房地產(chǎn)費用管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在規(guī)范房地產(chǎn)項目的成本控制、資金運用和效益分析。其主要內(nèi)容包括：
1. 費用預(yù)算編制與審批：明確各項費用的預(yù)測、設(shè)定預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，并進(jìn)行嚴(yán)格的審批流程。
2. 成本控制與核算：監(jiān)控項目的實際支出，確保其符合預(yù)算范圍，同時進(jìn)行詳細(xì)的成本核算。
3. 費用報銷管理：規(guī)定費用報銷的程序、憑證要求和審批權(quán)限，防止不合規(guī)支出。
4. 財務(wù)報告與分析：定期出具財務(wù)報告，對費用使用情況進(jìn)行深入分析，為決策提供依據(jù)。
5. 內(nèi)部審計與監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計機制，對費用管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估。
包括哪些方面
房地產(chǎn)費用管理制度涉及的方面廣泛，主要包括：
1. 項目開發(fā)階段的成本管理，如土地購置、規(guī)劃設(shè)計、施工建設(shè)等費用。
2. 運營階段的物業(yè)管理費、維修保養(yǎng)費、稅費等日常運營成本。
3. 銷售與營銷費用，如廣告宣傳、銷售傭金、展示中心維護(hù)等。
4. 資金使用與籌措，包括貸款利息、融資成本等。
5. 法律與合規(guī)費用，如法律顧問費、合規(guī)審查費等。
6. 內(nèi)部財務(wù)管理，包括會計核算、財務(wù)報表編制等。
重要性
房地產(chǎn)費用管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 有效控制成本：通過制度化管理，企業(yè)能更好地控制項目成本，提高利潤空間。
2. 提升財務(wù)透明度：制度的執(zhí)行可以增強財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時性，便于管理層做出明智決策。
3. 防范財務(wù)風(fēng)險：嚴(yán)格的費用管理制度有助于防止財務(wù)舞弊，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全。
4. 提高企業(yè)競爭力：合理控制成本，提高運營效率，有利于企業(yè)在激烈的市場競爭中立足。
方案
1. 建立科學(xué)的預(yù)算體系：基于歷史數(shù)據(jù)和市場預(yù)測，制定合理的費用預(yù)算，設(shè)定預(yù)算調(diào)整機制。
2. 強化成本控制：實行成本歸集和分?jǐn)偅瑢ΤA(yù)算項目進(jìn)行預(yù)警和分析，及時調(diào)整策略。
3. 完善報銷流程：制定詳細(xì)的報銷指南，設(shè)置多級審批，確保費用支出的合規(guī)性。
4. 加強財務(wù)報告分析：定期進(jìn)行財務(wù)分析，揭示費用使用情況，為決策提供數(shù)據(jù)支持。
5. 實施內(nèi)部審計：設(shè)立獨立的審計部門，定期對費用管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行審查，確保制度的有效實施。
通過以上方案，房地產(chǎn)企業(yè)能夠構(gòu)建起一套完善的費用管理制度，實現(xiàn)對成本的有效管理，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。
房地產(chǎn)費用管理制度范文
第1篇 房地產(chǎn)費用款項支付管理制度怎么寫
房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度
報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程
費用類:
本司員工誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)。
a費用單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務(wù)審核→④分管財務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。
b應(yīng)酬或禮品等招待費單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。
其它類:
對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請開發(fā)票補稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。
工程類:
工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:
(1) 乙方單位提出并填寫工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門批后,
由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財務(wù)部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后,財務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報董事長、集團(tuán)財務(wù)。董事長三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。
(2) 工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:
⑶ 財務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時要附發(fā)票,貨物采購還要有本司指定人員的驗收。
(4) 多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊,集中審核,手續(xù)完備后才能支付。
常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。
三十、 業(yè)務(wù)招待費,本著“節(jié)約、實惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。
三
十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請,并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。
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績效考核制度
第2篇 房地產(chǎn)費用款項支付管理制度格式怎樣的
房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度
報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程
費用類:
本司員工誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)。
a費用單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務(wù)審核→④分管財務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。
b應(yīng)酬或禮品等招待費單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。
其它類:
對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請開發(fā)票補稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。
