎn)效率，降低風險。
4. 加強內(nèi)部審計與外部監(jiān)督：強化審計部門獨立性，加大對外部審計結果的運用。
5. 提升法制化程度：修訂和完善相關法律法規(guī)，確保國庫管理活動有法可依。
6. 培訓與教育：提高財政人員的專業(yè)素質(zhì)，強化法制觀念和廉潔自律意識。
以上措施旨在構建一個更為完善、透明、高效的國庫管理制度，以適應我國經(jīng)濟社會發(fā)展的需要。
國庫管理制度范文
第1篇 國庫支付中心檔案管理查閱保密制度
國庫支付中心檔案管理、查閱、保密制度
第一條為確保中心檔案的安全,防止損壞、丟失、損毀,制訂本制度。
第二條 檔案管理制度:
1、檔案管理員要認真依照《檔案法》及《檔案管理辦法》,對檔案進行開那個規(guī)范化管理;
2、非檔案管理人員不得擅自進入檔案室;
3、檔案資料原則上不得外借。如遇特殊情況,要經(jīng)分管領導批準、簽字,借閱時間不得超過一天;
4、檔案資料要按規(guī)定排列,統(tǒng)一編排擺放;
5、嚴格檔案交接手續(xù),日常檔案交接要履行規(guī)定的交接手續(xù);
6、加強檔案的整理工作,每半年至少進行一次檔案清理、統(tǒng)計、核對工作;
7、如檔案管理人員發(fā)生變動,必須進行嚴格交接,履行交接手續(xù)。
第三條 檔案查閱制度:
1、中心內(nèi)部會計人員只能查閱本組核算范圍內(nèi)的會計檔案,核算單位只能查閱本單位的會計檔案;
2、嚴格執(zhí)行檔案查閱手續(xù),在規(guī)定范圍內(nèi)查閱檔案。不準隨便轉(zhuǎn)讓他人查閱,不得擅自抄錄、拍照、涂改、復印或加注批注;
3、如有特殊情況需向有關部門提供會計檔案復印件,必須進行登記并經(jīng)分管領導批準;
4、會計檔案查閱后,要及時歸還檔案管理人員進行核收。
第四條 檔案保密制度
1、檔案管理人員要增強保密觀念,執(zhí)行有關的保密法規(guī)規(guī)定;
2、檔案管理人員要嚴守機密,不準在私人交往、談話、公共場所泄露機密。
第2篇 國庫支付中心印章管理制度范文
國庫支付中心印章管理制度
第一條為加強印章管理,確保中心各項工作有序進行,制訂本制度。
1、中心行政公章由辦公室負責管理,核算單位財務印章、財務負責人印章由資金組負責管理并按規(guī)定使用;
2、公章的使用。凡對外事務使用單位公章,必須進行登記,并經(jīng)主任簽字同意;
3、嚴禁對下列事項加蓋公章:空白介紹信、證明;假證明;與本單位無關的資料;其它未按審批程序辦理的事項;
4、財務專用章和財務負責人印章,只能作為資金結算和業(yè)務專用,不得用作其它用途;
5、工作人員要對所管理的公章、專用章及個人手章妥善保管,在離開工作崗位之前上鎖保管,一旦發(fā)現(xiàn)印章遺失,應立即向中心領導匯報。
第3篇 深化國庫管理制度改革 確保財政資金安全運行
深化國庫管理制度改革 確保財政資金安全運行
我縣從2003年8月開始實行財政國庫管理制度改革，建立國庫單一帳戶集中收付財政性資金的管理體系，11月成立國庫集中收付中心，與縣財會核算中心合署辦公，實行兩塊牌子一套班子，下設辦公室、會計、資金、核算大廳四個股級機構。2005年4月，___縣全須面推行部門預算、國庫集中收付、政府采購、收支兩條線和國有資產(chǎn)管理五項改革，成立了縣財政局國庫科，與縣財政局預算科合署辦公，進一步深化和完善了國庫集中支付職能。2006年，為進一步強化國庫工作職能、深化國庫管理制度改革，縣財政局&ldquo；國庫科&rdquo；從&ldquo；預算科&rdquo；分離出來單獨辦公，&ldquo；國庫集中收付中心&rdquo；更名為&ldquo；國庫收付局&rdquo；。
財政國庫制度改革是財政改革的重點內(nèi)容之一，近幾年來，國庫改革在不斷創(chuàng)新發(fā)展中前行，取得了一定的成績，也存在一些問題，本文以___縣推進國庫制度改革的實踐為例，探討和分析縣級國庫制度改革的主要做法、存在問題和解決思路。
一、主要做法
近年來，___縣財政局在各級各部門大力支持和關心下，以&ldquo；熱情服務，規(guī)范管理&rdquo；為工作指導思想，為進一步推進和深化國庫管理制度改革，做了大量的工作。其主要做法是：
