發(fā)票管理制度范本

在企業(yè)運營中，發(fā)票管理制度是財務管理的核心組成部分，它確保了財務數據的準確性，防止了稅務風險，也提升了業(yè)務流程的效率。一份完善的發(fā)票管理制度范本應具備明確的操作指導，嚴謹的流程控制，以及嚴格的法律責任界定。下面我們將探討如何編寫這樣的制度。

規(guī)章制度包括哪些

一份有效的發(fā)票管理制度通常包含以下幾個關鍵部分：

1. 發(fā)票管理原則：明確發(fā)票管理的基本準則，如真實、準確、完整，以及遵守相關法律法規(guī)。

2. 發(fā)票的領購與開具：規(guī)定發(fā)票的申領、保管、開具和核銷流程，確保發(fā)票使用的合規(guī)性。

3. 發(fā)票審核：設定發(fā)票審核標準，包括對發(fā)票真?zhèn)蔚臋z查，內容的核實，以及與業(yè)務交易的匹配性。

4. 發(fā)票錯誤處理：針對發(fā)票錯誤，如丟失、損壞或開具錯誤的情況，制定相應的補救措施。

5. 電子發(fā)票管理：隨著技術發(fā)展，電子發(fā)票的使用日益普及，需要明確電子發(fā)票的管理規(guī)則。

6. 責任追究：對違反發(fā)票管理制度的行為設定處罰措施，強化制度執(zhí)行。

7. 培訓與監(jiān)督：定期進行發(fā)票管理培訓，加強內部審計，確保制度的有效執(zhí)行。

作用和意義

發(fā)票管理制度的作用主要體現(xiàn)在：

1. 風險防范：通過規(guī)范發(fā)票管理，降低因發(fā)票問題引發(fā)的稅務風險和法律糾紛。

2. 成本控制：有效管理發(fā)票可以減少不必要的費用支出，提高資金使用效率。

3. 數據準確性：確保財務數據的真實可靠，為決策提供準確依據。

4. 流程優(yōu)化：明確的發(fā)票管理流程有助于提升工作效率，減少工作中的混亂和延誤。

怎么制定

制定發(fā)票管理制度時，應注意以下幾點：

1. 合法性：確保制度符合國家和地方的法律法規(guī)，特別是稅法和會計法規(guī)。

2. 實用性：制度應適應企業(yè)的實際情況，操作性強，便于執(zhí)行。

3. 全面性：覆蓋發(fā)票管理的所有環(huán)節(jié)，無遺漏。

4. 靈活性：留有一定的調整空間，以應對未來可能的變化。

5. 培訓與溝通：在制度發(fā)布前，對相關人員進行充分的培訓和溝通，確保理解一致。

發(fā)票管理制度范文

• 第一篇：前臺發(fā)票管理制度
• 第二篇：某公司發(fā)票的管理制度
• 第三篇：發(fā)票管理制度模板
• 第四篇：發(fā)票管理制度范本[1]
• 第五篇：發(fā)票管理制度

