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三民醫(yī)院財產物資管理制度旨在規(guī)范醫(yī)院內部的資產管理，確保醫(yī)療設備、藥品、耗材等物資的有效利用，防止資源浪費，提高醫(yī)療服務效率。通過嚴格的管理制度，我們可以追蹤物資的采購、存儲、使用和報廢全過程，保證醫(yī)療服務的連續(xù)性和質量，同時也為醫(yī)院的財務規(guī)劃和成本控制提供有力支持。
包括哪些方面
1. 資產分類與編碼：建立完善的資產分類體系，對各類物資進行編碼，便于信息化管理。
2. 采購流程：規(guī)范物資采購程序，包括需求申請、預算審批、供應商選擇、合同簽訂等環(huán)節(jié)。
3. 存儲管理：設定合理的存儲條件和庫存量，定期盤點，確保物資安全無損。
4. 分配與使用：明確物資領用、使用及回收規(guī)定，監(jiān)控物資消耗情況。
5. 維護保養(yǎng)：制定設備保養(yǎng)計劃，延長使用壽命，減少故障率。
6. 報廢處理：規(guī)定物資報廢標準和流程，確保資源合理循環(huán)。
重要性
有效的財產物資管理制度對于三民醫(yī)院的運營至關重要。一方面，它可以保障醫(yī)療服務的正常運行，避免因物資短缺導致的診療延誤。另一方面，良好的管理能降低運營成本，提升醫(yī)院的經濟效益。此外，通過制度化管理，還能預防潛在的貪污和浪費現(xiàn)象，維護醫(yī)院的聲譽和公眾信任。
方案
1. 建立信息化管理系統(tǒng)：引入先進的醫(yī)院物資管理系統(tǒng)，實現(xiàn)物資管理的自動化和數(shù)據(jù)化，提高工作效率。
2. 定期培訓：對相關人員進行物資管理知識和制度的培訓，提高其執(zhí)行能力。
3. 強化監(jiān)督機制：設立專門的物資管理部門，負責監(jiān)督制度執(zhí)行，定期發(fā)布審計報告。
4. 制定激勵政策：對節(jié)約物資、提高使用效率的部門和個人給予獎勵，激發(fā)積極性。
5. 不斷優(yōu)化：根據(jù)實際情況，定期評估和調整管理制度，確保其適應醫(yī)院的發(fā)展需要。
通過以上措施，三民醫(yī)院將建立起一套科學、高效的財產物資管理制度，為提供優(yōu)質醫(yī)療服務打下堅實基礎。
三民醫(yī)院財產物資管理制度范文
【第1篇】三民醫(yī)院財產物資管理制度
人民醫(yī)院財產物資管理制度4
(一)固定資產購置的審批程序
1、固定資產的購置,均應納入年度預算管理。由負責科室根據(jù)所需科室的申報計劃及說明,報分管院長、由院長主持召開相關科室參加年度預算工作會議討論審核并進行可行性論證。
2、根據(jù)年度預算計劃確定的項目和額度,分配醫(yī)療設備購置、其它設備購置、基建各項項目等資金,實行分級歸口管理。如果急需的計劃外設備采購,應補辦資金預算追加手續(xù)由分管院長審批,5000元以上必須院辦會論討,否則,財務科有權拒絕付款。
3、凡屬社會集團購買力控購物品,必須按規(guī)定辦理報批手續(xù)。
4、固定資產采購在簽定購物合同文件和證書時要求注明法人代表的均有法人代表簽字或由法人代表委托簽字,非注冊法人代表的,由負責科室負責人負責簽字。
(二)固定資產的使用前后的質量驗收
1、固定資產購入時均應辦理入庫手續(xù),倉庫保管員必須嚴格把好驗收關,驗收辦法和程序均按有關規(guī)定(基建工程、維修工程、設備安裝工程質量管理辦法)進行,同時還必須由使用科室負責人以及相關的技術人員進行驗收,技術鑒定,確保購入固定資產質量可靠,性能穩(wěn)定,與所訂立合同標的相符一致。
2、固定資產購入驗收時,注意保存設備技術檔案,包括說明書,技術圖紙,維修卡填寫等資料必須按檔案管理規(guī)定裝訂,建立好技術資料檔案,交給檔案室。
3、新建房屋建筑內的設備安裝應在工程竣工交付使用時,由負責施工的職能科室,按固定資產計價原則確定其價值,并在項目完工交付使用時,填寫驗收單。
4、改建、擴建固定資產,應由負責施工的職能科室先辦理該固定資產退出使用的手續(xù),即先沖減帳面價值,待竣工交付制度使用時重新計價驗收入庫。
5、自制固定資產交付使用時,由負責制作的職能部門、按料、工、費等實際開支的成本計價入帳,并辦驗收手續(xù)。
(三)固定資產保管領用維護制度
1、固定資產領用時,必須由所需科室負責人填寫領用單,倉庫保管員負責填寫專用卡片,填寫時要求內容完整,數(shù)字真實,雙方簽字(使用科室負責人和倉庫保管員,使用可是指定專人保管)。
2、固定資產驗收完畢后,必須按規(guī)定建立帳冊,分類登記,做到財務部門、管理部門、使用部門,帳帳相符,帳物相符,帳卡相符。
3、在庫固定資產由倉庫保管員負責保管,購入時應盡快通知使用部門,盡快協(xié)調解決,避免資產積壓。
(四)固定資產的退庫轉移調撥
1、各類固定資產因各種原因停止使用,應及時退回倉庫,退庫時需辦理固定資產減少手續(xù),應由科室負責人審核后方可退庫。
2、各職能科室加強對固定資產使用情況的檢查,發(fā)現(xiàn)積壓資產應報告分管院長,由分管院長通知倉庫員辦理調撥或職能科室收回。
