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地產(chǎn)置業(yè)管理制度是房地產(chǎn)企業(yè)運營的核心環(huán)節(jié)，它涵蓋了從項目獲取、開發(fā)管理、銷售執(zhí)行到售后服務(wù)等一系列流程，旨在確保企業(yè)的穩(wěn)健運營和高效運作。
包括哪些方面
1. 項目獲取策略：包括土地競拍、合作開發(fā)等模式的決策制定，以及風(fēng)險評估。
2. 開發(fā)管理：涉及規(guī)劃設(shè)計、工程進度、成本控制、質(zhì)量監(jiān)督等方面。
3. 銷售管理：涵蓋市場研究、定價策略、銷售渠道、營銷活動等。
4. 財務(wù)管理：包括資金籌措、成本預(yù)算、收益預(yù)測等財務(wù)決策。
5. 法規(guī)遵從：確保所有業(yè)務(wù)活動符合國家及地方的法律法規(guī)要求。
6. 售后服務(wù)：處理客戶投訴，維護品牌形象，提升客戶滿意度。
重要性
地產(chǎn)置業(yè)管理制度的重要性不言而喻，它：
1. 規(guī)范企業(yè)行為：避免因無序操作導(dǎo)致的法律風(fēng)險和經(jīng)濟損失。
2. 提升效率：通過標準化流程，提高工作效率，降低成本。
3. 保障質(zhì)量：確保產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，增強市場競爭力。
4. 保護品牌：良好的管理制度有助于塑造企業(yè)形象，提升品牌價值。
5. 創(chuàng)新驅(qū)動：為企業(yè)的持續(xù)創(chuàng)新和適應(yīng)市場變化提供制度保障。
方案
1. 制定詳細的操作規(guī)程：針對每個環(huán)節(jié)制定具體的操作指南，明確責(zé)任分配。
2. 定期審計：對各項管理制度進行定期審查，及時更新和完善。
3. 培訓(xùn)與教育：加強員工對制度的理解和執(zhí)行能力，提升團隊執(zhí)行力。
4. 建立反饋機制：鼓勵員工提出改進建議，持續(xù)優(yōu)化制度。
5. 強化法規(guī)培訓(xùn)：確保全體員工了解并遵守相關(guān)法規(guī)，避免違規(guī)行為。
6. 確保執(zhí)行力度：通過考核和激勵機制，保證制度的有效執(zhí)行。
地產(chǎn)置業(yè)管理制度是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基石，需要不斷調(diào)整和完善，以適應(yīng)市場環(huán)境的變化，滿足企業(yè)戰(zhàn)略目標的需求。通過科學(xué)的制度設(shè)計和嚴格的執(zhí)行，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
地產(chǎn)置業(yè)管理制度論文范文
第1篇 地產(chǎn)置業(yè)擔(dān)保抵押管理規(guī)定
1、目的
本管理文件明確了公司為控股子公司、非控股公司(包括參股子公司和股東單位、無資產(chǎn)關(guān)系的外部公司三類)提供的對外擔(dān)保,包括貸款擔(dān)保、以財產(chǎn)對外提供抵押等的要求與操作規(guī)范,以規(guī)范公司擔(dān)保抵押管理的基本程序,以降低公司的經(jīng)營風(fēng)險。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有對外提供擔(dān)保抵押的業(yè)務(wù)活動。
2.2本辦法適用于本公司及下屬子公司。
3、相關(guān)程序及文件
3.1對外融資管理規(guī)定fm-tm-08
4、職責(zé)
4.1董事會
批準公司為非控股公司對外出具擔(dān)保的《貸款申請報告》。
4.2董事長(或委托代理人)
簽署《擔(dān)保合同》或《抵押合同》;
簽署財務(wù)管理協(xié)議。
4.3總裁辦公會
批準公司為控股子公司對外出具擔(dān)保的《貸款申請報告》;
審批公司對外出具擔(dān)保的《貸款申請報告》;
4.4總裁
批準信用評價報告并簽字。
4.5財務(wù)總監(jiān)
審批公司對外出具擔(dān)保的《貸款申請報告》;
審批信用評價報告并簽字。
4.6財務(wù)部
對提出擔(dān)保申請的公司進行償債能力分析和信用度調(diào)查,形成信用評價報告;
向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
與控股公司財務(wù)部或非控股公司財務(wù)部簽署關(guān)于提供擔(dān)保的財務(wù)管理協(xié)議。
5、管理權(quán)限
5.1首創(chuàng)置業(yè)統(tǒng)一安排對外擔(dān)保,控股子公司對外擔(dān)保由首創(chuàng)置業(yè)審批(先通過控股子公司董事會審批),控股子公司不得在未經(jīng)批準的情況下擅自進行對外擔(dān)保。
5.2公司財務(wù)部是擔(dān)保批準的辦理機構(gòu)。
5.3公司對外出具擔(dān)保,應(yīng)由財務(wù)部嚴格審查被擔(dān)保單位的償債能力和信用程度,由公司總裁和財務(wù)總監(jiān)雙簽批準。對非控股公司的擔(dān)保申請,必須經(jīng)董事會批準。
5.4公司為控股子公司對外出具擔(dān)保,可出具貸款金額的全額擔(dān)保;公司為參股子公司對外出具擔(dān)保,原則上出具貸款金額的擔(dān)保比例不超過公司的參股比例;原則上不對系統(tǒng)外的公司提供對外擔(dān)保。
5.5《擔(dān)保合同》或《抵押合同》一經(jīng)簽發(fā),不得擅自修改變更。保證期間,申請人和受益人因主合同發(fā)生變更需要修改《擔(dān)保合同》或《抵押合同》的,應(yīng)在事先征得首創(chuàng)置業(yè)書面同意。
6、工作程序
6.1對外擔(dān)保辦理程序-為控股子公司提供擔(dān)保
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
崗位崗
步驟說明
1
控股子公司財務(wù)部
需要公司總部對外提供抵押擔(dān)保的,《貸款申請報告》中貸款方式一欄應(yīng)注明:申請擔(dān)保的事由、受益人、金額、期限、履約計劃以及違約的罰則等,上報公司財務(wù)經(jīng)理。
2
控股子公司財務(wù)部經(jīng)理/總經(jīng)理/董事會
審核批準《貸款申請報告》。
3
控股子公司財務(wù)部
將經(jīng)審批的《貸款申請報告》以及近兩年銀行貸款及還款記錄、目前公司對外提供擔(dān)保余額等相關(guān)資料一并上報公司總部財務(wù)部。
4
財務(wù)部資金管理崗
對提出擔(dān)保申請的公司進行償債能力分析和信用度調(diào)查,關(guān)注控股子公司的資產(chǎn)負債比率、流動比率,近兩年該公司有無拖欠銀行利息和不良貸款發(fā)生,有無重大合同違約情況發(fā)生,形成信用評價報告,上報財務(wù)總監(jiān)。
5
財務(wù)總監(jiān)/總裁辦公會
逐級審核批準,財務(wù)總監(jiān)和總裁雙簽。
6
財務(wù)部資金管理崗
按照經(jīng)批準的《貸款申請報告》,與控股子公司財務(wù)部簽署財務(wù)管理協(xié)議。
7
董事長(或委托授權(quán)人)
在控股子公司與銀行辦理貸款手續(xù)后,與銀行簽署《擔(dān)保合同》或《抵押合同》。
8
財務(wù)部資金管理崗
《擔(dān)保合同》或《抵押合同》存檔,并將合同復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2對外擔(dān)保辦理程序―為非控股公司提供擔(dān)保
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
崗位崗
步驟說明
1
非控股公司財務(wù)部
需要公司總部對外提供抵押擔(dān)保的,編制《貸款申請報告》中應(yīng)注明:申請擔(dān)保的事由、受益人、申請人與受益人的關(guān)系、申請擔(dān)保的金額、期限、履約計劃以及違約的罰則等,提交公司總部財務(wù)部。
2
非控股公司財務(wù)部
同時還需將近兩年財務(wù)報表、銀行貸款及還款記錄、目前公司對外提供擔(dān)保余額、銀行存款余額等相關(guān)資料一并提交公司總部財務(wù)部。
3
財務(wù)部資金管理崗
對提出擔(dān)保申請的非控股公司進行償債能力分析和信用度調(diào)查,關(guān)注該公司的資產(chǎn)負債比率、流動比率,近兩年該公司有無拖欠銀行利息和不良貸款發(fā)生,有無重大合同違約情況發(fā)生,形成信用評價報告,上報財務(wù)總監(jiān)。
4
財務(wù)總監(jiān)/總裁辦公會/董事會
逐級審核批準,財務(wù)總監(jiān)和總裁雙簽。
5
財務(wù)部資金管理崗
按照經(jīng)批準的《貸款申請報告》,與非控股公司財務(wù)部簽署財務(wù)管理協(xié)議。
6
董事長(或委托授權(quán)人)
在非控股公司與銀行辦理貸款手續(xù)后,與銀行簽署《擔(dān)保合同》或《抵押合同》。
7
財務(wù)部資金管理崗
《擔(dān)保合同》或《抵押合同》存檔,并將合同復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。
6.3對外擔(dān)保管理程序-擔(dān)保合同的修改
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
崗位崗
步驟說明
1
控股子公司/非控股公司財務(wù)部
需要修改《擔(dān)保合同》或《抵押合同》的,提交書面申請《擔(dān)保合同修改申請報告》并加蓋公章,注明要求展期的原因或修改的內(nèi)容,以及原《擔(dān)保合同》或《抵押合同》的開立日期、編號等。
2
財務(wù)部資金管理崗
應(yīng)就此種變更進行審查,形成調(diào)查報告,連同該項擔(dān)保的原審批材料一并按規(guī)定,上報財務(wù)總監(jiān)。
3
財務(wù)總監(jiān)/總裁辦公會/董事會
逐級審核批準《擔(dān)保合同修改申請報告》,財務(wù)總監(jiān)和總裁雙簽。
備注:對于擔(dān)保合同的修改,不增加擔(dān)保范圍或不延長擔(dān)保期間或者因變更不增大保證責(zé)任的情況,只需財務(wù)總監(jiān)/總裁辦公會逐級審核批準即可,不需上報董事會審批。
4
財務(wù)部資金管理崗
按照經(jīng)批準的申請報告,與控股/非控股公司財務(wù)部簽署財務(wù)管理協(xié)議。
5
董事長(或委托授權(quán)人)
在控股/非控股公司與銀行辦理貸款展期或其他貸款合同變更手續(xù)后,與銀行重新簽署《擔(dān)保合同》或《抵押合同》。
6
財務(wù)部資金管理崗
《擔(dān)保合同》或《抵押合同》存檔,并將合同復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。
7
財務(wù)部資金管理崗
對沒有經(jīng)過審批的《擔(dān)保合同修改申請報告》,應(yīng)及時書面通知申請人和受益人。
注:本流程適用于擔(dān)保合同的修改,增加擔(dān)保范圍或延長擔(dān)保期間或者因變更增大保證責(zé)任的情況。對于擔(dān)保合同的修改,不增加擔(dān)保范圍或不延長擔(dān)保期間或者因變更不增大保證責(zé)任的情況,只需財務(wù)總監(jiān)/總裁辦公會逐級審核批準即可,不需上報董事會審批。
7、單據(jù)與記錄
7.1《擔(dān)保合同修改申請報告》
第2篇 地產(chǎn)置業(yè)對外融資管理程序
1、目的
本管理文件規(guī)范了公司通過證券市場或銀行籌集資金業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范,明確有關(guān)部門職責(zé),以對融資事項統(tǒng)一管理,有效控制,保證公司融資活動符合相關(guān)法律法規(guī),并符合成本效益原則。
