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稽核管理制度體系是企業(yè)管理的重要組成部分，它旨在確保企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法規(guī)、政策及內(nèi)部規(guī)定，提高運(yùn)營效率，防止欺詐和錯(cuò)誤的發(fā)生。主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 稽核政策與目標(biāo)設(shè)定
2. 稽核組織架構(gòu)與職責(zé)分配
3. 稽核流程與標(biāo)準(zhǔn)制定
4. 稽核執(zhí)行與監(jiān)控
5. 稽核報(bào)告與結(jié)果應(yīng)用
6. 不斷改進(jìn)與優(yōu)化機(jī)制
包括哪些方面
1. 稽核政策與目標(biāo)設(shè)定：明確稽核的目的、范圍和頻率，設(shè)定可衡量的業(yè)績指標(biāo)，確保稽核工作的方向性和有效性。
2. 稽核組織架構(gòu)與職責(zé)分配：設(shè)立專門的稽核部門，明確各部門和崗位的職責(zé)，保證稽核工作的獨(dú)立性和專業(yè)性。
3. 稽核流程與標(biāo)準(zhǔn)制定：制定詳細(xì)的稽核步驟和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，為稽核工作提供操作指南，確保公正公平。
4. 稽核執(zhí)行與監(jiān)控：按照既定流程進(jìn)行實(shí)地稽核，實(shí)時(shí)監(jiān)控業(yè)務(wù)運(yùn)行狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問題。
5. 稽核報(bào)告與結(jié)果應(yīng)用：編制詳實(shí)的稽核報(bào)告，將結(jié)果反饋給管理層，用于決策參考和問題整改。
6. 不斷改進(jìn)與優(yōu)化機(jī)制：根據(jù)稽核結(jié)果和業(yè)務(wù)變化，定期評(píng)估并調(diào)整稽核制度，保持其適應(yīng)性和前瞻性。
重要性
稽核管理制度體系對(duì)于企業(yè)的重要性不言而喻，它是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有助于：
1. 提升合規(guī)性：通過系統(tǒng)性的稽核，確保企業(yè)行為符合法律法規(guī)要求，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。
2. 保障財(cái)務(wù)真實(shí)性：有效防止財(cái)務(wù)造假，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。
3. 提高效率：發(fā)現(xiàn)并糾正運(yùn)營過程中的低效環(huán)節(jié)，提升整體工作效率。
4. 防范風(fēng)險(xiǎn)：及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取預(yù)防措施，防止重大損失發(fā)生。
5. 促進(jìn)持續(xù)改進(jìn)：通過稽核結(jié)果，推動(dòng)企業(yè)不斷改進(jìn)管理，實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。
方案
1. 建立健全稽核政策：由高層領(lǐng)導(dǎo)參與制定，確保政策的權(quán)威性和可行性。
2. 設(shè)立獨(dú)立的稽核部門：確保稽核工作的獨(dú)立性，避免利益沖突。
3. 定期培訓(xùn)稽核人員：提升稽核團(tuán)隊(duì)的專業(yè)能力，使其能準(zhǔn)確執(zhí)行稽核任務(wù)。
4. 制定靈活的稽核計(jì)劃：根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定動(dòng)態(tài)的稽核計(jì)劃。
5. 強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用：將稽核結(jié)果與績效考核掛鉤，促使各部門積極改正問題。
6. 建立反饋機(jī)制：鼓勵(lì)員工對(duì)稽核制度提出建議，持續(xù)優(yōu)化和完善制度。
一個(gè)健全的稽核管理制度體系是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營的基石，它需要不斷調(diào)整和完善，以適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展需求和外部環(huán)境的變化。通過有效的稽核，企業(yè)能夠更好地管控風(fēng)險(xiǎn)，提升管理水平，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