3、各使用部門無權自行調撥、轉移,如因工作需要變動,必須按管理程序辦理退庫,調撥帳卡以及領用手續(xù)。
(五)固定資產報廢、賠償制度
1、在用固定資產,如因各種原因喪失使用功能無法修復的,使用科室填寫固定資產報廢申請單,職能科負責人填鑒定意見,報分管院長審批,辦理報廢手續(xù)。
2、因工作失職,違反操作規(guī)章致使損失的,視情節(jié)嚴重者及有關規(guī)定酌情賠償。
3、凡個人借用的固定資產,如遺失或損壞,照價賠償或修復好歸還。
4、固定資產遺失,應先查明原因,確定無法追回,應按規(guī)定辦理報損手續(xù),并由審批部門根據(jù)固定資產的新舊程度、可使用價值折價賠償。
(六)固定資產和清理盤點
1、定期或不定期地對固定資產進行清查盤點,年度終了進行一次全面清查盤點。由財產管理部門統(tǒng)一組織并實施,使用科室共同清理,財務部門負責指導和監(jiān)督。
2、清理工作中如盤盈或盤虧應查明原因,按規(guī)定程序辦理報批手續(xù),待批準后調整帳卡,保證帳帳、帳物、帳卡三相符。
3、固定資產如有缺少或損失應查明原因,屬于自然災害特殊情況造成的,按規(guī)定程序報批后銷帳;屬于責任事故造成的,應當給予責任人以必要的經濟、行政處罰;屬于違法的,要依法嚴肅處理。
4、盤盈的固定資產,按重置完全價值入帳。
【第2篇】中醫(yī)院財產物資管理制度5
醫(yī)院財產物資管理制度5
一、凡醫(yī)院所需的各種財產物資(除藥品和圖書外),均由總務科統(tǒng)一負責采購、調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢,做到物盡其用,節(jié)約使用。
二、總務科負責管理的財產、物資,應建立健全帳目,指定專人采購、領發(fā)、保管,加強管理,定期或不定期清點實物,核對帳目。要求帳物相符,保證物資安全,防止積壓損壞、變質、被盜。有關人員要經常深入科室,了解需要,指導、協(xié)助有關人員管好、用好物資。
三、各科室所需物資,按月、季、年編制計劃送總務科,經院領導審批后列入財務計劃進行購買,按計劃供應,實行送貨上門。屬于交回物資要交舊領新。
四、各種物品、被服的報廢,要辦理報廢手續(xù)。總務科對報廢物資要妥善處理。醫(yī)院的財產物資,任何人不得私自取回。重大財產物資的報損、報廢,及財產變價、轉讓或無價調撥,須根據(jù)具體情況,經科室評議,由總務科審核轉院領導報主管部門批準處理,不得擅自處理。
五、各科室應指定專人負責物品請領、保管及注銷工作。
【第3篇】a醫(yī)院財產物資管理制度
醫(yī)院財產物資管理制度4
1、醫(yī)院財產物資的管理,必須堅持統(tǒng)一領導、計劃供應、定額配備、歸口負責的原則。
2、凡本院購進或自制的固定資產和財產物資,必須經保管人員和采購人員辦理入庫登賬后,方可憑據(jù)到財務處報銷;否則財務處不予辦理結算手續(xù)。
3、嚴格物資領發(fā)、調撥手續(xù)。物資的領發(fā)、調配和調換,均應填寫物資領發(fā)、收回憑證,并依據(jù)憑證增、減等有關部門的保管賬。調出或調入,應憑領發(fā)單或上級主管部門的物資調撥單,辦理領發(fā)或調撥手續(xù),并及時調整財產賬。
4、對低值易耗品及辦公用品等實行嚴格審批定額消耗的管理辦法。辦公用品按科室人員定額控制使用,不得突破,醫(yī)用表格按分配計劃執(zhí)行。超過計劃領用須經院領導批準,追加計劃后發(fā)放。
5、家具、器具、醫(yī)療器械等,實行部門包干使用的辦法,填制物資包干登記表一式三份,物資保管部門及使用部門各執(zhí)一份。領用時填的領用單,據(jù)以增加部門包干物資;交回時,填制交回單,據(jù)以減少部門包干物資。
6、實行定期清查與隨時抽查相結合的管理辦法,對醫(yī)院的財產物資,要每年組織人員進行一次清查。盤盈或盤虧要及時查明原因,分清責任,報告領導及上級處理。
7、加強物資倉庫管理。保管員對倉庫物資要做到心中有數(shù),確保無蟲、無鼠、無霉爛,要提高警惕,防火防盜,對某些積壓不用的物資,要及時向領導提出處理意見,經批準后及時處理。
8、建立健全并管好物資賬。分別設置固定資產賬、分類賬、明細分戶賬、材料賬、低值易耗品賬。會計同保管人員要分工協(xié)作,務使賬賬相符,賬物相符。
9、私人不得借用公物,特殊情況須經院長批準,并須在限期內主動歸還。若有損壞或丟失,應酌情賠償。
10、不能繼續(xù)使用的固定資產,要由保管人員填制報廢單,核準后入廢品倉庫保管,經科、院領導的批準后,由保管員或財務處做賬務處理。
【第4篇】第1人民醫(yī)院財產物資管理制度
第一人民醫(yī)院財產物資管理制度
醫(yī)院財產物資管理主要包括固定資產管理、庫存物資管理、藥品管理、貨幣資金管理和應收帳款管理等。
1、固定資產管理
為了加強醫(yī)院固定資產管理,規(guī)范固定資產的采購、入庫、領用、報損等環(huán)節(jié)的手續(xù),保證國家財產的安全和完整,特制定固定資產管理規(guī)定如下:
(1)固定資產的確認標準、分類和計價
確認標準:
一般設備單位價值在500元以上,專業(yè)設備單位價值在800元以上,使用時間在一年以上。