2、適用范圍
本程序管理文件規(guī)范了公司制定融資計劃、通過證券市場融資及通過銀行信貸融資的業(yè)務(wù)過程,適用于董事會、戰(zhàn)略委員會、董事長、總裁、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部、投資發(fā)展部、以及涉及資金統(tǒng)一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務(wù)部等相關(guān)部門。
如未進行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱控股子公司均指其資金納入公司總部資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。
3、相關(guān)程序及文件
3.1對外擔(dān)保抵押管理規(guī)定fm-tm-09
3.2預(yù)算編制程序 fm-bm-05
4、職責(zé)
4.1股東大會
審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案;
審議批準《資本性籌資計劃報告》;
4.2董事會
審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案;
審議批準《資本性籌資計劃報告》;
4.3戰(zhàn)略委員會
討論投資發(fā)展部提出的《資本性籌資計劃報告》并提出修改建議;
4.4董事長(或委托代理人)
簽署銀行《信貸業(yè)務(wù)審批書》、《貸款展期申請書》;
審批《貸款申請報告》、《貸款展期報告》;
簽署貸款合同、貸款展期協(xié)議;
4.5總裁
審核批準公司年度銀行貸款總量額度;
審核《資本性籌資計劃報告》;
組織成立資本性籌資項目小組;
審批銀行《貸款申請報告》以及《貸款展期申請報告》;
審批付款申請;
4.6財務(wù)總監(jiān)
審核《信貸業(yè)務(wù)審批書》、《貸款展期申請書》;
審核銀行《貸款申請報告》以及《貸款展期申請報告》;
參與并監(jiān)督指導(dǎo)與銀行協(xié)商貸款條件的過程;
審核付款申請;
4.7財務(wù)部
負責(zé)編制公司財務(wù)預(yù)算、綜合預(yù)算、資金使用計劃;
制訂公司年度銀行貸款總量額度;
審核控股子公司的貸款付款申請是否符合貸款合同還款計劃約定;
向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
按照付款審批程序辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù);
4.8投資發(fā)展部針對經(jīng)董事會審批的重大項目投資計劃,進行所需資金籌資分析,起草《資本性籌資計劃報告》;
4.9法律合約部
審核貸款付款申請是否符合貸款合同還款計劃約定;
公司總部所有貸款合同以及貸款展期協(xié)議的復(fù)印件備案;
控股子公司所有金額在10萬元及以上的貸款合同包括其貸款展期協(xié)議的復(fù)印件備案;
5、管理權(quán)限
5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排對外融資,并由總部財務(wù)部負責(zé)制訂實施方案并進行實施管理。
5.2公司《資本性籌資計劃報告》的最終審批權(quán)人為股東大會。
5.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會核定批準。
5.4公司總部和各控股子公司的《信貸業(yè)務(wù)申請書》、《貸款展期申請書》均需通過財務(wù)總監(jiān)的審批,上述文件簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
5.5公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告,需由財務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
5.6貸款合同以及貸款展期協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1融資計劃管理
6.1.1年度銀行貸款計劃
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
1月份
各控股子公司財務(wù)部
收到各部門編制的年度資金預(yù)算,完成《公司年度資金預(yù)算》和包括銀行貸款計劃在內(nèi)的年度財務(wù)預(yù)算,提交公司總部財務(wù)部。
2
1月份
財務(wù)部預(yù)算管理崗/資金管理崗
收到各部門編制的年度資金預(yù)算,完成《公司年度資金預(yù)算》和包括銀行貸款計劃在內(nèi)的年度財務(wù)預(yù)算。
3
1月30日
財務(wù)部資金管理崗
將公司總部和各控股子公司提交的銀行貸款計劃平衡匯總,制訂公司年度銀行貸款總量額度(包括公司總部銀行貸款額度和各控股子公司銀行貸款額度),提交財務(wù)總監(jiān)。
4
財務(wù)總監(jiān)/總裁辦公會
逐級審核批準公司年度銀行貸款總量額度。
5
財務(wù)總監(jiān)/總裁/董事會/股東會
逐級審核公司總部的年度財務(wù)預(yù)算,董事會通過后形成董事會決議及提交股東大會審議批準。
6
財務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)總裁辦公會批準的各控股子公司的銀行貸款額度下發(fā)各控股子公司。
6.1.2證券市場融資計劃
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
投資發(fā)展部
針對經(jīng)董事會審批的重大項目投資計劃,進行所需資金籌資分析。根據(jù)成本效益原則,確定是否采取證券市場籌資方式,及可能的籌資方案,起草《資本性籌資計劃報告》。
3
財務(wù)部/董事會辦公室/戰(zhàn)略委員會
討論投資發(fā)展部提出的《資本性籌資計劃報告》,修改后提交財務(wù)總監(jiān)。
4
財務(wù)總監(jiān)/總裁
逐級審核《資本性籌資計劃報告》,通過后提交董事會、股東大會審議批準。
5
總裁
組成籌資項目小組,其成員包括本次籌資項目相關(guān)各部門人員。
6
籌資項目小組
準備有關(guān)文件,開展本次籌資項目的具體工作。
6.2融資業(yè)務(wù)管理
6.2.1銀行貸款管理--公司總部
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務(wù)部資金管理崗
根據(jù)經(jīng)總裁辦公會批準的公司總部銀行貸款額度和年度綜合預(yù)算,填寫銀行《信貸業(yè)務(wù)申請書》,提交財務(wù)總監(jiān)。
2
財務(wù)總監(jiān)/董事長(或委托代理人)
財務(wù)總監(jiān)批準后,由董事長(或委托代理人)簽署《信貸業(yè)務(wù)申請書》。
3
財務(wù)部資金管理崗
向銀行提交《信貸業(yè)務(wù)申請書》,并與銀行協(xié)商貸款條件(財務(wù)總監(jiān)參與并監(jiān)督指導(dǎo)該過程),按照與銀行協(xié)商所達成的貸款條件填寫《貸款申請報告》,提交財務(wù)總監(jiān)。
4
財務(wù)總監(jiān)/總裁/董事會
逐級審批《貸款申請報告》;涉及對外提供抵押擔(dān)保的,《貸款申請報告》還要經(jīng)董事會審查批準。
5
財務(wù)部資金管理崗
依據(jù)經(jīng)審批的《貸款申請報告》所確定的貸款條件,準備貸款所需資料,到銀行辦理貸款手續(xù)。
6
董事長(或委托代理人)
簽署貸款合同。
7
財務(wù)部資金管理崗
貸款合同存檔,并將貸款合同復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.2銀行貸款管理--獨立融資的控股子公司
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)總裁辦公會批準的各控股子公司的銀行貸款額度下發(fā)各控股子公司。
2
控股子公司財務(wù)部
按照經(jīng)批準的銀行貸款額度和實際用款需求,填寫銀行《信貸業(yè)務(wù)申請書》,提交財務(wù)經(jīng)理批準,并報公司總部財務(wù)部。
3
控股子公司財務(wù)經(jīng)理/法定代表人(或委托代理人)
財務(wù)經(jīng)理批準后,由公司法定代表人(或委托代理人)簽署《信貸業(yè)務(wù)申請書》。
4
控股子公司財務(wù)部
向銀行提交《信貸業(yè)務(wù)申請書》,并與銀行協(xié)商貸款條件(公司總部財務(wù)部資金管理崗及財務(wù)總監(jiān)參與并監(jiān)督指導(dǎo)該過程,確定貸款方式參見對外擔(dān)保抵押管理規(guī)定),按照與銀行協(xié)商所達成的貸款條件填寫《貸款申請報告》,提交財務(wù)經(jīng)理。
5
控股子公司財務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理/公司總部財務(wù)總監(jiān)/總裁/董事會
逐級審批《貸款申請報告》;涉及對外提供抵押擔(dān)保的,《貸款申請報告》還要經(jīng)董事會審查批準。
6
控股子公司財務(wù)部
依據(jù)經(jīng)審批的《貸款申請報告》所確定的貸款條件,準備貸款所需資料(公司總部提供擔(dān)保的,還要到公司總部財務(wù)部辦理擔(dān)保手續(xù)),到銀行辦理貸款手續(xù)。
7
控股子公司法定代表人(或委托代理人)
簽署貸款合同。
8
控股子公司財務(wù)部貸款經(jīng)辦人員
貸款合同存檔,同時將貸款合同復(fù)印件一份上報公司總部財務(wù)部資金管理崗備案,若貸款合同金額為10萬元以上的,同時將貸款合同復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.3銀行貸款展期管理--公司總部
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
短期貸款到期前20天,長期貸款到期前40天
財務(wù)部資金管理崗
按照貸款合同計算貸款利息,根據(jù)合同約定的還款計劃綜合考慮資金情況安排還款事項或貸款展期。征得財務(wù)總監(jiān)同意,對于需要辦理展期的,填寫銀行《貸款展期申請書》,并上報財務(wù)總監(jiān)。
2
財務(wù)總監(jiān)/董事長(或委托代理人)
財務(wù)總監(jiān)批準后,由董事長(或委托代理人)簽署《貸款展期申請書》。
3
短期貸款到期前10天,長期貸款到期前30天
財務(wù)部資金管理崗
向銀行提交《貸款展期申請書》,并與銀行協(xié)商展期還款條件(財務(wù)總監(jiān)參與并監(jiān)督指導(dǎo)該過程),按照與銀行協(xié)商所達成的展期條件填寫《貸款展期申請報告》,提交財務(wù)總監(jiān)。
4
財務(wù)總監(jiān)/總裁
逐級審批《貸款展期申請報告》。
5
財務(wù)部資金管理崗
依據(jù)經(jīng)審批的《貸款展期申請報告》所確定的貸款展期條件,準備所需資料,到銀行辦理貸款展期手續(xù)。
6
董事長(或委托代理人)
簽署貸款展期協(xié)議。
7
財務(wù)部資金管理崗
貸款展期協(xié)議存檔,并將貸款展期協(xié)議復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.4銀行貸款展期管理--獨立融資的控股子公司
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
短期貸款到期前40天,長期貸款到期前60天
財務(wù)部資金管理崗
通知控股子公司財務(wù)部,按照貸款合同約定的還款計劃安排到期還款事項。
2
短期貸款到期前20天,長期貸款到期前40天
控股子公司財務(wù)部