工程類:
工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:
(1) 乙方單位提出并填寫工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門批后,
由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財務(wù)部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后,財務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報董事長、集團(tuán)財務(wù)。董事長三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。
(2) 工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:
⑶ 財務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時要附發(fā)票,貨物采購還要有本司指定人員的驗收。
(4) 多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊,集中審核,手續(xù)完備后才能支付。
常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。
三十、 業(yè)務(wù)招待費,本著“節(jié)約、實惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。
三
十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請,并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。
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第3篇 房地產(chǎn)費用款項支付管理制度
費用及款項支付屬財務(wù)管理的一部分,要管理好房地產(chǎn)財務(wù)必須了解企業(yè)財務(wù)管理12大誤區(qū),下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度,供各位閱讀。
報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程
費用類:
本司員工誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)。
a費用單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務(wù)審核→④分管財務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。
b應(yīng)酬或禮品等招待費單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。
其它類:
對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請開發(fā)票補稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。
工程類:
工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:
(1)乙方單位提出并填寫工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門批后,
由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財務(wù)部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后,財務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報董事長、集團(tuán)財務(wù)。董事長三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。
(2)工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:
(3)財務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時要附發(fā)票,貨物采購還要有本司指定人員的驗收。
(4)多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊,集中審核,手續(xù)完備后才能支付。
二十四、任何人無權(quán)隨意給員工增加工資,調(diào)增工資需經(jīng)董事長審批方可調(diào)資。
每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計算后編出工資表,經(jīng)審批后發(fā)放;獎金及過節(jié)費應(yīng)事先向董事長申報,批準(zhǔn)后開支。
二十五、電話費嚴(yán)格控制公務(wù)外使用電話,要求長話短說,廢話少說,盡量減少通話時間和次數(shù)。對公司固定電話、個人移動電話公務(wù)通訊實行包干制度即:辦公、移動電話包干。通訊費標(biāo)準(zhǔn):年
辦公室每月報送或取單給財務(wù)報銷并登記;財務(wù)年終統(tǒng)計結(jié)算。
二十六、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、出差人員交通費、住宿費、市內(nèi)交通費,實行分項計算的方法,經(jīng)審核后方可報銷。
2、分項標(biāo)準(zhǔn)表:
3、探親人員根據(jù)不同地區(qū)由辦公室統(tǒng)一擬出方案(夫妻、兒女),報總經(jīng)理審批。
4、公司有緊急業(yè)務(wù)或特殊事由的出差人員,其出差費用(含交通工具)由總經(jīng)理特批后報銷。下級人員隨從上級人員出差可以按上級人員或特批人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。集團(tuán)總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費(單程)由本公司規(guī)定先行報銷交通費用;回程差旅費由集團(tuán)總部墊發(fā),經(jīng)董事長批準(zhǔn)后到公司隨時報銷。_工資為代收代付。_
5、報銷票據(jù)背面都要有經(jīng)辦人簽字或騎縫簽字。
6、遇到特殊情況,超出報銷標(biāo)準(zhǔn),審核時須注明超出金額,最后由董事長決定簽字。
二十七、辦公費用,辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購,辦公室根據(jù)各部門使用情況填寫“申請單”經(jīng)批準(zhǔn)后購買,并由專人負(fù)責(zé)登記保管,各部門人員領(lǐng)用辦公用品用具時應(yīng)登記,到辦公室領(lǐng)用。
二十八、對于10000元以下的低值易耗品、固定資產(chǎn)購置必須事先寫出書面申請報告,說明購置原因等事項,報總經(jīng)理審批后方可購置。
二十九、除預(yù)付工程款以外所有非實物性款項支出,單筆凡超過10000元的要說明事由并經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可付款。日常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。
三十、業(yè)務(wù)招待費,本著“節(jié)約、實惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。
三十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請,并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。
公司財務(wù)管理制度條款