單位價值雖未達到規(guī)定標準,但使用時間在一年以上的大批同類物資設備,也屬于固定資產范圍,應作為固定資產管理。
范圍和分類:
固定資產主要分五大類,并實行歸口管理,其中:房屋和建筑物、一般設備和其它(含被服類)歸屬總務處管理;專業(yè)設備歸屬設備科管理;圖書類歸屬圖書室管理。
房屋及建筑物:凡產權屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設施。
專業(yè)設備:是指用于業(yè)務的各種醫(yī)療儀器、設備等。
一般設備:是指辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等。
圖書:指各種專業(yè)圖書、技術圖書和重要雜志。
其他固定資產:指不屬于以上各類范圍的固定資產。
固定資產的計價:
購入固定資產,按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調試費用和進口設備的進口稅金等計價。
新建的房屋建筑物,按固定資產交付使用前發(fā)生的實際支出計價。
在原有基礎上進行改建、擴建發(fā)生的房屋、建筑物,按其原值加上改建、擴建發(fā)生的實際支出,減去改建、擴建過程中拆除的固定資產原值和固定資產變價收入后的余額計價。
自制的固定資產,按制造過程中發(fā)生的實際成本計價。
借款購建的固定資產,安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應計入固定資產價值。
接受捐贈的固定資產,按市場同類固定資產的價格計價,接受固定資產時發(fā)生的各項費用,應計入固定資產價值。
無償調撥或由于醫(yī)院撤并轉入的固定資產,按原單位帳面原值計價。
盤盈的固定資產,按重置完全價值計價。
(2)固定資產管理原則
醫(yī)院固定資產實行歸口管理、分級核算、責任到人的管理原則。
建立健全三帳一卡制度。
財務處負責固定資產總帳和一級明細分類帳,進行金額核算;財產管理部門負責二級明細分類帳,按類別、品名、規(guī)格、型號,進行數(shù)量金額核算;使用部門負責建卡(臺帳),進行數(shù)量管理。做到財會部門有帳,財產管理部門有帳有卡,使用科室有卡,便于清查核對,互相制約。
財產管理部門職責
按照固定資產的類型分別由有關職能科室歸口管理,負責計劃、采購、驗收、編號、調配、維修、清查盤點、報廢、明細帳核算、資料檔案管理以及辦理調撥、變價、報損、報廢等有關報批手續(xù),并組織實施。
使用部門的職責
負責本科室房屋、設備及其他財產的管理保養(yǎng)、登記帳卡、清理盤點工作做好設備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理應及時向有關管理部門反映。按照誰使用、誰負責的原則,科室財產要指定專人管理,做到定期清點實物,帳(卡)實相符。
(3)固定資產購置、領用的管理
購置的管理
應本著勤儉節(jié)約的精神,在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上,按批準的計劃和預算辦理。
購置設備要按規(guī)定申報,大型儀器設備要進行可行性論證,申報中要詳細說明儀器設備的價格、性能、適用范圍,預測產生的社會效益和經濟效益等,并通過組織專家咨詢等方法,對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。
對列入社會集團購買力控制范圍的固定資產,要報經有關部門批準后才能購買。
一般固定資產采購的的程序為:由使用科室根據(jù)需要提出申請報相應的采購部門(總務處、設備科),由采購部門組織人員予以論證審核,進行統(tǒng)一匯總,報請主管領導審批同意方予以購買。
對于購入、調入或自制設備,必須按發(fā)票、調撥單、完工單合同等組織驗收,驗收必須認真符合要求或殘缺損壞,短少附件、資料等情況,應立即向供貨單位聯(lián)系解決。
要及時辦理財產編號、建帳、入庫、分配等有關手續(xù)。對驗收合格的固定資產,要按財產類別填寫購入(或調入)財產驗收入庫單,財務和財產管理部門根據(jù)發(fā)票(調撥單)、入庫驗收單,登記固定資產部帳、明細帳和保管實物明細帳。
領用的管理
固定資產入庫后應由使用科室及時領用。領用固定資產必須嚴格手續(xù),應由使用部門填寫財產物資出庫單一式三份,一聯(lián)倉庫保管留底,一聯(lián)交財產會計登帳,一聯(lián)交領用部門存查。
加強使用科室之間相互調換固定資產設備的管理,建立健全相應的調撥制度。設立專門的固定資產調撥管理人員(或由固定資產會計人員兼),固定資產的調撥領用辦理調撥手續(xù),調撥時應填寫調撥單,經使用科室雙方負責人及管理員簽字認可后,方予以調撥。固定資產管理人員應調整相應的帳戶以保障帳實相符。
(4)固定資產處置的管理
固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續(xù)。凡申請報損、報廢的,使用科室必須詳細說明情況和原因,提出書面申請,單位應組織有關人員檢查鑒定,按審批權限批準后方可銷帳,其殘值收入、變價收入應全部上交財務,記入修購基金.其中:萬元以上設備報廢應上報上級有關部門備案。