按照貸款合同計算貸款利息,根據(jù)合同約定的還款計劃綜合考慮資金情況安排還款事項或貸款展期:征得控股子公司財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理同意后,對于需要辦理展期的,填寫《貸款展期申請報告》,寫明展期原因、時間、歸還期限以及今后采取的措施等,上報公司總部財務(wù)部。
3
公司總部財務(wù)部資金管理崗/財務(wù)總監(jiān)/總裁
逐級審核批準《貸款展期申請報告》。
4
控股子公司財務(wù)部
按照經(jīng)批準的展期申請報告,填寫銀行《貸款展期申請書》,報財務(wù)經(jīng)理。
5
控股子公司財務(wù)經(jīng)理/法定代表人(或委托代理人)
財務(wù)經(jīng)理批準后,由法定代表人(或委托代理人)簽署《貸款展期申請書》。
6
短期貸款到期前10天,長期貸款到期前30天
控股子公司財務(wù)部
向銀行提交《貸款展期申請書》,并與銀行協(xié)商展期條件(公司總部財務(wù)部資金管理崗及財務(wù)總監(jiān)參與并監(jiān)督指導(dǎo)該過程)。
7
控股子公司財務(wù)部
依據(jù)經(jīng)審批的《貸款展期申請報告》以及與銀行協(xié)商所確定的貸款條件,準備貸款所需資料(原由公司總部提供擔(dān)保的,還要到公司總部財務(wù)部辦理續(xù)擔(dān)保手續(xù)),到銀行辦理貸款展期手續(xù)。
8
控股子公司法定代表人(或委托代理人)
簽署貸款展期協(xié)議。
9
控股子公司財務(wù)部貸款經(jīng)辦人員
貸款展期協(xié)議存檔,同時將貸款展期協(xié)議復(fù)印件一份上報公司總部財務(wù)部資金管理崗備案,若貸款合同金額為10萬元以上的,同時將貸款展期協(xié)議復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.5銀行貸款歸還管理--公司總部
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
還款到期日之前15天
財務(wù)部資金管理崗
在貸款利息到期及本金到期前15天,向財務(wù)部經(jīng)理提示將有還款付款支出;并通知財務(wù)部出納,保證賬戶中有足夠的余額還款,并填制《大額付款申請》,說明業(yè)務(wù)內(nèi)容。
2
法律合約部
審核付款申請是否符合貸款合同還款計劃約定。
3
財務(wù)總監(jiān)/總裁
按照付款審批程序,逐級審批付款申請。
4
財務(wù)部出納
根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請》執(zhí)行付款。(參見非業(yè)務(wù)類付款管理程序)
6.2.5銀行貸款歸還管理--獨立融資的控股子公司
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
還款到期日之前20天
控股子公司財務(wù)部
根據(jù)貸款合同/貸款展期協(xié)議的還款計劃的約定,填寫《大額付款申請》,上報公司總部財務(wù)部,并通知財務(wù)部出納,保證賬戶中有足夠的余額還款。
2
財務(wù)部資金管理崗/法律合約部
審核付款申請是否符合貸款合同還款計劃約定。
3
財務(wù)總監(jiān)/總裁
按照付款審批程序,逐級審批付款申請。
4
財務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)審批的付款申請送控股子公司財務(wù)部。
5
控股子公司財務(wù)部
根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請》執(zhí)行付款。(參見非業(yè)務(wù)類付款管理程序)。
7、單據(jù)與記錄
7.1《資本性籌資計劃報告》
資本性籌資計劃報告
一、采取證券市場籌資方式,幾種可能的籌資方案
方案一:
方案二:
二、各種籌資方案的籌資成本分析
方案一:
方案二:
三、各種籌資方案可能涉及到的法規(guī)限制
方案一:
方案二:
四、各種籌資方案的選擇及利弊分析:
7.2《貸款申請報告》
7.3《貸款展期申請報告》
第3篇 地產(chǎn)置業(yè)內(nèi)部資金融通及調(diào)動管理程序
1、目的
本管理文件明確了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的管理要求與操作規(guī)范,明確有關(guān)部門職責(zé),以對內(nèi)部資金融通及調(diào)撥事項統(tǒng)一管理,有效控制,降低公司資金成本。
2、適用范圍
本程序管理文件規(guī)范了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的業(yè)務(wù)過程,適用于董事會、財務(wù)部、以及涉及資金統(tǒng)一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務(wù)部等相關(guān)部門。
如未進行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。
3、相關(guān)程序及文件
3.1對外結(jié)算管理程序fm-tm-03
4、職責(zé)
4.1總裁
召開公司月度資金協(xié)調(diào)會,協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計劃;
審批內(nèi)部資金融通申請報告;
簽署財務(wù)管理協(xié)議;
4.2財務(wù)總監(jiān)
審核批準控股子公司的月度資金使用計劃;
審核月度內(nèi)部資金融通計劃;
審核各控股子公司銀行賬戶存款情況;
審核內(nèi)部資金融通申請報告;
4.3財務(wù)部
負責(zé)編制公司財務(wù)預(yù)算、綜合預(yù)算、資金使用計劃;
編制完成公司年度內(nèi)部資金融通計劃;
審核控股子公司的季度或月度資金使用計劃是否符合年度預(yù)算;
負責(zé)內(nèi)部資金調(diào)撥;
向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
按照付款審批程序辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù);
5、管理權(quán)限
5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑,并由總部財務(wù)部負責(zé)制訂實施方案并進行實施管理。
5.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動的審批權(quán)人為財務(wù)總監(jiān)和總裁,所有的內(nèi)部資金融通申請報告需由財務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
5.3財務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1 內(nèi)部資金融通計劃管理
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務(wù)部預(yù)算管理崗
根據(jù)經(jīng)批準的公司總部及各控股子公司的年度財務(wù)預(yù)算,平衡資金缺口,編制年度綜合預(yù)算。
2
財務(wù)部資金管理崗
根據(jù)年度綜合預(yù)算,編制完成《公司年度內(nèi)部資金融通計劃》,提交財務(wù)總監(jiān)審批。
3
財務(wù)總監(jiān)、資金管理崗
如果財務(wù)總監(jiān)審批不通過,則返至資金管理崗修改;如果通過,則由資金管理崗存檔。
4
每月20日
各控股子公司財務(wù)部
按照經(jīng)批準的年度財務(wù)預(yù)算,編制完成月度資金使用計劃,提交公司總部財務(wù)部。
5
財務(wù)部預(yù)算管理崗
審核控股子公司的月度資金使用計劃是否符合年度預(yù)算,提交財務(wù)總監(jiān)。
6
財務(wù)總監(jiān)
審批控股子公司的月度資金使用計劃,下發(fā)給財務(wù)部資金管理崗;若不通過,則返至預(yù)算管理崗修改。
7
財務(wù)部資金管理崗
根據(jù)經(jīng)批準的各控股子公司的月度資金使用計劃,編制完成月度內(nèi)部資金融通計劃,提供各控股子公司銀行賬戶存款情況,上報財務(wù)總監(jiān)。
8
財務(wù)總監(jiān)
審批月度內(nèi)部資金融通計劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況,若不通過則返回資金計劃崗修改,若通過則提交總裁。
9
每月30日
總裁
召開公司月度資金協(xié)調(diào)會,協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計劃。
6.2內(nèi)部資金融通業(yè)務(wù)管理
6.2.1公司總部資金融入
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務(wù)部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調(diào)會后,與融出資金控股子公司財務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
2
財務(wù)部資金管理崗
提出書面內(nèi)部資金融通申請,內(nèi)部資金融通申請須注明借款金額、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報財務(wù)總監(jiān)。
3
財務(wù)總監(jiān)
審批內(nèi)部資金融通申請報告,若不通過則返回資金管理崗修改,若通過則提交給總裁。
4
總裁
審批內(nèi)部資金融通申請報告。若通過則下發(fā)至融出資金控股子公司。
5
融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,簽署財務(wù)管理協(xié)議。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財務(wù)管理協(xié)議。
7
財務(wù)部綜合管理崗
財務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
融出資金控股子公司財務(wù)部
開出轉(zhuǎn)賬支票送公司總部財務(wù)部。
9
財務(wù)部出納
辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。(參見對外結(jié)算相關(guān)程序)
6.2.2公司總部資金融出
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務(wù)部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調(diào)會后,與融入資金控股子公司財務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
2
融入資金控股子公司財務(wù)部
提出書面內(nèi)部資金融通申請,內(nèi)部資金融通申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報公司總部財務(wù)部。
3
財務(wù)總監(jiān)
審核內(nèi)部資金融通申請報告,提交給總裁。
4
總裁
審批內(nèi)部資金融通申請報告。
5
融入資金控股子公司財務(wù)部
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,準備公司總部所需資料,到公司總部財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財務(wù)管理協(xié)議。
7
財務(wù)部綜合管理崗