稽核管理制度體系范文
第1篇 公司品質(zhì)管理體系稽核規(guī)定
公司品質(zhì)管理體系的稽核規(guī)定
1.總則
1.1制定目的
通過對(duì)本公司品質(zhì)管理體系的稽核,適時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取對(duì)策,確保品管體系持續(xù)有效地運(yùn)行。
1.2適用范圍
本公司品質(zhì)管理體系各項(xiàng)工作的定期或不定期稽核工作,均適用本規(guī)章。
1.3權(quán)現(xiàn)單位
(1)品管部負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作。
(2)總經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。
2.稽核規(guī)定
2.1定義
對(duì)各項(xiàng)品質(zhì)活動(dòng)與相關(guān)結(jié)果進(jìn)行查核,以驗(yàn)證其與本公司品質(zhì)管理體系之規(guī)定是否一致,以及規(guī)定是否被正確執(zhí)行,并達(dá)到預(yù)定之目標(biāo),此項(xiàng)查核工作即為品質(zhì)稽核。
品質(zhì)稽核分為定期稽核與不定期稽核。
2.2品質(zhì)稽核種類
2.2.2不定期稽核
(1)品管部主管視需要可指定人員對(duì)某項(xiàng)品質(zhì)活動(dòng)進(jìn)行必要之稽核工作。
(2)總經(jīng)理(或管理者代表)可視需要要求品管部對(duì)公司之品質(zhì)體系作全面的稽核,或?qū)δ稠?xiàng)品質(zhì)活動(dòng)作必要的稽核工作。
2.2.3定期稽核
由品管部于每年12月提出次年度《內(nèi)部品質(zhì)稽核計(jì)劃》,報(bào)總經(jīng)理(或管理者代表)批準(zhǔn),原則上每半年進(jìn)行一次稽核。
3.定期稽核規(guī)定
3.1稽核準(zhǔn)備
3.1.1稽核人員組成
由品管部提出參加稽核的人員組成情況,經(jīng)總經(jīng)理(管理者代表)批準(zhǔn),并由總經(jīng)理(或管理者代表)委任稽核組組長?；巳藛T應(yīng)符合下列條件:
(1)熟悉公司品質(zhì)管理體系各項(xiàng)制度與規(guī)范。
(2)受過相關(guān)之訓(xùn)練([注]iso9000認(rèn)證之企業(yè),稽核人員應(yīng)具有內(nèi)部審核員的資格)。
(3)口頭、書面表達(dá)能力好。
(4)非被稽核部門之工作人員。
3.1.2稽核實(shí)施計(jì)劃
由稽核組組長編制〈稽核實(shí)施計(jì)劃表〉,經(jīng)總經(jīng)理(或管理者代表)批準(zhǔn),并提前一個(gè)星期向被稽核部門發(fā)出通知。實(shí)施計(jì)劃應(yīng)包括下述內(nèi)容:
(1)稽核的目的、范圍/部門。
(2)稽核的日期、時(shí)間安排。
(3)稽核的依據(jù)、評(píng)判準(zhǔn)確。
(4)稽核組成員組成狀況。
3.2稽核實(shí)施
3.2.1起始會(huì)議
稽核組組長視需要,可召集稽核小組成員及被稽核單位代表,舉行起始會(huì)議。
起始會(huì)議內(nèi)容:
(1)稽核實(shí)施計(jì)劃的再度說明。
(2)被稽核單位的配合狀況。
(3)釋疑。
3.2.2實(shí)施稽核
(1)稽核人員通過面談、文件檢查、資料調(diào)閱及現(xiàn)場(chǎng)檢查,收集證據(jù),了解稽核項(xiàng)目的客觀狀況。
(2)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題,稽核人員應(yīng)記錄在《不符合事項(xiàng)報(bào)告》中,并經(jīng)被審核部門負(fù)責(zé)人確認(rèn),以保證不符合事項(xiàng)能夠被理解,有利于糾正措施的采取與實(shí)施。
(3)稽核人員應(yīng)秉持客觀、公正、負(fù)責(zé)的態(tài)度。
3.2.3結(jié)束會(huì)議
稽核完畢,由組長召集稽核小組成員及被稽核單位代表,舉行結(jié)束會(huì)議,必要時(shí)總經(jīng)理(或管理者代表)應(yīng)列席。結(jié)束會(huì)議內(nèi)容包括:
(1)稽核中的所見所聞。
(2)應(yīng)予肯定的突出方面。
(3)應(yīng)予糾正的不足地方。
(4)不符合事項(xiàng)的報(bào)告。