(5)固定資產的清查盤點
醫(yī)院應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點,年度終了前應當進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤點工作,由財產管理部門統(tǒng)一組織并實施,使用科室共同清理,財會部門負責指導和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對,發(fā)現(xiàn)余缺應及時記錄,查明原因,按規(guī)定程序辦理報批手續(xù),待批準后調整帳卡,保證帳帳、帳物、帳卡三相符。
固定資產如有缺少或損失,應查明原因,屬于自然災害等特殊情況造成的,可按規(guī)定程序報批后銷帳;屬于責任事故造成的,應當給予責任人以必要的經濟、行政處罰;屬于違法的,應當依法嚴肅處理。
盤盈的固定資產,應按重置完全價值入帳。
(6)修購基金的提取
按成本核算對象,根據(jù)帳面價值的一定比率提取修購基金。提取比率按主管部門規(guī)定的標準執(zhí)行。比率一經確定,不得隨意變動。
(7)固定資產管理工作考核
固定資產管理工作納入單位和科室的考核范圍,定期
檢查、考核、評比。
對各類財產要分別規(guī)定使用年限,制定儀器設備利用率、完好率等指標,作為考核衡量管理好壞的重要依據(jù)。對管理制度健全,使用合理、注意保養(yǎng),保證安全,延長使用年限,提高使用效益,取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人,應給予表揚、獎勵;對管理不善,玩忽職守或違反操作規(guī)程,造成損失的,應視情節(jié),給予批評教育,按有關規(guī)定進行經濟賠償,直到行政處分。
2、庫存物資管理
庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務活動及其他活動而儲存的衛(wèi)生材料、其他材料、專項物資和低值易耗品等。
庫存物資要按照計劃采購、定額定量供應的辦法進行管理。
(1)采購管理
要合理制定儲備定額標準,按供應計劃組織訂貨和采購,要使庫存物資的數(shù)量、質量、規(guī)格、型號、性能符合單位業(yè)務活動的要求,防止盲目采購,造成積壓、浪費;要盡量做到零庫存,隨買隨用。
(2)出入庫管理
材料、物資到貨后,由倉庫保管員會同采購員進行材料物資驗收,驗收要準確及時,驗質驗量,對不符合合同規(guī)定的,應當及時向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。凡經檢驗合格的物資,應填寫購入物資驗收單,一式三份,一份送財務做應付帳款掛帳,一份倉庫留存,一份付款時隨同發(fā)票一同送財務處。
材料物資的出庫,由物資管理部門根據(jù)定額及有關規(guī)定向科室發(fā)放,科室由科主任、護士長或指定專人填寫材料領料單,對物資材料退庫、調換應填開紅字領料單沖帳,調換的材料要重開領單,退回的材料必須確保完好、有效。
(3)物資儲存管理
材料物資應每月盤點一次,年終必須進行全面清查盤點,保證帳實相符。
對于盤盈、盤虧、毀損等情況,應查明原因,分別情況及時處理。盤盈的,以其價值沖減管理費用。盤虧、毀損的,屬于正常損失部分,扣除殘料價值后,計入管理費用;盤虧、毀損中屬于非正常損失部分,經領導批準后,扣除過失人或保險公司賠償和殘料價值后,計入其他支出。
材料保管員應具有較強的工作責任心。做好防止積壓、損壞、變質、防盜、防潮、防火的工作,任何人不得私自取回材料,以保證材料的不受損、不短缺。
(4)低值易耗品的管理
由于低值易耗品可多次使用,對其實物管理采取定量配置、以舊換新等管理辦法。物資管理部門要建立輔助帳,反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗情況。低值易耗品領用實行一次性攤銷。低值易耗品報廢收回的殘余價值,作為其他收入。
3、藥品管理
藥品是指單位為了開展醫(yī)療活動而儲存的各類藥品。藥品管理要嚴格執(zhí)行《藥品管理法》、藥品價格政策和職工基本醫(yī)療保險制度的有關規(guī)定,并遵循計劃采購、定額管理、加速周轉、保證供應的原則。
(1)采購管理
加強藥品采購管理,制定合理的儲備定額,增強質量意識,嚴把藥品質量關,成立藥事管理委員會,實行藥品集中公開招標采購。在保證醫(yī)療業(yè)務活動正常需要條件下,盡量節(jié)約資金占用,做好驗收工作,把好質量關,認真做好藥品價格的審核工作,降低進價成本。
(2)儲存管理
加強藥品儲存管理,建立完整的盤點制度。藥庫、藥房藥品應每月盤點,月末結出余額,與財務帳本核對,保持帳帳相符,如實存與帳存發(fā)生差異,要查明原因,按照審批權限報請領導批準進行處理。對于特殊和貴重藥品要每日盤點。
(3)建立健全藥品出入庫制度
藥庫驗收,應根據(jù)隨貨同行聯(lián)所列品名、規(guī)格、數(shù)量、單價認真點收,對無采購計劃、不符合規(guī)定的,不予驗收。驗收合格,填寫藥品入庫單(自制藥品,也要按規(guī)定填寫入庫單)。