財務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
財務(wù)部出納
按照對外結(jié)算程序辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
7、單據(jù)與記錄
7.1公司年度內(nèi)部資金融通計劃
7.2內(nèi)部資金融通申請報告
7.3財務(wù)管理協(xié)議
第4篇 地產(chǎn)置業(yè)銀行賬戶管理程序
1、目的
本管理文件明確了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶的日常管理的要求與操作規(guī)范,以規(guī)范銀行賬戶管理的基本程序。
2、適用范圍
2.1本程序管理文件規(guī)范了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶的日常管理業(yè)務(wù)過程,適用于公司總部和各控股子公司財務(wù)部等相關(guān)部門。如未進行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。
3、定義
銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機構(gòu)開設(shè)的基本賬戶、一般結(jié)算賬戶和專用賬戶。
3.1.基本賬戶:是公司為辦理基本的、主要的資金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務(wù)而開立的主要賬戶;
3.2.一般結(jié)算賬戶:是公司為方便資金結(jié)算業(yè)務(wù)而在就近的金融機構(gòu)開立的基本賬戶以外的輔助性賬戶;
3.3.專用賬戶:是公司為辦理某些特殊業(yè)務(wù)或?qū)ｉT業(yè)務(wù),按國家規(guī)定必須開立的某些有特殊用途的補充賬戶。
4、相關(guān)程序及文件
4.1對外結(jié)算的相關(guān)程序fm-tm-03
5、職責(zé)
5.1總裁
根據(jù)公司發(fā)展需要選定2-3家合作銀行;
5.2財務(wù)總監(jiān)
綜合考慮公司總部及各控股子公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和銀行賬戶集中程度,選擇擬長期合作的銀行;
審核批準公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶的申請;
5.3財務(wù)部
審核各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶的申請;
辦理公司總部銀行賬戶開立及撤銷手續(xù);協(xié)助控股子公司辦理銀行賬戶開立及撤銷手續(xù);
保存公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶有關(guān)資料;
6、管理權(quán)限
6.1銀行賬戶的管理由公司總部財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。
6.2公司總部財務(wù)部具體負責(zé)公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財務(wù)部門根據(jù)公司總部財務(wù)部的安排,對本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進行日常管理,并接受公司總部財務(wù)部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。
6.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)人為財務(wù)總監(jiān)。
7、工作程序
7.1 銀行賬戶規(guī)劃管理
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務(wù)總監(jiān)
綜合考慮公司總部及各控股子公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和銀行賬戶集中程度,選擇擬長期合作的銀行,上報總裁。
2
總裁辦公會
審核選定2-3家合作銀行。
3
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部資金管理崗
與擬合作銀行洽談協(xié)商網(wǎng)上銀行相關(guān)事項。
4
公司總部、各控股子公司法定代表人(或委托代理人)
與合作銀行簽定授權(quán)委托書,授權(quán)公司總部通過網(wǎng)上銀行實時查詢各控股子公司銀行賬戶余額,并且子公司支付限額以上的款項,需報公司總部批準并得到授權(quán)。
5
簽定授權(quán)委托書后兩個月內(nèi)
公司總部財務(wù)部、各控股子公司財務(wù)部
按照公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定,在公司總部的統(tǒng)一組織與計劃下,清理銀行賬戶,將不屬于公司總部確定合作銀行的其他銀行賬戶逐步停用和撤銷。
7.2銀行賬戶開立管理
7.2.1銀行賬戶開立管理-公司總部
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務(wù)部資金管理崗
根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定,填寫《開立銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請開立賬戶的開戶行、原因、賬戶類型、計劃使用時間等,上報財務(wù)總監(jiān)。
2
財務(wù)總監(jiān)
審核批準《開立銀行賬戶申請書》。
3
財務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)批準的《開立銀行賬戶申請書》送達財務(wù)部出納。
4
財務(wù)部出納
辦理開立銀行賬戶的相關(guān)手續(xù),銀行賬戶開立完畢,5日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料送交財務(wù)部資金管理崗備案。
5
財務(wù)部資金管理崗
公司有關(guān)賬戶資料存檔。
7.2.2銀行賬戶開立管理―控股子公司
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
控股子公司財務(wù)部
根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定,填寫《開立銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請開立賬戶的開戶行、原因、賬戶類型、計劃使用時間、控股子公司的支出權(quán)限(50萬元)等,上報財務(wù)經(jīng)理。
2
控股子公司財務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理
逐級審核批準《開立銀行賬戶申請書》,報公司總部財務(wù)部。
3
公司總部財務(wù)部資金管理崗/財務(wù)總監(jiān)
審核批準《開立銀行賬戶申請書》。
4
公司總部財務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)批準的《開立銀行賬戶申請書》下發(fā)控股子公司財務(wù)部。
5
控股子公司財務(wù)部
辦理開立銀行賬戶的相關(guān)手續(xù),銀行賬戶開立完畢,5日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料報公司總部財務(wù)部備案。
6
財務(wù)部資金管理崗
控股子公司有關(guān)賬戶資料存檔。
7.3銀行賬戶撤銷管理
7.3.1銀行賬戶撤銷管理-公司總部
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務(wù)部資金管理崗
根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定,填寫《撤銷銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請撤銷賬戶的開戶行、原因、賬戶類型等,上報財務(wù)總監(jiān)。
2
財務(wù)總監(jiān)
審核批準《撤銷銀行賬戶申請書》。
3
財務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)批準的《撤銷銀行賬戶申請書》送達財務(wù)部出納。
4
財務(wù)部出納
辦理撤銷銀行賬戶的相關(guān)手續(xù),銀行賬戶撤銷完畢,5日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料送交財務(wù)部資金管理崗備案。
5
財務(wù)部資金管理崗
公司有關(guān)賬戶資料存檔。
7.3.2銀行賬戶撤銷管理―控股子公司
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
控股子公司財務(wù)部
根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定,填寫《撤銷銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請撤銷賬戶的開戶行、原因、賬戶類型上報財務(wù)經(jīng)理。
2
控股子公司財務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理
逐級審核批準《撤銷銀行賬戶申請書》,報公司總部財務(wù)部。
3
公司總部財務(wù)部資金管理崗/財務(wù)總監(jiān)
審核批準《撤銷銀行賬戶申請書》。
4
公司總部財務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)批準的《撤銷銀行賬戶申請書》下發(fā)控股子公司財務(wù)部。
5
控股子公司財務(wù)部
辦理撤銷銀行賬戶的相關(guān)手續(xù),銀行賬戶撤銷完畢,5日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料報公司總部財務(wù)部備案。
6
財務(wù)部資金管理崗
控股子公司有關(guān)賬戶資料存檔。
7.4銀行賬戶的日常管理
7.4.1.應(yīng)加強銀行賬戶的管理,不得出租出借賬戶,不得通過本公司的賬戶為其他單位辦理與本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的資金收付業(yè)務(wù);
7.4.2.因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理;
7.4.3.一般結(jié)算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù),其資金來源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃轉(zhuǎn)。
7.4.4.專用賬戶是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開立的。除辦理規(guī)定的專項業(yè)務(wù)外,不得辦理經(jīng)營性的資金結(jié)算業(yè)務(wù),專用賬戶應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)的開展而開立,因其結(jié)束而撤銷,且業(yè)務(wù)結(jié)束后一個月內(nèi)必須清理完畢;
7.4.5. 各控股子公司銀行存款單筆支取金額超過50萬,需交公司總部財務(wù)總監(jiān)審簽并得到授權(quán);
7.4.6.嚴格禁止用個人名義開立銀行賬戶;