前臺發(fā)票管理制度

為規(guī)范員工操作，對發(fā)票進行嚴格管理，有效控制發(fā)票開據情況，特制定以下發(fā)票管理制度，望前臺員工嚴格執(zhí)行。

一、發(fā)票備用

1、前臺發(fā)票實行備用金管理制，即前臺發(fā)票每日標準額度為10000元。

2、該金額已足夠平日散客開據發(fā)票，團隊退房應由前臺通知財務提前準備發(fā)票，由財務處直接給團隊開據發(fā)票。

二、發(fā)票開據登記

1、客人在前臺辦理退房手續(xù)時主動提及開據發(fā)票，接待員按客人在本酒店的實際消費金額給客人開據發(fā)票。

2、在結賬單備注欄上注明（已開票，客人簽字）字樣，并邀請客人簽字。若客人未開據發(fā)票，則在結賬單備注欄上注明（未開票）字樣，則不用客人簽字。

3、結賬單上會顯示本次消費金額，及應退款金額等消費信息，應再次邀請客人簽字確認。

4、若客人開據發(fā)票，則結賬單上會有客人的兩個簽字，若客人不開據發(fā)票

則結賬單上只會有客人的一個簽字。

5、 前臺接待應將開了發(fā)票和不開發(fā)票的結賬單分開存放，以便財務核對。

6、 在發(fā)票開據登記表上登記房號、客戶姓名、消費金額、開票金額及經手

人。

三、發(fā)票金額核對

每日收銀箱內剩余的發(fā)票金額加上發(fā)票開據登記表上的金額應必須等于 10000元。

四、發(fā)票補充

1、財務部每日早上應派專人到前臺對發(fā)票進行核對和補充。

2、清點收銀箱剩余發(fā)票的金額，然后加上發(fā)票開據登記表上的金額是否為10000元。

3、把已開據發(fā)票的結賬單拿出來再次核對金額。

4、將已開據發(fā)票的總金額補給前臺。

5、將已補充發(fā)票的結賬單和未開票的結賬單帶回財務部。

五、任何人若將酒店發(fā)票據為已有，處以XXXX年元罰款，并開除。

本制度自通知之日立即執(zhí)行。

成都銀泰酒店管理有限公司二o一二年七月二十五日

1、發(fā)票是財務收支的合法憑證之一，凡需領用發(fā)票的專賣店，必須辦理領用登記手續(xù)。

2、發(fā)票只限在本公司合法經營范圍內使用，不準轉借、轉讓和為他人代開發(fā)票。

3、負責管理各類發(fā)票的員工，按各使用部門建立登記冊，嚴格領用，保管和繳銷手續(xù)。

4、對已經用過的發(fā)票存根，應按順序保管，如有錯開、錯寫，必須作廢，并保持原發(fā)票的完整內容。

5、未使用過的發(fā)票如果有遺失，必須認真查明原因進行嚴肅處理，報有關部門和稅務局備案，同時登報聲明作廢。

6、管理發(fā)票的人員調動工作時，必須辦理交接手續(xù)，清理數量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。

7、使用發(fā)票時需檢查有無缺號、缺聯(lián)，如有問題應及時處理，填寫發(fā)票后，必須加蓋收款單位“財務專用章”和經辦人的簽字或加蓋印章。

8、管理和使用發(fā)票的人員，必須認真遵守規(guī)定，不許偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規(guī)定的，根據不同情節(jié)，移交司法機關處理。

店面銷售人員需在顧客購貨前征詢其是否開據發(fā)票，如開據需在貨款中另加4%的稅金，具體情況由店長控制。

發(fā)票管理制度

一、公司設有保險柜、防盜門、并設有專人看管，堅決做到發(fā)

票不丟失。

二、公司指派專人購買發(fā)票，保管發(fā)票。 三、公司堅決做到發(fā)票不亂開，亂畫。 四、開發(fā)票人不得以任何形式虛開，套開發(fā)票。 五、公司如有發(fā)票丟失情況應立即向當地稅務機關和公安報

案。

六、公司會計應每月定期或不定期的對發(fā)票進行檢查，以免發(fā)

生意外。

七、公司會計、出納應及時學習發(fā)票管理法規(guī)。 八、公司會計、出納應認真學習、遵守《中華人共和國發(fā)票管

理法》。

______________有限公司

三都興鑫駕駛培訓學校

發(fā)票管理制度

為了認真貫徹執(zhí)行國務院、財政部、國家稅務總局頒布的《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》等法規(guī)文件，加強本校發(fā)票的使用和管理，維護財經紀律，根據上級規(guī)定精神，結合本校實際情況，制定本制度。

一、總則

本校發(fā)票管理部門為財務部。財務部指定專人負責發(fā)票的購買、使用、回收、保管和檢查工作，各發(fā)票使用部門和經辦人必須服從財務部的管理。

本校所有使用、接觸、保管發(fā)票的部門和個人必須遵守本制度。

二、銷貨發(fā)票

銷貨發(fā)票是公司銷售產品及提供勞務時向客戶開具的發(fā)票。

財務部票管員負責公司銷售發(fā)票的購買、保管、發(fā)放以及報表填制和報送工作。使用過的增值稅專用發(fā)票，票管員要及時登記“增值稅專用發(fā)票使用日記賬”，月終填報“增值稅發(fā)票購、用、存情況月報表”和“發(fā)票使用明細表”，分別于次月3日和10日內報送稅務局。

發(fā)票使用部門必須指定專人負責開具發(fā)票事宜，并到財務部備案。人員調動變更時，必須到財務部辦理變更登記手續(xù)。

發(fā)票使用部門領用空白發(fā)票時，須到財務部辦理登記手續(xù)，每次領用的限量為一本；若采用按產品種類開具發(fā)票的辦法時，經財務部同意，可不受一本限制，但不準領用備用發(fā)票。使用完的發(fā)票存

根要必須及時交財務部辦理注銷手續(xù)，并由財務部存檔保管。計算機打印發(fā)票的領用限量為每次不超過十份。

經主管稅務機關批準使用電子計算機開具的發(fā)票，須使用稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的機打發(fā)票，開具后的存根聯(lián)應當按照順序號裝訂成冊。