藥品出庫時,要填寫藥品出庫單一式四聯(lián),藥庫、領用科室、藥品會計、財務處各持一聯(lián)。月末,藥品會計將藥房及其他各科室領用的出庫單分類匯總,連同入庫單匯總數(shù),編制藥品進出庫匯總表交財務處進行核對和帳務處理。
(4)藥房藥品管理
藥房要正確計算處方銷售額并與藥品收款核對相符。使用計算機進行藥品管理的,應做到金額管理、數(shù)量統(tǒng)計、實耗實銷。藥房會計每月末應及時編制藥房藥品進銷存月報表交財務處進行帳務處理。
(5)藥品調價、報廢
藥品調價應按物價管理部門的通知或規(guī)定及時處理,接到藥品調節(jié)器價通知,藥庫、藥房要及時清點調價藥品現(xiàn)存數(shù)量,并編制藥品調價報告表,一式三份,一份藥庫記帳,一份報收費管理科備案,一份送財務處進行帳務處理,并按指定日期執(zhí)行新的價格。報廢時,對于藥品破損應根據(jù)不同原因根據(jù)會計制度的規(guī)定進行處理。
(6)各藥庫、藥房對劇毒、麻醉、精神等特種藥品的采購、領用、消耗保管,要指定專人負責,設專門帳簿進行登記。存放指定地點,每月統(tǒng)計、核對,以防差錯,不得以任何借口放松對特殊藥品的管理。
(7)自制藥品管理
加強自制藥品的核算和管理,進行制劑成本核算,分析成本長降原因。設置分類帳,分類分批核算制劑成本,同時應制定工作量定額和材料消耗定額。
(8)藥品進銷差價
醫(yī)院藥品統(tǒng)一按零售價進行核算,其購入價與零售價的差額為進銷差價。月末按當月藥品銷售額和藥品綜合加成率(或綜合差價率)計算藥品銷售成本。
4、貨幣資金管理
貨幣資金是單位在開展業(yè)務過程中處于貨幣形態(tài)的資金,主要包括現(xiàn)金及各項存款,具體管理辦法詳見《貨幣資金管理制度》。
5、應收帳款管理
醫(yī)院應收醫(yī)療款包括應收醫(yī)療款、應收在院病人醫(yī)藥費和其他應收款等。
(1)應收醫(yī)療款管理
醫(yī)院應收醫(yī)療款要及時清理,對于未收回的醫(yī)保病人費用,要進行分類明細核算;對于不能收回的部分,要分清原因,進行處理;對超出三年以上確實無法收回的應收醫(yī)療款,報經主管部門批準后,作壞帳處理。
(2)應收在院病人醫(yī)藥費要及時結算,隨時了解預交款使用情況,發(fā)生欠費應及時催促病人續(xù)交,對于病情復雜、住院期長、費用較高者,應采取分段結算辦法,以減少在院病人出院欠費金額。
(3)其他應收款管理
【第5篇】醫(yī)院財產物資管理制度
醫(yī)院財產、物資管理制度
一、醫(yī)院的各種財產、物資(除藥品外)由總務科、設備科和信息科分別負責實施管理。
二、總務科、設備科和信息科負責管理的財產、物資必須建立健全賬目,萬元以上貴重設備應建立檔案,規(guī)定專人采購、驗收、入庫、領發(fā)和保管,并實行定期清點實物,做到賬物相符,保證安全,防止積壓、損壞、變質、霉爛、被盜等。
三、財產、物資一律實行計劃采購、供應,各科室所需物資,由總務科、設備科和信息科按月、季、年編制采購計劃,并經院領導審批后列入財務計劃購買,按計劃供應,科室在請領物資時要辦理請領手續(xù),無計劃的一律不予采購發(fā)放。屬于回收的物資要堅持交舊領新制度。
四、醫(yī)院的被服、工作服、勞保用品等統(tǒng)一由總務科計劃購置、加工、制作、發(fā)放、管理、統(tǒng)一編號、標記。發(fā)放到科室或個人的物資、用品,使用單位和個人必須精心愛護,妥善保管,屬人為造成的損壞要按價賠償。
五、一切財產、物資(含醫(yī)療儀器設備)等的報損,要填寫財產、物資報損單,經院領導批準上交庫房,庫房對報損財產、物資要進行妥善處理。
六、醫(yī)院的一切財產、物資,任何人不得私自占用,重要財產和大批物資的報損、報廢、變價、轉讓或無償調撥等,一律由總務科、設備科或信息科提出計劃,報院領導討論決定,萬元以上需報區(qū)衛(wèi)生局審批,任何人不得自作主張,自行處理。
【第6篇】大學醫(yī)院財產物資管理制度
某大學醫(yī)院財產物資管理制度
1、凡醫(yī)院所需的各種財產物資(除藥品和圖書外),均由醫(yī)院指派人員負責統(tǒng)一采購、調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢,做到物盡其用,節(jié)約使用;
2、各種物資、財產,應建立健全帳目,專人采購、領發(fā)、保管,加強管理。定期或不定期清點實物,核對帳目。要求帳物相符,保證物資安全,防止積壓、損壞、變質、被盜。主管領導要經常深入科室,了解需要,指導、協(xié)助有關人員管好、用好物資;
3、各科室所需物資按月、季、年編制計劃送院辦公室,經院領導批準后列入財務計劃或上報學校審批后進行采購。屬于回收物資要以舊領新;醫(yī)護人員請領醫(yī)療用品和值班被服等,須經院主管領導批準后才能發(fā)放;
4、各種物品、被服的報廢,要辦理報廢手續(xù)。醫(yī)院的財產,任何人不得私自外借或占有。重大財產物資的報廢要報學校有關部門鑒定審批后處理,任何人不得擅自處理;
5、各科室應指定專人負責物品請領、保管及報損工作.