7.4.7.各控股子公司負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人必須加強對銀行賬戶的管理,定期檢查銀行賬戶的使用情況,在提報資金日報時,每周向公司總部報送一次賬戶余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)立即向公司財務(wù)部匯報并妥善處理;
7.4.8.公司財務(wù)部每季和不定期對各控股子公司的銀行賬戶管理情況進行檢查或抽查,并將結(jié)果通報全公司。
8、單據(jù)與記錄
8.1《開立銀行賬戶申請書》
第5篇 地產(chǎn)置業(yè)資金管理權(quán)限規(guī)定
1、目的
本管理文件規(guī)范了公司資金管理的業(yè)務(wù)授權(quán),以使公司內(nèi)部各級管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)明確有關(guān)部門職責(zé),根據(jù)既定的權(quán)限及有關(guān)職責(zé)執(zhí)行各項資金業(yè)務(wù)。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有資金管理的業(yè)務(wù)活動。
2.2本辦法適用于本公司及下屬子公司。
3、管理權(quán)限
3.1銀行賬戶管理權(quán)限
3.1.1銀行賬戶的管理由公司總部財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。
3.1.2公司總部財務(wù)部具體負責(zé)公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財務(wù)部門根據(jù)公司總部財務(wù)部的安排,對本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進行日常管理,并接受公司總部財務(wù)部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。
3.1.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)人為財務(wù)總監(jiān)。
3.2對外融資管理權(quán)限
3.2.1__置業(yè)總部統(tǒng)一安排對外融資,并由總部財務(wù)部負責(zé)制訂實施方案并進行實施管理。
3.2.2公司《資本性籌資計劃報告》的最終審批權(quán)人為股東大會。
3.2.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會核定批準。
3.2.4公司總部和各控股子公司的《信貸業(yè)務(wù)申請書》、《貸款展期申請書》均需通過財務(wù)總監(jiān)的審批,上述文件簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.2.5公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告,需由財務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
3.2.6貸款合同以及貸款展期協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.3擔(dān)保抵押管理權(quán)限
3.3.1__置業(yè)統(tǒng)一安排對外擔(dān)保。
3.3.2公司財務(wù)部是擔(dān)保批準的辦理機構(gòu)。
3.3.3公司對外出具擔(dān)保,應(yīng)由財務(wù)部嚴格審查被擔(dān)保單位的償債能力和信用程度,由公司總裁和財務(wù)總監(jiān)雙簽批準。對非控股公司的擔(dān)保申請,必須經(jīng)董事會批準。
3.3.4公司為控股子公司對外出具擔(dān)保,可出具貸款金額的全額擔(dān)保;公司為參股子公司對外出具擔(dān)保,原則上出具貸款金額的擔(dān)保比例不超過公司的參股比例;原則上不對系統(tǒng)外的公司提供對外擔(dān)保。
3.3.5《擔(dān)保合同》或《抵押合同》一經(jīng)簽發(fā),不得擅自修改變更。保證期間,申請人和受益人因主合同發(fā)生變更需要修改《擔(dān)保合同》或《抵押合同》的,應(yīng)在事先征得__置業(yè)書面同意。
3.4內(nèi)部資金融通管理權(quán)限
3.4.1__置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑,并由總部財務(wù)部負責(zé)制訂實施方案并進行實施管理。
3.4.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動的審批權(quán)人為財務(wù)總監(jiān)和總裁,所有的內(nèi)部資金融通申請報告需由財務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
3.4.3財務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.5對外付款結(jié)算管理權(quán)限
3.51__置業(yè)對外付款結(jié)算按業(yè)務(wù)類、非業(yè)務(wù)類付款結(jié)算以及各業(yè)務(wù)類別進行資金付款的權(quán)限控制。
3.52母公司對外付款結(jié)算的最高審批權(quán)人為總裁,計劃外付款申請必須經(jīng)過總裁辦公會審議通過。
3.52子公司對外付款結(jié)算的最高審批權(quán)人為母公司財務(wù)總監(jiān),子公司的業(yè)務(wù)類對外付款,單筆金額在50萬以上的,以及計劃外付款申請,必須經(jīng)母公司財務(wù)總監(jiān)審批同意。
3.53預(yù)算管理員以月度資金計劃為依據(jù)審核各類付款申請,嚴格控制計劃外付款,申請付款部門對計劃外付款必須提交《計劃外付款申請說明》。
3.6現(xiàn)金借款及報銷管理權(quán)限
3.61現(xiàn)金借款經(jīng)各借款經(jīng)辦人部門經(jīng)理及財務(wù)部經(jīng)理審批,可辦理現(xiàn)金借款。
3.62 費用報銷嚴格按預(yù)算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經(jīng)分管副總和財務(wù)總監(jiān)審批。
3.7備用金管理權(quán)限
3.71__置業(yè)各業(yè)務(wù)部門是否采用備用金形式進行管理,須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核定。
3.72使用備用金的業(yè)務(wù)部門或項目,業(yè)務(wù)部經(jīng)理或項目經(jīng)理為備用金使用和管理的責(zé)任人,統(tǒng)一管理備用金的日常使用。
3.73備用金費用報銷嚴格按預(yù)算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經(jīng)分管副總和財務(wù)總監(jiān)審批。
3.8票據(jù)管理權(quán)限
3.81支票的管理由財務(wù)部按財務(wù)制度嚴格控制,任何借款性質(zhì)的支票領(lǐng)用必須經(jīng)申領(lǐng)部門的部門經(jīng)理、分管副總和總經(jīng)理分別審批。
3.82領(lǐng)用支票的報銷嚴格按預(yù)算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經(jīng)總裁辦公會審議通過。
第6篇 地產(chǎn)置業(yè)資金余額管理規(guī)定
1、目的
為確保公司的日常資金保有量符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運作需要,資金余額量能夠平衡公司安全性、效率性的資金綜合管理需求,確保資金在母公司和各子公司之間得以統(tǒng)一規(guī)劃,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司的貨幣資金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1預(yù)算編制流程文件 fm-bm-05
3.2內(nèi)部資金融通與調(diào)度程序 fm-tm-07
3.3對外融資管理程序fm-tm-08
4、工作程序
4.1資金余額管理的目標與意義
1)公司進行資金余額管理的目標是確立公司整體的最佳資金日常保有水平,并在日常運營資金的管理中,貫徹該最佳保有水平的基本管理原則,監(jiān)控資金流量,控制資金余額,在此基礎(chǔ)上統(tǒng)一調(diào)配公司內(nèi)的資金。
2)資金余額管理的范圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。
3)資金最佳日常保有水平體現(xiàn)為一個合理的流動性區(qū)間,該區(qū)間的低限為資金的最低安全保有量,資金余額在該低限之上,確保公司避免支付性危機;高限為資金的經(jīng)濟保有量,資金余額限制在該高限之下,確保公司不會造成資金浪費。
4)資金余額的管理目標區(qū)間每年由母公司統(tǒng)一確定一次,年度運營中資金的余額水平以該目標區(qū)間為管理指標。在年度管理目標的確定之外,也可根據(jù)公司的經(jīng)營周期特點,對該區(qū)間指標進行調(diào)整和修訂。
5)資金余額的管理目標區(qū)間的確定、調(diào)整和執(zhí)行有嚴格的控制程序,最高審定權(quán)限為母公司財務(wù)總監(jiān)和總裁。
4.2資金余額管理的方法
1)確定資金余額的管理目標區(qū)間。該管理決策涉及經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析、行業(yè)水平、資金預(yù)算參照等多因素的綜合分析。
分析因素
分析權(quán)重
明細項
1.經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析(過往3年)
20%
1.1資金平均余額
1.2資金平均余額/總資產(chǎn)
1.3資金平均余額/平均土地開發(fā)面積
1.4資金平均余額/平均新建筑面積
1.5資金平均余額/平均租售面積
1.6短缺資金發(fā)生次數(shù),金額;
1.7閑置資金在庫時間,金額;
2.行業(yè)水平
(行業(yè)一般水平和標桿企業(yè)水平)
10%
2.1行業(yè)資金平均余額
2.2標桿企業(yè)資金平均余額
2.3資金平均余額/總資產(chǎn)
2.4資金平均余額/平均土地開發(fā)面積
2.5資金平均余額/平均新建筑面積
2.6資金平均余額/平均租售面積
3.預(yù)算期資金狀況
40%
3.1預(yù)算年度資金總需求量
3.2預(yù)算年度資金周轉(zhuǎn)周期
4.預(yù)算期資金收支項基本分析
30%
4.1日常運營資金支出分析
44.2新項目投資資金支出分析
2)目標余額區(qū)間的資金管理。日常經(jīng)營中,母公司每周匯總子公司資金余額情況,監(jiān)控各公司的資金余額變動情況,并得到加總的資金余額,與目標余額區(qū)間對比,對差異進行分析和說明。
4.3資金余額管理的關(guān)鍵程序
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
制定目標余額管理區(qū)間
財務(wù)部經(jīng)理
每年預(yù)算制定期間,財務(wù)部經(jīng)理總結(jié)資金余額的歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)、歷史財務(wù)分析數(shù)據(jù)、當(dāng)期行業(yè)數(shù)據(jù),并獲得預(yù)算期的資金收支數(shù)據(jù),制定日常資金的目標余額管理區(qū)間,并附說明。