(5)釋疑。
3.3稽核結(jié)果追蹤
3.3.1報(bào)告提出
在稽核工作結(jié)束后三天內(nèi),稽核組組長負(fù)責(zé)編制《稽核報(bào)告》呈報(bào)總經(jīng)理(或管理者代表)?；藞?bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容。
(1)稽核目的、范圍/部門。
(2)稽核小組成員。
(3)稽核日期、時(shí)間。
(4)不符合事項(xiàng)的描述。
(5)針對(duì)稽核項(xiàng)目,對(duì)被稽核部門的工作作出評(píng)價(jià)。
3.3.2報(bào)告發(fā)放
稽核報(bào)告應(yīng)發(fā)放下列部門:
(1)總經(jīng)理f(或管理者代表)、品管部經(jīng)理。
(2)被稽核部門。
(3)不符合事項(xiàng)涉及部門。
3.3.3追蹤管理
(1)責(zé)任部門負(fù)責(zé)針對(duì)《不符合事項(xiàng)報(bào)告》提出糾正措施并加以實(shí)施。
(2)品管部追蹤糾正措施的執(zhí)行情況及效果確認(rèn)。
(3)品管部保存稽核產(chǎn)生的記錄、報(bào)告等資料。
4.附件
[附件]hc08-1《稽核實(shí)施計(jì)劃表》
[附件]hc08-2《不符合事項(xiàng)報(bào)告》
第2篇 300mw火力發(fā)電廠財(cái)務(wù)管理/稽核會(huì)計(jì)崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了稽核會(huì)計(jì)崗位的崗位職責(zé)、上崗標(biāo)準(zhǔn)、任職資格。
本規(guī)范適用于財(cái)務(wù)部稽核會(huì)計(jì)工作崗位。
2 崗位職責(zé)
2.1 職能范圍與工作內(nèi)容
2.1.1 按照國家和上級(jí)規(guī)定的各項(xiàng)制度、開支標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用使用范圍及限額或計(jì)劃,審核會(huì)計(jì)憑證。
2.1.2 協(xié)助、督促有關(guān)部門制訂工程管理辦法并監(jiān)督其實(shí)施。
2.1.3 負(fù)責(zé)財(cái)稅、物價(jià)、審計(jì)檢查工作。
2.1.4 負(fù)責(zé)各崗位會(huì)計(jì)憑證的審驗(yàn)、校核。
2.1.5 嚴(yán)格審核經(jīng)濟(jì)合同及各種費(fèi)用支出。
2.1.6 指導(dǎo)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)技術(shù),解決業(yè)務(wù)技術(shù)中的疑難問題。
2.1.7 審核各類物資的結(jié)算憑證、材料、低值易耗品的發(fā)票、賬單等結(jié)算資料,保證結(jié)算憑證的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性。
2.1.8負(fù)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
2.2 工作關(guān)系
2.2.1 在部主任領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,并對(duì)其負(fù)責(zé)。
2.2.2 業(yè)務(wù)上接受公司職能部門的指導(dǎo)。
2.2.3 搞好與相關(guān)崗位的協(xié)作與配合工作。
2.3 文明辦公要求
2.3.1 堅(jiān)守崗位,遵守紀(jì)律。
2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團(tuán)結(jié)同志。
2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。
2.3.4 保持室內(nèi)清潔,各種物品定置定位、擺放有序。
2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標(biāo)志,衣冠整潔。
3 上崗標(biāo)準(zhǔn)
3.1 思想政治和職業(yè)道德
3.1.1 堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則,擁護(hù)黨的方針政策,政治上與保持一致,實(shí)事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀(jì)守法。
3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責(zé)任感強(qiáng),忠于職守,開拓進(jìn)取。