6、各種固定資產由院財務按學校有關資產管理規(guī)定統(tǒng)一管理。
【第7篇】c醫(yī)院財產物資管理制度
財產物資管理制度
1.凡醫(yī)院所需的各種財產物資(除藥品和圖書外),均由總務科統(tǒng)一負責采購、調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢,做到物盡其用,節(jié)約使用。
2.總務科負責管理的財產、物資,應建立健全帳目,指定專人采購、領發(fā)、保管,加強管理,定期或不定期清點實物,核對帳目。要求帳物相符,保證物資安全,防止積壓損壞、變質、被盜。有關人員要經常深入科室,了解需要,指導、協(xié)助有關人員管好、用好物資。
3.各科室所需物資,按月、季、年編制計劃送總務科,經院領導審批后列入財務計劃進行購買,按計劃供應,實行送貨上門。屬于交回物資要交舊領新。
4.各種物品、被服的報廢,要辦理報廢手續(xù)?？倓湛茖髲U物資要妥善處理。醫(yī)院的財產物資,任何人不得私自取回。重大財產物資的報損、報廢,及財產物資變價、轉讓或無價調撥,須根據(jù)具體情況,經科室評議,由總務科審核轉院領導報主管部門批準處理,不得擅自處理。
5.各科室應指定專人負責物品請領、保管及注銷工作。
【第8篇】新華醫(yī)院后勤財產物資管理制度
附屬醫(yī)院后勤財產物資管理制度
1、凡醫(yī)院所需的各種后勤物資(除藥械和圖書外)均由總務科統(tǒng)一負責調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢。做到物盡其用,節(jié)約使用。
2、總務科負責管理的財產物資應建立健全賬目,專人采購、領發(fā)、保管。加強管理,定期或不定期清點實物,核對賬目,要求賬物相符。保證物資安全,防止積壓、損壞、變質、被盜。經管人員要經常深入科室了解需要,指導、協(xié)助有關人員管好、用好物資。
3、凡后勤固定資產物品購置,每年由各科報總務科匯總后報財務科。根據(jù)當年事業(yè)發(fā)展的需要與可能編制年度預算,經院辦公會討論后,由分管職能科室控制執(zhí)行。
4、總務科對報廢的財產物資經驗證后確實已壞無法修理的要妥善處理,醫(yī)院的財產物資任何人不得占為私有,進行變價處理的收入一律上繳醫(yī)院財務入賬。
5、重大財產物資的報廢及財產物資的變價、轉讓或無價調撥,需根據(jù)具體情況,經科室評議,由總務科審核報院領導研究批準處理。各科室不得擅自處理。
6、各科室要指定專人負責物品請領、保管和注銷工作。
【第9篇】h醫(yī)院財產物資管理制度
醫(yī)院財產物資管理制度(三)
醫(yī)院財產物物資主要包括固定資產、藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料、貨幣資金、應收賬款等。為進一步明確責任,行之有效地管理好財產物資,維護和確保國家財產物資的安全、完整,充分發(fā)揮其使用效益,特制定本制度。
(一)固定資產管理
1.固定資產條件
凡使用年限在一年以上的房屋及建筑物、專業(yè)設備、一般設備、圖書、 其他設備, 使用過程中基本保持原有的實物形態(tài), 專業(yè)設備單位價值在800元以上, 一般設備單價在500 元以上, 或單位價值雖未達到規(guī)定標準, 但耐用時間在一年以上的大批同類物資, 也應作為固定資產管理。
2.固定資產增加的管理
固定資產增加管理部門主要有自行建造、購入、外單位調入、融資租入、受贈等。 固定資產的建造和購置,按規(guī)定申報,大型儀器設備要進行可行性論證,申報中要詳細說明儀器設備的先進性、性能、適用范圍及價格,預測產生的社會效益和經濟效益等,并通過組織專家咨詢等方法,對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。每年年初管理部門根據(jù)各科室年度申請計劃,綜合平?后, 統(tǒng)一編制計劃,上報醫(yī)院。醫(yī)院設備與物資管理委員會應本著勤儉節(jié)約的精神,在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上,進行可行性測定及資金預算,防止盲目性。管理部門按批準的計劃和預算辦理固定資產的建造和購置。按規(guī)定需參加招標采購的設備, 必須實行統(tǒng)一招標采購。對列入社會集團購買力控制范圍或納入政府采購的固定資產,要報經有關部門批準后才能購買。
3.固定資產的計價
(1)購入的固定資產按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調試費用和進口設備的進口稅金等計價。
(2)新建的房屋建筑物,按固定資產交付使用前發(fā)生的實際支出計價。
(3)在原有基礎上進行改建、擴建發(fā)生的房屋、建筑物按其原價加上改建 、擴建發(fā)生實際支出,減去改建、擴建過程中拆除的固定資產原值和變價收入后的余額計價。
(4)自制固定資產按制造過程中發(fā)生的實際支出計價。
(5)借款購建的固定資產,安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應計入固定資產價值。
(6)接受捐贈的固定資產按市場同類固定資產的價格計價。接受固定資產時發(fā)生的安裝調試費等費用,應計入固定資產價值。