2
目標余額管理區(qū)間審批
財務(wù)總監(jiān)
總裁
該區(qū)間指標及說明呈交財務(wù)總監(jiān)和總裁,經(jīng)審定后作為預(yù)算年度公司的資金余額管理基本指標執(zhí)行。
3
日常資金余額監(jiān)控
財務(wù)總監(jiān)
母公司財務(wù)總監(jiān)日常巡檢各子公司的帳戶余額,及時掌握資金余額動態(tài)的整體情況,檢查資金余額的管理狀況。
4
財務(wù)分析崗
每周,財務(wù)部財務(wù)分析崗根據(jù)對各子公司帳戶余額及其他貨幣資金余額的查詢結(jié)果,填制《資金余額周報表》,列明資金余額的變動情況以及與資金余額管理指標的差額。
5
財務(wù)部
母公司財務(wù)部根據(jù)《資金余額周報表》檢查整體的資金余額情況,資金實際余額與管理指標差額較大的,根據(jù)實際情況實行資金調(diào)劑或調(diào)整資金余額管理指標。
6
目標余額管理區(qū)間的修訂
財務(wù)總監(jiān)
財務(wù)總監(jiān)根據(jù)日常資金余額的管理現(xiàn)狀,提出是否需要修訂目標余額管理區(qū)間。
7
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
總裁
資金余額指標的調(diào)整指標由財務(wù)部經(jīng)理制定,附修正說明,得到財務(wù)總監(jiān)和總裁的審定后執(zhí)。
5、單據(jù)與記錄
《資金目標余額管理區(qū)間審批表》(見附件一)
6、流程圖
第7篇 地產(chǎn)置業(yè)資金分析管理程序
1、目的
為提高現(xiàn)金使用效率,確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求,根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理、會計核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合__置業(yè)股份有限公司(以下簡稱本公司)實際情況,特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司資金分析工作。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1資金余額管理 fm-tm-06-02
4、工作程序
4.1資金預(yù)算管理分析
步驟
時間
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
每月
每季度
預(yù)算管理員
預(yù)算管理員進行資金預(yù)算執(zhí)行情況分析,形成《資金預(yù)算分析月報表》,報財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)。
2
每月
預(yù)算管理員
《資金預(yù)算分析月報表》以各部門月度資金用款計劃為預(yù)算執(zhí)行依據(jù),將各業(yè)務(wù)及職能部門按利潤中心和費用中心分別進行資金預(yù)算執(zhí)行的數(shù)據(jù)列示和情況分析。
3
子公司預(yù)算管理員
子公司的《資金預(yù)算分析月報表》按月向母公司匯總。
4.2資金余額及流量分析
步驟
時間
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
每月
財務(wù)分析崗
財務(wù)分析崗每月進行短期資金動態(tài)分析,形成《資金余額周報表》、《資金收支月報表》及《資金管理月報表》,報財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)。
2
財務(wù)分析崗
《資金收支月報表》劃分業(yè)務(wù)和非業(yè)務(wù)類資金收支,并劃分各業(yè)務(wù)部門及職能部門的資金流向,反映營運資金的使用情況和收支結(jié)構(gòu)。
3
財務(wù)分析崗
《資金管理月報表》按資金安全分析、資金管理效率和營運資金效率等分析類別,列示重要的資金管理指標,反映資金的效率管理與安全管理結(jié)果。
4
子公司財務(wù)分析崗
子公司的《資金收支月報表》及《資金管理月報表》向母公司匯總。
4.3資金成本及融資狀況分析
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
每月,財務(wù)分析崗填制《資金成本分析月報表》、《內(nèi)部資金調(diào)度月報表》及《融資月報表》,報財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)。
2
以上報表綜合反映資金內(nèi)外部融通的情況匯總及分析結(jié)果,以及現(xiàn)有借貸資金成本的定期分析結(jié)果。
5、單據(jù)與記錄
5.1《資金余額周報表》
5.2《資金收支月報表》
5.3《資金管理月報表》
5.4《資金成本分析月報表》
5. 5《內(nèi)部資金調(diào)度月報表》
5.6《融資月報表》
6、流程圖
第8篇 地產(chǎn)置業(yè)備用金管理程序
1、目的
為提高現(xiàn)金使用效率,確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求,根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理、會計核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合__置業(yè)股份有限公司(以下簡稱本公司)實際情況,特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業(yè)務(wù)。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1票據(jù)管理規(guī)范 fm-tm-04
4、工作程序
4.1備用金的使用范圍和管理責(zé)任
1)各公司常設(shè)的,且須進行子項預(yù)算或成本收入核算的業(yè)務(wù)部門,包括開發(fā)類公司項目部、工程管理部;物業(yè)管理公司的物業(yè)管理處;以及經(jīng)紀代理公司的業(yè)務(wù)部門等部門的日?，F(xiàn)金支出,可采用備用金形式進行管理及核算。
2)備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門或項目部經(jīng)常性,小金額的日常費用開支及其他零星開支。
3)由財務(wù)總監(jiān)核定哪些業(yè)務(wù)部門須采取備用金形式進行管理。
4)項目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理負責(zé)備用金的使用控制和管理,并定期向財務(wù)部報銷。
4.2備用金定額及申領(lǐng)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金定額申請
業(yè)務(wù)部
部門經(jīng)理
擬采用備用金形式進行管理的業(yè)務(wù)部門,由業(yè)務(wù)部門根據(jù)日?，F(xiàn)金開支情況報備用金限額申請,注明備用金的開銷范圍和主要支出項目,部門經(jīng)理審簽。
2
備用金定額審定
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
財務(wù)部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)部門申報的備用金使用范圍和支出項目,附調(diào)整意見,報財務(wù)總監(jiān),由財務(wù)總監(jiān)審定各業(yè)務(wù)部門的備用金定額。
3
備用金申領(lǐng)
項目經(jīng)理
業(yè)務(wù)部門經(jīng)理
分管副總
總經(jīng)理
項目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理向財務(wù)部申領(lǐng)備用金,填制《借款審批單》,注明用途為“備用金申領(lǐng)”,經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后,交財務(wù)部。
4
審核及領(lǐng)用
財務(wù)經(jīng)理
出納
財務(wù)經(jīng)理審核后,交出納,支領(lǐng)現(xiàn)金。
4.3備用金使用
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金使用
項目經(jīng)理
業(yè)務(wù)部門經(jīng)理
由項目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理直接控制備用金的使用。
2
各業(yè)務(wù)部門
備用金的支出嚴格遵守核定的備用金支用范圍。
4.4備用金報銷及補足
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金報銷初審
部門經(jīng)理
項目經(jīng)理
每月由項目部或業(yè)務(wù)部門匯總備用金開支的相關(guān)發(fā)票,由項目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理統(tǒng)一審核后,填制《費用報銷單》,注明備用金報銷,報財務(wù)部。
2
備用金報銷的預(yù)算審核
預(yù)算管理員
業(yè)務(wù)部門
分管副總
財務(wù)總監(jiān)
《費用報銷單》由預(yù)算管理員審核,如為計劃內(nèi)用款,審定簽字;如為計劃外或超計劃用款,注明“計劃外”或“超計劃”,通知業(yè)務(wù)部門補充超預(yù)算說明,交分管副總和財務(wù)總監(jiān)審簽批準后,再至財務(wù)部審核。
3
備用金報銷復(fù)審
財務(wù)部經(jīng)理
《費用報銷單》經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核。
4
備用金補足
財務(wù)部經(jīng)理
出納
經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審簽《費用報銷單》后交出納領(lǐng)取現(xiàn)金。
5
備用金核算
出納
會計
出納將《支出憑單》及《費用報銷單》交會計進行備用金的帳務(wù)處理。
6
超備用金限額的報銷處理
報銷金額超過備用金部分的,超過部分執(zhí)行現(xiàn)金費用報銷程序,見現(xiàn)金借款及費用報銷管理程序。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
第9篇 地產(chǎn)置業(yè)現(xiàn)金借款及報銷管理辦法
1、目的
為確保現(xiàn)金支取符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運作需要,現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有庫存現(xiàn)金的收支活動。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1管理費用支出控制規(guī)定 fm-am-13
4、工作程序
4.1庫存現(xiàn)金的支出范圍
1)支付職工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。
2)支付個人勞務(wù)報酬、各種勞保、福利費,以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
4)轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額(1000元)起點以下的零星支出,具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務(wù)支出等。
