流程
酒店財務(wù)流程管理制度是確保酒店財務(wù)管理高效、合規(guī)的關(guān)鍵，其核心流程主要包括以下幾個步驟：
1. 財務(wù)預(yù)算編制：根據(jù)酒店業(yè)務(wù)計劃，制定年度、季度和月度財務(wù)預(yù)算，明確收入預(yù)期和支出計劃。
2. 資金管理：監(jiān)控酒店日常收支，確保資金流動性，合理調(diào)配資金，降低財務(wù)風(fēng)險。
3. 成本控制：對各項成本進行分類和追蹤，定期分析成本變動，提出改進措施。
4. 應(yīng)收應(yīng)付管理：及時跟蹤應(yīng)收賬款，保證回款效率；合理安排應(yīng)付賬款，優(yōu)化現(xiàn)金流。
5. 財務(wù)報表編制：定期編制財務(wù)報表，如實反映酒店經(jīng)營狀況，為管理層決策提供依據(jù)。
6. 內(nèi)部審計：實施內(nèi)部審計，檢查財務(wù)流程執(zhí)行情況，防止財務(wù)舞弊和錯誤。
7. 稅務(wù)籌劃：遵守稅法，合理規(guī)劃稅務(wù)，減輕稅收負擔(dān)。
8. 財務(wù)風(fēng)險管理：識別潛在財務(wù)風(fēng)險，制定應(yīng)對策略，保障酒店財務(wù)安全。
包括哪些內(nèi)容
酒店財務(wù)流程管理制度應(yīng)涵蓋以下主要內(nèi)容：
1. 制度框架：明確財務(wù)部門的組織架構(gòu)，設(shè)定各崗位職責(zé)和權(quán)限。
2. 財務(wù)政策：規(guī)定財務(wù)決策原則，如資本投資、成本控制、預(yù)算管理等。
3. 流程規(guī)范：詳細描述每個財務(wù)流程的具體操作步驟，包括審批流程、文件記錄等。
4. 核算制度：定義會計科目，規(guī)范會計核算方法，確保會計信息準確無誤。
5. 內(nèi)控機制：設(shè)立內(nèi)控制度，防止財務(wù)欺詐，保障資產(chǎn)安全。
6. 報表體系：規(guī)定財務(wù)報表的編制、審核和提交時間，確保信息透明。
7. 培訓(xùn)與考核：定期對財務(wù)人員進行培訓(xùn)，提高專業(yè)能力，通過考核評估其工作效果。
8. 法規(guī)遵從：確保財務(wù)活動符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，規(guī)避法律風(fēng)險。
重要性和意義
酒店財務(wù)流程管理制度對于酒店的運營和發(fā)展至關(guān)重要：
1. 提升效率：標準化的財務(wù)流程能減少重復(fù)勞動，提高工作效率，使財務(wù)工作更為順暢。
2. 控制風(fēng)險：嚴格的內(nèi)控機制能有效預(yù)防財務(wù)風(fēng)險，保護酒店資產(chǎn)不受損失。
3. 支持決策：準確的財務(wù)信息為管理層提供決策依據(jù)，幫助制定戰(zhàn)略方向。
4. 優(yōu)化資源：通過成本控制和資金管理，實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置，提高酒店盈利能力。
5. 保證合規(guī)：遵守法規(guī)，避免因財務(wù)問題引發(fā)的法律糾紛，維護酒店聲譽。
6. 提高透明度：公開透明的財務(wù)流程增強內(nèi)外部信任，有利于吸引投資和提升客戶滿意度。
酒店財務(wù)流程管理制度的建立健全，不僅是財務(wù)部門的職責(zé)，更是整個酒店管理層的共同任務(wù)，它將為酒店的穩(wěn)定運營和持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。
酒店財務(wù)流程管理制度范文
第1篇 酒店財務(wù)管理操作流程
酒店財務(wù)管理
目錄
第一節(jié) 酒店財務(wù)管理范疇
一、會計核算管理
1、會計核算原則
2、會計科目
3、會計各項主要環(huán)節(jié)的核算
4、會計憑證和會計賬簿
5、會計檔案
二、財會部管理
1、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)
2、總會計師的職責(zé)
3、會計師的職責(zé)
4、飲食成本會計的職責(zé)
5、總臺收款員的職責(zé)
6、餐廳收款員職責(zé)
7、總收款(出納)員的職責(zé)
8、薪金發(fā)放員的職責(zé)
9、日間稽校員的職責(zé)
10、夜間稽核員的職責(zé)
財務(wù)計劃管理制度
資金籌集管理制度
經(jīng)費支出管理制度
流動資金管理制度
外匯管理制度
外幣結(jié)算管理制度
前臺稽查操作制度
利潤管理制度
營業(yè)收入、利潤及分配管理制度
收銀機使用制度
收銀處早班操作制度
收銀處中班操作制度
收銀處晚班操作制度
收銀處結(jié)賬管理制度
收銀處員工管理制度
信用卡使用管理制度
旅行支票使用管理制度
核數(shù)操作制度
辦公用品財務(wù)處理制度
將售品、贈品、樣品管理制度
成本損耗、控制管理制度
財務(wù)報銷制度
費用報銷審批制度
序言
酒店一切經(jīng)營活動的目的都是為著盈利。一個企業(yè)離開了盈利,它就無法生存下去。財務(wù)部在酒店的經(jīng)活動中負責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論,向管理者提供經(jīng)營資料,供總經(jīng)理進行經(jīng)營決策。
財會部在酒店的經(jīng)營中起著財務(wù)和計劃管理、會計核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設(shè)備管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財務(wù)部門進行上述有效管理,能使酒店的經(jīng)營活動獲得更大的經(jīng)濟效益,從而促進企業(yè)不斷向前發(fā)展。
第2篇 酒店財務(wù)管理日常操作流程
有關(guān)財務(wù)管理日常操作流程
根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定,為方便各部門之間聯(lián)系交流工作,特制訂以下流程規(guī)定:
一、 費用簽字報賬流程:
1、 可控費用日常簽字流程:包括水電、通訊、運輸、差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)費、衛(wèi)生洗滌費用、低值易耗品等日常費用(包括臨時請外援人工費用)
部門經(jīng)辦人-----店經(jīng)理-----會計-----總經(jīng)理-----出納付款
特殊情況由出納請示總經(jīng)理付款
2、 不可控費用日常簽字流程:包括租賃費、業(yè)務(wù)宣傳費、行政費、事故費用、工資及其他合同費用等
不可控費用必須總經(jīng)理審批后執(zhí)行,有合同的按總經(jīng)理審批后合同執(zhí)行,特殊情況必須口頭通知總經(jīng)理同意后執(zhí)行
其中工資流程:
1》店經(jīng)理、廚師長提供每月新進員工工資標準,如有新進員工超出本崗位工資標準的情況以及員工調(diào)薪金必須經(jīng)總經(jīng)理審批;