(7)盤盈的固定資產按重置完全價值計價。
(8)無償調入或由于醫(yī)院撤并轉入的固定資產,按原單位賬面原值計價。
4.固定資產領用的管理
領用固定資產必須嚴格手續(xù),應由使用部門填寫“固定資產出庫單”一式二聯(lián),一聯(lián)設備科或總務科保管留底及登記各科明細賬,一聯(lián)交領用部門存查;同時建立“固定資產卡片”一式兩份,設備科或總務科和使用部門各一份,做到責任明確,手續(xù)完備。
5.固定資產的管理原則
(1) 固定資產實行 “管用結合, 分級歸口” 的管理原則。設備科、總務科、圖書室為醫(yī)院固定資產管理部門,財務科負有監(jiān)督協(xié)同管理職責。進一步具體明確各部門的職責,各部門各盡其責,共同管理好醫(yī)院的資產。
(2)以上科室負責固定資產的專控申請、購置、改造、更新、維護、報廢、帳務處理等項工作, 負責每年一次(一般11月份 )對固定資產進行清查、核對, 特殊情況下, 要進行不定期清查。
(3)日常大小維修實行歸口管理。房屋及一般設備、其他設備歸口總務科;專業(yè)設備歸口設備科;電腦、打印機由電腦中心維護。
(4)財務科負責固定資產總賬和一級明細分類賬,進行金額核算,設備科、總務科、圖書室負責二級明細分類賬和固定資產卡片賬,按類別、品名、規(guī)格、型號等到進行數(shù)量、金額核算,使用部門有臺賬(卡)進行數(shù)量管理。做到財務科有賬,設備科、總務科、圖書室有賬有卡,使用科室有臺賬(卡),便于清查核對,互相制約。
(5)基建竣工后要及時組織工程驗收,對購置、無償調入、自制的固定資產, 各管理部門要辦妥驗收手續(xù),填制驗收單,財務人員根據(jù)有關憑證及驗收單進行帳務處理。
(6)實行責任制管理:醫(yī)院的貴重儀器,設備科、總務科要指定專人管理,制訂操作規(guī)程, 建立技術檔案和維護、保養(yǎng)及使用情況報告制度。
(7)固定資產必須由各科室指定人員領用,實行責任管理。在使用過程中, 因責任事故造成損壞、遺失的,查明原因, 由責任人按規(guī)定賠償。
6.固定資產報廢處置的管理
固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續(xù)。凡申請報損、報廢的,使用科室必須詳細說明情況和原因,向設備科或總務科提出書面申請,設備科或總務科組織有關人員檢查鑒定,報醫(yī)院領導審批同意。2000元以上設備報損、報廢,報主管部門審批,萬元以上設備報損、報廢,必須報財政部門審批。根據(jù)財政部門審批意見,財務科和設備科或總務科按照財務制度進行賬務處理,未經批準不得擅自處理。對報廢固定資產殘值在出售前, 管理部們要做好備查登記,妥善保管,不得隨意拆損或遺失報廢、報損設備的零配件。其殘值收入、變價收入應全部上交財務科,增加修購基金。對非自然報廢、報損, 一定要查明原因, 對造成固定資產損失的直接責任人,根據(jù)損失大小,進行部分賠償或全部賠償。
7.固定資產的清查盤點
醫(yī)院定期或不定期地對固定資產進行清查盤點,每一年度終了前(每年11月份)進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤點工作,由設備科、總務科統(tǒng)一組織并實施,使用科室共同參與清理,財務科負責指導和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對,發(fā)現(xiàn)余缺應及時記錄,查清原因,按規(guī)定程序辦理報批手續(xù),待批準后調整賬卡,保證賬賬、賬物、賬卡三相符。
固定資產如有缺少或損失,應查明原因,屬于自然災害等特殊情況造成的,可按規(guī)定程序報批后核銷;
屬于責任事故或管理問題而造成重大損失的,應追查有關人員的責任。
盤虧、損失的固定資產均應查明原因,寫出書面情況說明及處理意見。
盤盈的固定資產,應按重置完全價值入賬。
8.固定資產折舊
固定資產折舊,按成本核算對象,根據(jù)賬面價值和一定比率提取。提取比率按《醫(yī)院財務制度》規(guī)定的標準執(zhí)行。提取比率一經確定,不得隨意變動。
9.固定資產管理工作考核
固定資產管理工作納入科室的考核范圍,定期檢查、考核、評比。對各類財產要分別規(guī)定使用年限,制定儀器設備利用率、完好率等指標,作為考核衡量管理好壞的重要依據(jù)。對管理制度健全,使用合理,注意保養(yǎng),保證安全,延長使用年限,提高使用效益,取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人,應給予表揚、獎勵;對管理不善,玩忽職守或違反
操作規(guī)程,造成損失的,應視情節(jié),給予批評教育,按有關規(guī)定進行經濟賠償,直到行政處分。
(二)庫存物資管理辦法
庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務活動及其他活動而儲存的衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、專項物資等, 它是醫(yī)院流動資產的重要組成部分, 為加強對存貨的管理,使其有利于加速資金周轉,提高經濟效益,特制訂本辦法。
1.庫存物資的計價
購入的庫存物資按實際購入價計價,自制的庫存物資按制造過程中的實際支出計價,盤盈的庫存物資按同類品種價格計價。