5)日常費用報銷支出(1000元)起點以下。
6)總經(jīng)理批準的其他款項支出。
4.2現(xiàn)金借款規(guī)范
(現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費用)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
借款申請
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人持《借款審批單》向財務(wù)部申請借款。借款審批單注明借款部門、責(zé)任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預(yù)計還款日期,如為出差借款,借款人填寫《出差報告單》,附于《借款審批單》后。
一次性借款金額超過1萬的,須提前3天向財務(wù)部預(yù)告。
2
本部門審批
部門經(jīng)理
《借款審批單》由經(jīng)辦人部門經(jīng)理審簽后,交財務(wù)部審核。
3
財務(wù)部審批,支款
財務(wù)部經(jīng)理
出納
財務(wù)部經(jīng)理審簽借款申請單據(jù),交出納按照《借款審批單》審批金額支付現(xiàn)金。
4
借款確認
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人在《借款審批單》上簽字確認?！冻霾顖蟾鎲巍方?jīng)辦人自行保存,待出差結(jié)束報銷費用時使用。
4.3費用報銷程序
(僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報銷管理程序)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
銷帳時間規(guī)定
經(jīng)辦人
原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)清償借款,最多不超過十五天;
2
費用報銷初審
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報告單》,本部門經(jīng)理審簽。
3
費用報銷復(fù)審
預(yù)算管理員
財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核報銷申請:
如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。
如報銷申請在計劃范圍內(nèi),簽字確認。
4
超預(yù)算報銷補充程序
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
分管副總
預(yù)算管理員
超計劃的費用報銷,《費用報銷單》返回經(jīng)辦人填寫《超預(yù)算說明》,本部門經(jīng)理及分管副總審簽,預(yù)算管理員審核
5
報銷審定
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
財務(wù)部經(jīng)理審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷;
超預(yù)算的費用報銷,由財務(wù)總監(jiān)審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。
6
逾期借款處理
出納/會計
對于逾期借款,出納將《借款審批單》轉(zhuǎn)給會計,按其他應(yīng)收款進行帳務(wù)出處理。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1現(xiàn)金借款流程(見附件一)
6.2費用報銷流程(見附件二)
第10篇 地產(chǎn)置業(yè)現(xiàn)金余額管理規(guī)定
1、目的
為了確保庫存現(xiàn)金余額滿足日常業(yè)務(wù)需求,現(xiàn)金余額賬實相符,并符合財務(wù)制度規(guī)定,根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理、會計核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司(以下簡稱“本公司”)實際情況,特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本辦法適用于本公司所有的庫存現(xiàn)金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司財務(wù)部,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3相關(guān)程序及文件
3.1 出納工作規(guī)范 fm-tm-05-03
4. 工作程序
4.1庫存現(xiàn)金限額
1)各項目部、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部共同根據(jù)業(yè)務(wù)量及開戶行的距離確定合理的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額以不超過5天的開支額為限。
2)庫存現(xiàn)金的限額具體由財務(wù)部經(jīng)理申報,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后,報開戶銀行核定。
3)凡庫存現(xiàn)金超過該限額的,出納須在下班前送開戶銀行,法定節(jié)假日時,必須于節(jié)前清庫。
4.2現(xiàn)金余額核對
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
余額核實
出納
出納盤點庫存現(xiàn)金,與現(xiàn)金日記帳核對;確保帳實相符。賬實核對記錄于《現(xiàn)金日報表》。具體盤點程序見《出納工作規(guī)范》
2
賬實不符處理
出納
財務(wù)經(jīng)理
如帳實不符,應(yīng)及時查找原因,帳實差異較大時,應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理匯報,進行相關(guān)帳務(wù)處理.
3
月度現(xiàn)金抽盤
總帳會計
出納
財務(wù)部經(jīng)理
總帳會計進行月度庫存現(xiàn)金余額監(jiān)盤,并將盤點結(jié)果填制《現(xiàn)金盤點表》,出現(xiàn)重大差異,結(jié)果報財務(wù)經(jīng)理,進行相關(guān)的帳務(wù)處理和責(zé)任追究
5、單據(jù)與記錄
5.1現(xiàn)金盤點表(見附件一)
6、流程圖
第11篇 地產(chǎn)置業(yè)匯票管理程序
1、目的
1.1為確保匯票的使用滿足公司業(yè)務(wù)需要,匯票的使用過程符合內(nèi)部控制要求,保障公司資金安全,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司匯票的使用活動。
2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1對外付款結(jié)算管理程序 fm-tm-03
4、工作程序
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
匯票銀行申領(lǐng)
出納
如結(jié)算要求為銀行匯票結(jié)算,《付款審批單》得到逐級審批,同意付款的,出納根據(jù)《付款審批單》的內(nèi)容和金額,填寫銀行匯票申請書,填明收款人名稱、支付金額、申請人和申請日期等事項,并簽章。
2
出納
出納在《付款申請單》上填寫匯票號。
3
匯票領(lǐng)用確認
出納
經(jīng)辦人
出納將匯票交經(jīng)辦人,經(jīng)辦人核對無誤后簽字。
4
匯票領(lǐng)用登記
出納
出納將匯票存根聯(lián)交會計入帳,并登記《匯票登記薄》。
5
匯票付款銷帳
經(jīng)辦人
出納
經(jīng)辦人付款后將發(fā)票傳遞給出納,出納將發(fā)票、交會計入帳。
6
多余回款處理
出納
超過實際結(jié)算金額的部分,結(jié)算后銀行返回,出納交會計入帳。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1匯票簽發(fā)流程(見附件一)
第12篇 地產(chǎn)置業(yè)支票管理程序
1、目的
1.1為確保支票的使用滿足公司業(yè)務(wù)需要,支票的使用過程符合內(nèi)部控制要求,保障公司資金安全,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司支票的申領(lǐng)、簽發(fā)、使用及報帳活動。
2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1 出納工作規(guī)范 fm-tm-05-03
4、工作程序
4.1支票的使用范圍
1)日常費用借款,可使用現(xiàn)金支票。
2)公司的所有業(yè)務(wù)類和非業(yè)務(wù)類對外付款結(jié)算,金額大于1000元的,可使用轉(zhuǎn)帳支票。
4.2空白支票的管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
空白支票保管
出納
空白支票由出納負責(zé)保管,空白支票的保管視同現(xiàn)金。
2
作廢支票的處理
出納
因故作廢的支票,出納須加蓋作廢印章,并登記保管,于年末列銷毀清單,報財務(wù)部經(jīng)理批準后予以銷毀,銷毀清單應(yīng)存檔備查。
3
支票的注銷
出納
存款帳戶結(jié)清時,出納須將剩余空白支票全部交回銀行注銷。
4.3對外結(jié)算的支票簽發(fā)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
對外結(jié)算業(yè)務(wù)支票申領(lǐng)
經(jīng)辦人
如結(jié)算要求為支票結(jié)算,《付款審批單》得到逐級審批,同意付款的,出納根據(jù)《付款審批單》的內(nèi)容和金額,填寫支票要件,并將支票號填寫于《付款審批單》。
2
雙印鑒管理
出納
會計
支票分別由出納加蓋財務(wù)章,會計加蓋法人名章。
3
支票簽發(fā)的審批
出納
經(jīng)辦人
出納將填寫好的支票交經(jīng)辦人,經(jīng)辦人核對無誤后于《付款審批單》簽字確認。
4
支票簽發(fā)入帳
出納
出納將支票存根、《付款審批單》交會計入帳
5
支票簽發(fā)登記
出納
出納將支票簽發(fā)情況登記支票登記薄,以作備查。
4.4對外結(jié)算支票領(lǐng)用
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
支票申領(lǐng)
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
業(yè)務(wù)付款或日常費用,如須預(yù)先領(lǐng)用支票,由經(jīng)辦人填寫《支票領(lǐng)用單》,本部門經(jīng)理審簽。
2
支票申領(lǐng)審批
分管副總
總經(jīng)理
支票領(lǐng)用單須經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后,交財務(wù)部。
3
支票申領(lǐng)財務(wù)審核
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)部經(jīng)理審核后,交出納辦理。
4
支票簽發(fā)
出納
財務(wù)部經(jīng)理
出納按《支票領(lǐng)用單》填寫支票要件,至少要列明用途、金額和收款單位,如無法明確金額的,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理核定,填寫限額;如暫無法明確收款單位的,交經(jīng)辦人在使用支票時填寫。