2》考勤員提供考勤統(tǒng)計、獎懲單、餐損情況、風(fēng)險抵押金情況、健康證等;
3》會計根據(jù)以上資料及員工掛賬情況填制工資表,廚師長審批后廚工資,交店經(jīng)理審批工資,出納核對,總經(jīng)理批準;
二、物資采購申購簽字報賬流程:
1、所有物資都需辦理入庫手續(xù),可以按部門直撥。
2、鮮、活、食品等、佐料及輔料申購報賬流程:
1》廚房根據(jù)銷售預(yù)計、冰箱庫存情況以及庫房庫存情況提出申購,有供應(yīng)商的由庫房或廚房用于通知供應(yīng)商,無供應(yīng)商的交給采購員實施采購。
2》供應(yīng)商入庫單必須有廚房、庫管、使用部門負責(zé)人簽字;自購入庫單必須有采購、庫管、使用部門負責(zé)人簽字;
3》自購由采購填寫報銷單(必須附供貨方單據(jù)及本店入庫單)---店經(jīng)理----會計---總經(jīng)理---出納付款
3、酒水飲料申購報賬流程:
吧臺根據(jù)庫存情況提出申購,庫房通知供應(yīng)商,結(jié)賬走供應(yīng)商流程;特殊情況必須通知采購安排購買;
4、小額零購物品、固定財產(chǎn)申購報賬流程:
設(shè)備設(shè)施、桌椅、廚房用品、前廳用品等,必須辦理申購單,由總經(jīng)理批準后由采購及使用部門會同購買,執(zhí)行過程應(yīng)隨時向總經(jīng)理匯報。
財務(wù)報賬時必須附申購單、入庫單、供貨方單據(jù),入庫單必須有采購、庫管、使用部門負責(zé)人簽字,簽字流程:店經(jīng)理---會計---總經(jīng)理---出納付款
違反上述流程由責(zé)任人承擔(dān)罰款一次5元,兩次10元,再次20元,以此類推
第3篇 yj酒店財務(wù)管理工作流程
一、廳面收銀工作程序
餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步,也是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序,并運用于工作中,真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用,為下一步的財務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容主要包括:
(一)班前準備工作
1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到,由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行,并編排報表。
2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點周轉(zhuǎn)金,無誤后在登記簿上簽收,班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù),并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。
3、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù),檢查帳單及收據(jù)是否順號,如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立即退回,下班時將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù),并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字,餐廳帳單由主管管理,并由主管監(jiān)督執(zhí)行。
4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確,如有日期不對或時間不準時,應(yīng)及時通知領(lǐng)班進行調(diào)整,并檢查色帶、紙帶是否足夠。
5、查閱餐廳收銀員交接記事本,了解上班遺留問題,以便及時處理。
(二)正常操作工作程序
1、當服務(wù)員把點菜單交到收銀臺時,收銀員應(yīng)首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全,如記錄不全則退回服務(wù)員。
2、當點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后,開始正式輸入菜單,首先將客帳單號碼輸入電腦內(nèi),收銀機將自動編制該帳單號,待客人結(jié)帳時使用;然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。
(三)結(jié)帳工作流程
1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián):第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。
2、客人要求結(jié)帳時,收銀員根據(jù)廳面人員報結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單,廳面人員應(yīng)先將帳單核對后簽上姓名,然后憑帳單與客人結(jié)帳。如果廳面人員沒簽名,收銀員應(yīng)提醒其簽名。
3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的,廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后,將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人,第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。
4、客人結(jié)帳是掛帳的,則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后,兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。
5、結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡(或者廳面管理人員給予客人打折)要求打折時,廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡(或者管理人員簽名)和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折,如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員,收銀員可以不給予辦理。
6、作廢或修改帳單時應(yīng)由相關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原因,并簽上姓名,在由廳面管理人員證實后,將修改單和作廢單(兩聯(lián))交收銀員送財務(wù)部審計審核。
7、由于種種原因,客人需要滯后結(jié)帳的,須先請廳面管理人員認可擔(dān)保,然后將其轉(zhuǎn)入財務(wù)部應(yīng)收帳款。