銷售部門要加強增值稅專用發(fā)票的管理，指定專人，設專用保險柜存放，不得丟失。如發(fā)生丟失和被盜，應于丟失當日立即報財務部，并報稅務機關和當地公安部門，并于三日內在報刊和電視、電臺等新聞媒介上公告聲明作廢。

開具發(fā)票時，必須按下列要求辦理：

1．按號碼順序填開；

2．填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚、不得涂改；

3．全部聯(lián)次一次復寫、打印，上、下聯(lián)內容完全一致；

4．票物相符，票面金額與實物價值、實收金額相符；

5．各項目內容正確無誤；

6．按時限開具；

7．經財務部門審核無誤，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章。

銷售發(fā)票的開具時限為：

1．采用預收貨款、托收承付、委托收款結算方式的，為貨物發(fā)出的當天；

2．采用交款提貨結算方式的，為收到貨款的當天；

3．采用賒銷分期收款結算方式的，為合同約定的收款時間。

任何部門和個人不得轉借、轉讓、拆本漸頁、代開發(fā)票，不得自行擴大發(fā)票使用范圍，不得攜帶空白發(fā)票外出或郵寄空自發(fā)票z

發(fā)票開具后，發(fā)現(xiàn)錯誤，應在各聯(lián)1次上注明“作廢”字樣，

并在原發(fā)票中按編號保存。

發(fā)票開具后，若發(fā)生退貨沖票事宜，應視不同情況按以下規(guī)定辦理：

1．如果銷貨方和購貨方均未作賬務處理，購貨方應將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還銷貨方，銷貨方收回后，連同其存根聯(lián)和記賬聯(lián)一起，按作廢處理；若是部分退貨，銷貨方收回原發(fā)票作廢后，重新開具增值稅專用發(fā)票給購貨方，不準索取退貨證明單。

2．如果銷貨方已作賬務處理，購貨方未作賬務處理，應將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還給銷貨方，銷貨方以發(fā)票聯(lián)作為抵減當期銷項稅額的憑證，將抵扣聯(lián)注明“作廢”字樣粘貼在存根聯(lián)下方，以備審查。未收到購貨方退還增值稅專用發(fā)票前，銷貨方不得扣減銷項稅款。屬于銷貨折讓的，銷貨方應按折讓后的貨款重新開具增值稅專用發(fā)票。

3．購貨方已作賬務處理，在發(fā)票和抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購貨方必須到當地稅務機關開具進貨退出或折讓證明單交銷貨方，作為開具紅字發(fā)票的合法依據。銷貨方收到證明單后根據退回貨物的數量或折讓金額向購貨方開具紅字專用發(fā)票，退貨、轉讓證明單附在開具的紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)后面，紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)作為銷貨方沖減當期銷項稅額的合法憑證，其發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作為購貨方扣減進項稅款的憑證。購貨方收到紅字增值稅專用發(fā)票后，應將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從進項稅款中如實扣減。

銷貨方辦理退款時，必須取得購貨方財務部門出具的收款收據。 公司使用增值稅專用發(fā)票的范圍如下：

1.銷售本公司生產的產品；

2．銷售本公司外購的生產用材料、物資；

3．銷售本公司生產過程中的廢料、廢渣；

4．其他按國家規(guī)定應開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務。

屬于下列情況之一的,應開具普通發(fā)票,不得開具增值稅專用發(fā)票；

1.向消費者個人或小規(guī)模納稅人銷售貨物或提供應稅勞務的；

2．處理廢舊設備等固定資產變價銷售的；

3．處理在建工程物資的；

4.其他按國家規(guī)定不應開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務。

本公司開具的銷貨發(fā)票應于當月送交購貨方，并督促其入賬處理。本公司財務、物資管理部門也必須于當月將銷貨記賬憑單、出庫單及時人賬，以達到賬賬相符、賬實相符。

（十五)已經使用過的發(fā)票存根和作廢發(fā)票的各聯(lián)次及發(fā)票登記簿由票管員保存，保存期為五年。保存期滿后，由稅務機關查驗批準，監(jiān)督銷毀。

三、購貨發(fā)票

購貨發(fā)票是指本公司采購材料、物資、設備或接受勞務時，由銷貨單位出具給本公司的發(fā)票。

所有部門和個人在為本公司購買商品、接受勞務以及從事其他經營活動支付款項時，都應向收款方索取發(fā)票。

物資采購部門和費用支出部門向收款方索取發(fā)票時，都必須索取增值稅專用發(fā)票，若對方不能提供增值稅專用發(fā)票，則不得與其發(fā)生業(yè)務。若本公司業(yè)務人員未按規(guī)定索取增值稅專用發(fā)票，而以普通發(fā)票到財務部門報銷的，財務部門對當事人處以票面總金額5％的罰款。