（一）健全各項規(guī)章制度，完善管理服務機制。財政國庫收付工作是一種窗口服務行為，___縣為積極搭建一個為部門、為企業(yè)、為基層、為群眾提供良好服務的工作平臺，努力營建一個文明服務窗口，不斷建立和完善了一系列規(guī)章制度，逐步建立了一個完整的服務制度體系。在對外服務上，制訂完善了《限時辦結制度》、《首問負責制度》、《無缺位工作制度》、《值班主任崗位制度》、《工作紀律制度》、《分級審批制度》等。在對內(nèi)管理上，完善了《考勤管理辦法》、《百分比考核制度》、《ab崗位責任制度》等多個管理辦法，進一步明確各崗位的相關職責，最大限度地規(guī)范了干部職工行為，使干部職工的自覺性、原則性日益增強，得到了上級部門及預算單位的一致好評。
（二）規(guī)范預算支出程序，加大財政監(jiān)督力度。針對預算支出報賬權限特別制定了《分級審批制度》。在嚴格執(zhí)行部門預算的同時，對一般性、經(jīng)常性支出按規(guī)定要求進行審核、撥付，對臨時性、特殊性、非正常性支出必須由股長、值班主任或局長復核后才能撥付。對項目支出嚴格按照《分級審批制度》規(guī)定執(zhí)行，禁止各預算單位擅自調(diào)整預算科目及篡改科目使用資金，最大限度地規(guī)范了各單位預算支出，加大的監(jiān)督力度。
（三）加強會計核算管理，穩(wěn)步推進職能調(diào)整。由于國庫收付局延續(xù)了財會核算中心職能，使得收付局同時還承載著部分縣直預算單位的會計核算工作。為確保會計核算健康有序進行，每半年一次抽調(diào)業(yè)務骨干對會計人員的業(yè)務情況進行檢查，確保各會計做到賬證、賬賬、賬表、賬實相符，并對檢查出來的問題一一指出并作為量質(zhì)化考核的一項重要內(nèi)容來抓。隨著國庫收付職能的加強，根據(jù)上級要求，國庫收付部門要逐步退出會計核算職能。___縣采取&ldquo；穩(wěn)健操作、有序推進&rdquo；的做法，根據(jù)各預算單位會計人員配備實際情況，認真做好退賬工作。在縣委、縣政府的支持下，下發(fā)退賬通知給各個預算單位，然后印發(fā)意見表200余份，并對反饋意見進行匯總報送分管財政局領導，制定適合我縣實際情況的新模式，從而確保核算向支付轉(zhuǎn)軌改革的穩(wěn)步推進。
（四）加強規(guī)范管理措施，確保資金安全高效。為了管理好財政資金，確保財政資金的安全使用。在帳戶管理和資金撥付上制訂了一系列具體措施：一是印鑒分離：印鑒實行出納股長分別管理制，同時還必須做到人走章鎖，以確保資金安全；二是撤并帳戶：將原來的41個帳戶撤并為現(xiàn)在的16個帳戶；三是單筆金額五萬元以上，必須向銀行附上由股長簽字的出資證明，銀行方能付款；四是單位借支3萬元以上、項目支出10萬元以上須經(jīng)股長局長審批，方能撥付；五是出納在日清月結的同時，每月必須與銀行及預算單位對帳，經(jīng)對帳三方確認無誤后，各相關單位在收付局提供的對帳證明單上蓋章。對有項目的單位，并針對各項目特點制定出完整規(guī)范的《資金撥付辦法》，明確要求各項目必須有批復、項目資金管理辦法、項目預算、中標通知書、合同等相關文件，付款時憑相關手續(xù)直達用款人。嚴禁超預算、超范圍、超標準使用項目資金。
（五）推行公務卡消費改革，提高公用支出透明度。按照&ldquo；先行試點、逐步推廣&rdquo；的做法，在全縣范圍內(nèi)大力推行公務卡消費改革。截止2009年底，全縣應辦卡單位135家，已辦卡121家，占應辦卡的90%；正在辦理的12家，占應辦卡的8%；未辦卡2家，占應辦卡的2%。2009年公務卡消費支付1萬余筆，支付金額480余萬元，在很大程度上簡化了財務結算程序，規(guī)范了單位現(xiàn)金管理，明顯增加了財務支出透明度，使各預算單位的財務管理水平得到進一步的提高。
二、存在問題
國庫管理制度改革是一項綜合性、系統(tǒng)性的工程，其服務內(nèi)容和服務對象涉及到方方面面，既要有嚴謹?shù)墓ぷ鞣椒?，又要有熱情的服務態(tài)度，在實際的工作實踐中，根據(jù)自身的經(jīng)驗，存在有如下問題：