5
雙印鑒管理
出納
會計
支票分別由出納加蓋財務(wù)章,會計加蓋法人名章。
6
支票申領(lǐng)確認
出納
經(jīng)辦人
出納將填寫好的支票交經(jīng)辦人,經(jīng)辦人核對無誤后于《支票領(lǐng)用單》簽字確認。
7
支票申領(lǐng)登記
出納
出納保管《支票領(lǐng)用單》待經(jīng)辦人報帳,并將支票申領(lǐng)簽發(fā)情況登記支票登記薄。并將支票存根交財務(wù)入帳。
4.5領(lǐng)用支票的報帳
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
報帳時間要求
經(jīng)辦人
支票領(lǐng)用的經(jīng)辦人在領(lǐng)用10天內(nèi)應(yīng)及時辦理報帳手續(xù)。
2
對外結(jié)算類報帳
經(jīng)辦人
對外業(yè)務(wù)或非業(yè)務(wù)的結(jié)算,經(jīng)付款審批程序,見各類付款管理程序文件。
3
日常費用類報帳
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
費用類支出,經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報告單》,本部門經(jīng)理審簽。
4
費用報銷復(fù)審
預(yù)算管理員
財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核報銷申請:
如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。
如報銷申請在計劃范圍內(nèi),簽字確認。
5
超預(yù)算報銷補充程序
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
預(yù)算管理員
超計劃的費用報銷,《費用報銷單》返回經(jīng)辦人填寫《計劃外付款申請說明》,本部門經(jīng)理審簽,預(yù)算管理員審核。
6
報銷審定
財務(wù)部經(jīng)理
分管副總
財務(wù)總監(jiān)
財務(wù)部經(jīng)理審簽《費用報銷單》,交出納;
超預(yù)算的費用報銷,由總裁辦公會通過,分管副總和財務(wù)總監(jiān)審簽。交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。
7
報帳沖銷
出納
出納按《付款審批單》或《費用報銷單》進行原領(lǐng)用支票的報帳沖銷手續(xù)。
9
入帳
出納
會計
出納將《付款審批單》、《費用報銷單》轉(zhuǎn)至?xí)嬋霂?沖銷原其他應(yīng)收款明細。
5、單據(jù)與記錄
5.1《支票領(lǐng)用單》(見附件一)
6、流程圖
6.1支票簽發(fā)流程(見附件二)
6.2支票領(lǐng)用流程(見附件三)
6.3支票報帳及沖銷流程(見附件四)
第13篇 地產(chǎn)置業(yè)業(yè)務(wù)類對外收款管理程序
1、目的
為確保各種業(yè)務(wù)類對外收款資金結(jié)算符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運作需要,對外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對外結(jié)算業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司文字描述不很清楚。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序 fm-tm-04-01
3.2匯票管理程序 fm-tm-04-02
4、工作程序
4.1銀行票據(jù)收款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
票據(jù)匯繳
經(jīng)辦人
營銷部、物業(yè)管理處、物業(yè)出租部經(jīng)辦人將銀行收款憑據(jù)交財務(wù)部。
2
票據(jù)審驗和交接
出納
財務(wù)部經(jīng)理
經(jīng)辦人
出納審驗票據(jù)后,開具《收款單》,財務(wù)部經(jīng)理簽字,經(jīng)辦人確認簽字,出納簽字并保留其中一聯(lián)。
3
票據(jù)銀行繳存
出納
出納于當(dāng)日將支票等付款票據(jù)繳存開戶行
4
入帳
出納
出納將《收款單》和銀行進帳單交財務(wù)入帳和開具發(fā)票。
4.2 現(xiàn)金收款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
現(xiàn)金匯繳
經(jīng)辦人
現(xiàn)金收款的,各部門經(jīng)辦人將現(xiàn)金與收款憑證交財務(wù)部
2
現(xiàn)金清點及交接
出納
財務(wù)部經(jīng)理
經(jīng)辦人
出納清點數(shù)目后,開具《收款單》,財務(wù)部經(jīng)理簽字,經(jīng)辦人確認簽字,出納簽字并保留其中一聯(lián)。
3
現(xiàn)金繳存
出納
出納于當(dāng)日將現(xiàn)金繳存開戶行
4
入帳
出納
出納將《收款單》和銀行進帳單交財務(wù)入帳和開具發(fā)票。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1收款流程(見附件一)
第14篇 地產(chǎn)置業(yè)非業(yè)務(wù)類付款管理程序
1、目的
為確保非業(yè)務(wù)類對外資金付款符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運作需要,對外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對外結(jié)算業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產(chǎn)購置付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
申請付款
總裁辦公室
總裁辦公室持固定資產(chǎn)請購單和相關(guān)購置合同向財務(wù)部申請付款,提交《付款審批單》,經(jīng)辦公室主任審簽。
2
付款申請審核
主管副總
總裁
主管副總、財務(wù)總監(jiān)、總裁審批。
3
付款申請審核
財務(wù)經(jīng)理
出納
財務(wù)經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。
4-7還貸付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
還貸付款提示
財務(wù)部資金管理員
財務(wù)部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天,向財務(wù)部經(jīng)理提示將有還款付款支出。
2
付款申請審核
資金管理員
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
總裁
資金管理人員填制《大額付款申請單》,說明業(yè)務(wù)內(nèi)容(內(nèi)部融通資金還款或?qū)ν膺€貸),財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.2分紅及權(quán)益資金付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
2
付款申請審核
資金管理員
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
總裁
董事會年度分紅決議經(jīng)股東大會審議批準后,財務(wù)部資金管理員制《大額付款申請單》,附分紅決議為附件,財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.3其他類型付款管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
各部門經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
對于零星付款支出,如小額對外勞務(wù)費等,由各部門經(jīng)辦人填報《付款審批單》,附相關(guān)合同或其他文件,部門經(jīng)理審簽。
2
付款申請初審
預(yù)算管理員
財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核借款申請。
如借款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。
如借款申請在計劃范圍內(nèi),簽字確認。
3
付款申請復(fù)審
分管副總
財務(wù)部經(jīng)理
計劃內(nèi)付款,分管副總審批,財務(wù)部經(jīng)理審核付款申請單據(jù),交出納現(xiàn)金支款。
4
計劃外付款審核
總經(jīng)理
分管副總
財務(wù)總監(jiān)
財務(wù)部經(jīng)理
計劃外付款,交總裁辦公會審議,經(jīng)分管副總、財務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;財務(wù)部經(jīng)理審核后,交出納支款。
5、單據(jù)與記錄
《大額付款申請單》(見附件一)
6、流程圖
6.1固定資產(chǎn)購置付款流程(見附件二)
6.2還貸及權(quán)益資金大額付款流程(見附件三)
6.3其他類型付款流程(見附件四)
第15篇 地產(chǎn)置業(yè)顧問入職辭職重大過失管理規(guī)定
置業(yè)顧問入職、辭職、重大過失規(guī)定
1、入職:置業(yè)顧問由公司公開招聘或內(nèi)部推薦有樓盤管理經(jīng)驗的專業(yè)人士,大專以上學(xué)歷,達到入職考核條件?？己撕细窈蠓娇扇肼氃囉?。
公司新聘銷售人員,見習(xí)培訓(xùn)時間為15天,主要工作是掌握樓盤概況,了解周邊樓盤情況, 模擬、演習(xí)等經(jīng)公司考核合格后,方可上崗售樓。
2、辭職:置業(yè)顧問必須提前30天(按勞動法規(guī)定)書面提交辭職報告于所屬公司,并于離職前辦理好工作移交,對沒有提前申請或工作移交不當(dāng)者,將根據(jù)其造成的損失程度進行處理。
3、重大過失:按情節(jié)輕重處以500元以上或直接開除處罰,并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟法律責(zé)任。
2)對客人、同事、上司無禮,出言不遜或恐嚇、威脅、騷擾客戶。
3)當(dāng)班時飲酒或不服從上班安排,在工作中有意欺騙上司。
4)私藏、挪用公司的貴重物品。
5)謊報消息或編造、傳播公司、同事利益的謠言。
6)侮辱、毆打客戶或同事。
7)盜竊、騙取或故意損壞客戶、同事或公司的財物
8)只能按公司下發(fā)的價格銷售,在銷售人員允許的讓利權(quán)限內(nèi),對外開展銷售活動,嚴禁泄露現(xiàn)場銷售低價。
9)泄露公司的文件、資料,使公司利益遭受損害。
10)聚眾鬧事,組織、參與斗毆事件;煽動員工怠工、罷工等行為。
11)不準利用職務(wù)之便為個人牟取不當(dāng)?shù)美Ｈ?參與炒房和炒賣房號,泄漏和炒賣可戶資料,私自收取客戶定金,向客戶索取好處費等。
12)向客戶推薦房號前應(yīng)先核對銷控,不準推薦已銷售的房號。
13)不準向客戶做出未經(jīng)確認的承諾或欺騙客戶。
14)不準怠慢客戶,更不準與客戶發(fā)生爭執(zhí)、斗毆。
15)不準擅自離崗或安排其他人員替崗
16)不準積壓和拖延客戶異議,能馬上處理、解答的問題當(dāng)天答復(fù),需要請示后處理的必須當(dāng)天請示并負責(zé)跟進。
4、未經(jīng)同意擅自離職的,未發(fā)工資和提成按公司考勤管理制度處理。(請參考公司新的考勤管理制度)