3.2 必備知識(shí)
3.2.1 掌握財(cái)務(wù)管理、成本管理、經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、財(cái)物管理與核算的一般知識(shí)。
3.2.2 掌握現(xiàn)金管理暫行條例和銀行結(jié)算辦法。
3.2.3 掌握銀行管理制度和結(jié)算辦法。
3.2.4 掌握物資儲(chǔ)備定額與儲(chǔ)備資金核定的方法。
3.2.5 掌握控制社會(huì)集團(tuán)購買力的政策規(guī)定、申報(bào)程序和審批手續(xù)。
3.2.6 掌握資金核定的原則依據(jù)與核定資金的方法。
3.2.7 掌握市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析和經(jīng)濟(jì)采購批量的確定方法。
3.3 政策法規(guī)知識(shí)
3.3.1 熟知《中華人民共和國國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國國稅務(wù)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通知》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設(shè)預(yù)算管理制度》。
3.3.2 了解《中華人民共和國國電力法》、《中華人民共和國國勞動(dòng)法》、《電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)》及相關(guān)政策法規(guī)。
3.4 技能要求
3.4.1 具有審核原始憑證合法性、合理性單據(jù)數(shù)額、價(jià)格真實(shí)性的能力。
3.4.2 能正確審核記賬憑證及會(huì)計(jì)科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系。
3.4.3 能正確審核賬務(wù)和報(bào)表數(shù)據(jù)是否真實(shí)完整,邏輯關(guān)系是否正確。
3.4.4 具有處理本專業(yè)疑難問題的能力。
3.5 任職資格
3.5.1 文化程度。具有財(cái)經(jīng)類專業(yè)或管理類專業(yè)大專及以上學(xué)歷或同等文化程度。
3.5.2 工作經(jīng)歷。具有大專5年(本科3年、研究生1年)及以上本專業(yè)實(shí)際工作經(jīng)歷。
3.5.3 專業(yè)技術(shù)資格。具有會(huì)計(jì)系列中級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱。
3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第3篇 綜合管理部稽核工作職責(zé)要求
1.協(xié)助部門負(fù)責(zé)人建立、完善稽核、審計(jì)等內(nèi)部控制制度,并監(jiān)控制度執(zhí)行情況。
2.根據(jù)內(nèi)部控制制度要求,定期審核公司相關(guān)憑證及報(bào)表。
3.根據(jù)制度,例行年度審計(jì)和管理人員離任審計(jì)。
4.審計(jì)報(bào)告的編制、上報(bào)及審計(jì)檔案的存檔和保管。
5.妥善辦理部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)。
第4篇 物業(yè)公司稽核含會(huì)計(jì)檔案管理工作崗位職責(zé)
物業(yè)公司稽核(含會(huì)計(jì)檔案管理)工作崗位職責(zé)
第一條 負(fù)責(zé)審核各崗位編制的記帳憑證的合法合規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)性。
第二條 負(fù)責(zé)按標(biāo)準(zhǔn)整理并裝訂記帳憑證。
第三條 負(fù)責(zé)檢查各種歸檔的會(huì)計(jì)檔案的標(biāo)準(zhǔn)性。對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)檔案,有權(quán)要求相關(guān)人員重新整理、修改、裝訂。
第四條 負(fù)責(zé)保管、查閱裝訂成冊(cè)會(huì)計(jì)檔案,做好有關(guān)備查簿的登記工作,保證會(huì)計(jì)檔案的完整性。
第五條 負(fù)責(zé)定期向財(cái)務(wù)部經(jīng)理反映會(huì)計(jì)檔案管理的執(zhí)行情況。
第六條 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