（一）專項資金多戶核算與單一帳戶的矛盾。根據(jù)省廳相關業(yè)務處室要求，各種專項資金都要求設立專戶，雖然各專戶都由國庫科統(tǒng)一設立，但專項資金種類繁多，有些資金還只能通過一些專業(yè)性銀行設立，這跟國庫單一帳戶體系的建立帶來一定程度上的工作難度，也跟會計核算和資金支付增添了麻煩。
（二）提供便捷優(yōu)質(zhì)服務與監(jiān)督管理的矛盾。國庫部門作為財政局的服務窗口，也代表著本級政府的形象，雖然我們制訂和完善了服務制度，但是行政事業(yè)單位和社會廣大群眾對改革和相關政策缺乏了解，以為不能辦的業(yè)務當做是有意刁難，溝通解釋都效果不佳，迫使收付局干部職工在工作中感覺到畏手畏腳，影響到干部職工的工作情緒。
（三）實行部門預算約束與實際操作的矛盾。部門預算是集中支付改革的關鍵步驟，是關系改革成敗的重中之中。實踐證明，部門預算的編制與實際操作存在著諸多不合理的狀況。比如交通費，部門預算每年每車包干是3萬元，但實際支出數(shù)往往大于預算執(zhí)行數(shù)。
（四）推行公務卡改革與用卡環(huán)境的矛盾。目前，縣級銀聯(lián)網(wǎng)絡系統(tǒng)還不夠完善，一些中小型商家都沒有布網(wǎng)，還有些商戶因為需付手續(xù)費而不愿意設刷卡機，影響了用卡率，從而給推行公務卡帶來難度。
三、幾點建議
針對以上幾點矛盾，特提出以下幾點建議
（一）規(guī)范單一帳戶設立，完善分賬核算辦法。針對專項資金帳戶設立過多問題，建議省廳出臺相關措施，加強規(guī)范國庫單一帳戶管理，要求縣級財政國庫部門只在人民銀行設立一個帳戶，所有專項資金都采取轉(zhuǎn)移支付的辦法實行指標結算，然后采取分帳核算的辦法，明確核算各類資金的來源、使用和結存情況，這樣，既提高了資金結算的效率，也方便了會計核算。
（二）加大政策宣傳力度，加強部門溝通協(xié)調(diào)。國庫工作不僅僅服務于行政事業(yè)單位，而且是服務于社會廣大群眾。因此要加大政策宣傳力度，加強部門之間的溝通和協(xié)調(diào)，耐心的做好解釋，讓廣大群眾理解我們的工作。同時，要進一步加強與電信、代理銀行和人民銀行、基層財政所及上級財政部門的聯(lián)絡，相互配合，相互理解，不推諉，不逃避，真正做好清算資金的及時、安全和暢通。另外，還要不斷加強自身建設，加強自身業(yè)務素質(zhì)的提高，做工作中的細心人，做老百姓的貼心人。
（三）認真執(zhí)行規(guī)章制度，規(guī)范部門預算支出。進一步認真執(zhí)行規(guī)章制度，按規(guī)章制度辦理業(yè)務，認真貫徹執(zhí)行《預算法》，嚴格按照《分級審批制度》來審核和撥付，處理好越位、錯位和缺位三者之間的關系。嚴禁各預算單位擅自調(diào)整預算科目及篡改科目使用資金，嚴禁超預算、超計劃撥款及擅自改變支出用途，嚴格控制行政運行成本，從而規(guī)范各單位的預算支出。#www.#
（四）加快支付資金清算，大力推行公務卡消費。不僅要加強人行、代理銀行、銀聯(lián)及電信部門對支付資金及時清算力度，而且要進一步加大公務卡的推行力度，要積極配合，相互溝通，加強銀行和商家對推行公務卡的工作認識，解決好公務卡消費存在的弊病，比如手續(xù)費過高，刷卡點過少等問題，要增加pos機的投放量，加快布網(wǎng)速度，改善用款環(huán)境。同時要求廣大干部職工認真做好公務卡消費的宣傳解釋工作，讓預算單位財務人員了解公務卡消費的利與弊。
改革是一個不斷摸索和完善的過程，財政國庫管理制度改革更需要一個長期實踐和不斷完善，要緊緊圍繞財政資金安全高效、財政服務優(yōu)質(zhì)便捷、財政管理科學精細，以高度的責任感和使命感，做好我們的工作，為經(jīng)濟社會發(fā)展與和諧做出更大的貢獻。
（___縣財政局 柯?lián)碥?2010年5月21日）
通聯(lián)：___縣財政局 柯?lián)碥?/p>
（如果采用，稿費請寄柯?lián)碥姟⒅x謝。電話13177324621）