下列經濟活動可不向收款方索取增值稅專用發(fā)票：

1.具有獨立法人資格的交通運輸企業(yè)提供的運輸勞務；

2.建筑企業(yè)提供的建筑安裝勞務；

3.旅店、飲食服務業(yè)提供的住宿、就餐服務；

4.郵電費、保險費、娛樂活動費；

5.行政事業(yè)單位的非納稅性服務收費；’

6.其他按國家稅務局規(guī)定不實行增值稅專用發(fā)票的項目。

各業(yè)務部門向供貨單位采購物資，發(fā)生的勞務、費用，一經發(fā)生，不管付款與否，都要及時向對方索取發(fā)票，采購的物資應立即辦理人庫手續(xù)，費用支出辦好簽字手續(xù)，發(fā)票報銷的各種手續(xù)齊全后，立即交財務部門辦理人賬。對不能立即付款的發(fā)票，財務部門要一式兩份填制“應付款項轉賬單”，分別交經辦人存查和登記應付款賬。

財會人員要充分履行《中華人民共和國國會計法》賦予的會計監(jiān)督職能，對有下列情況之一的發(fā)票有權拒絕付款：

1.未按本公司規(guī)定辦理法定手續(xù)的發(fā)票；

2．應收取增值稅專用發(fā)票，卻收取了普通發(fā)票的發(fā)票；

3．項目不全、填寫不清楚的發(fā)票；

4．內容不真實、有涂改痕跡的發(fā)票；

5．采購的物資價格明顯高于市場行情的發(fā)票；

6．其他不合理、不合法、不真實的發(fā)票。

購貨后，若遺失發(fā)票或抵扣聯(lián)，應向原銷貨方索取有原銷貨方蓋章的證明和記賬聯(lián)的復印件，經有關稅務機關審核同意后，方可作為進項稅款抵扣憑證和記賬憑證。

四、附則

公司收款部門為財務部門，其他任何部門和個人一律無權向客戶收款。

公司人員違反本制度規(guī)定者，視情節(jié)輕重給予100～l 000元的罰款，觸犯刑律的移交司法機關追究刑事責任。

對丟失增值稅專用發(fā)票者,除責令寫出檢查外,每份空白發(fā)票罰款5 000～10000元；丟失已填開的專用發(fā)票者，每份罰款1000

元。

本制度如有與國家規(guī)定抵觸之處，按國家規(guī)定執(zhí)行；未盡事宜，按國家規(guī)定執(zhí)行。

本制度由財務部負責制定、修改和解釋。

本制度自頒布之日起施行。

發(fā) 票 管 理 制 度

第一條 為了加強和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作，保證企業(yè)正常生產經營，根據《中華

人民共和國稅收征管條例》，結合公司的具體情況制定本辦法。

第二條 建立發(fā)票購買、發(fā)放、使用、繳回的專用登記簿。購買發(fā)票及時在登記簿上

登記，已備查錄。

第三條 對于已購入的各類發(fā)票，應該加強管理、健全制度、專人負責、妥善保管。

第四條 禁止轉借發(fā)票、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)

票的，必須及時向企業(yè)領導報告情況，并由企業(yè)出面向稅務機關登記備案。

第五條 開具發(fā)票時要按國家規(guī)定實事求是填開，發(fā)票各聯(lián)以復寫紙?zhí)讓?，內容摘?/p>

真實，數量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開人印章。

第六條 凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。

第七條 使用后的發(fā)票要按照發(fā)生的時間順序妥善保管。

第八條 公司財務經理應定期對各企業(yè)發(fā)票使用情況進行檢查。

第九條 違反下列行為之一的，由公司視其情節(jié)輕重，對責任個人進行相應的處罰。

1、 不按本辦法規(guī)定保管、使用發(fā)票的，扣責任人100元。

2、 轉借、轉讓、涂改發(fā)票以及在填制發(fā)票時弄虛作假的，扣責任人150元。

3、 丟失發(fā)票后未及時向企業(yè)領導報告的，扣責任人50元。

4、 未經批準，擅自拆本使用，銷毀發(fā)票的，扣責任人500元。

5、 倒賣、代開、虛開增值稅專用發(fā)票的，已構成犯罪的送交司法機關處理。

公司發(fā)票管理制度

發(fā)票管理制度

增值稅發(fā)票管理制度

發(fā)票管理制度范本

發(fā)票管理制度