2.庫存物資的管理
(1)采購:物品采購應嚴格執(zhí)行《醫(yī)院基本建設和設備物品公開招標管理辦法》,采購業(yè)務應由具有采購職能的設備科、總務科負責, 嚴禁使用科室直接采購進貨, 以防職責不清。進貨渠道實行二定: 即一定進貨單位, 二定質量標準。合理確定儲備定額,,一般不大于兩個月的需求量,同時要防止庫存超儲積壓,避免影響醫(yī)院資金周轉。
(2)驗收:購入的貨物運達后,均應由保管員進行驗收,根據(jù)運單、發(fā)票、合同及產品說明書等檢查貨物的數(shù)量和質量,如發(fā)現(xiàn)與合同不相符合,應及時提出異議。據(jù)實填制驗收單,驗收完畢后入庫, 驗收單一式三聯(lián), 一聯(lián)交財產會計,一聯(lián)交財產保管員, 一聯(lián)交財務科。財務科根據(jù)計劃、合同及醫(yī)院結算管理辦法結算。
(3)建帳:財務科設立總賬和一級明細帳,物資管理部門建立實物明細分類帳,還應建立 “在用低值易耗品科室明細分類輔助賬”,反映在用低值易耗品的分布、使用、消耗情況。
(4)保管:建立儲存管理責任制。對各項物資的收、發(fā)、存都有專人負責, 嚴格各項手續(xù)制度。保管部門設立數(shù)量金額賬,對于單價較高的物資,應實行重點管理, 存儲必須加以嚴格控制。物資保管員必須具有高度的工作責任感,隨時關注庫存情況,及時處置閑置物資,盡可能減少財產損失。
(5)領用:原則上根據(jù)科室計劃配送,對一些辦公用品等實行定額管理。急用物資的領用,由科主任、護士長負責,或指定專人領用,按需領用, 杜絕浪費。對于低值易耗品的領取,基本采用“定量配置,以舊換新”的辦法。
(6)盤點:建立定期盤點制度,每季對庫存物資進行實地盤點,并編制盤點明細表, 年終(11月份)必須進行全面盤點清查,對在用低值易耗品必須與科室核對。對于盤盈、盤虧、毀損等情況,應查明原因,書面說明情況,醫(yī)院視情況分別處理。
(7)報廢處理: 庫存物資因保管不善、國家標準改變或遇自然災害等使其失去使用價值的應舊設備、物資可替代作報廢處理,由保管部們提出報廢申請,經保管部門和維修部門作出鑒定,簽署意見,經財務科審查并提出處理意見后,報院領導審批處理。如屬管理不善造成損失, 將追究有關人員的管理責任和經濟責任。
(三)添置設備物資計劃書審批程序
各科室因業(yè)務發(fā)展需要添置設備、物資,須提交計劃申請書,先由設備科或總務科審核,庫存是否有現(xiàn)成的舊設備、物資可替代,在沒有舊設備、物資可替代的情況下,才可將計劃申請書上交院領導審批。在院領導批準的前提下,才能實施采購程序。
(四)藥品管理制度
藥品管理要遵循“定額管理、合理使用、加速周轉、保證供應”的原則。
1、嚴格執(zhí)行國家《藥品管理法》的有關規(guī)定。
2、藥品應根據(jù)醫(yī)療活動業(yè)務的需求,實行計劃采購、計劃供應的辦法。采購前要先編制采購計劃,按照藥品的周轉量,進行有計劃的采購。
3、藥品采購參加杭州市統(tǒng)一招標,并實行順價作價。
4、醫(yī)院的藥品必須按規(guī)定實行“金額管理、重點統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法。
5、藥品購入和使用,必須健全出入庫手續(xù),按規(guī)定程序辦理藥品的入庫、出庫、領入、配方手續(xù),對藥品應進行定期盤點,一般藥庫為每月盤點一次,藥房為每季盤點一次,對于藥品的盤盈、盤虧要及時查明原因,說明情況報分管院長審批后,方可進行賬務處理。藥品盈虧率、報損率控制在配方額的0.2%以內。
6、庫存藥品實行定額儲備,儲備定額的大小取決于醫(yī)療業(yè)務需求量和資金可供量,在保證業(yè)務需要的原則下,正確制訂藥品儲備定額,一般不大于兩個月的需求量,同時要防止庫存超儲積壓,避免影響醫(yī)院資金周轉。
(五)貨幣資金的管理
1.現(xiàn)金管理制度
為了規(guī)范現(xiàn)金管理,加強對經濟活動的監(jiān)督,根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結算制度有關規(guī)定,結合本單位實際,特制訂本制度。
(1)自覺接受開戶銀行的監(jiān)督和管理,按規(guī)定收付現(xiàn)金。使用現(xiàn)金時必須按規(guī)定辦理,收付款憑證必須符合會計制度的要求。
(2)單位的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過限額部分,應及時送存銀行,若已超過銀行收款時間,應鎖入醫(yī)院金庫保險箱。
(3)與單位之間經濟往來1000元以上原則上必須通過銀行進行轉賬結算。
(4)下列范圍可以使用現(xiàn)金:
a.職工的工資及津貼、個人勞務報酬。職工的工資薪金由銀行代發(fā)除外。
b.根據(jù)國家及上級有關規(guī)定發(fā)給個人的獎金、勞保福利及各種補貼。
c.國家規(guī)定的對個人其他支出。
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
e.支票結算起點1000元以下的零星支出。
f.購買或辦理不使用銀行支票的單位或個人的特殊情況支出。
g.中國人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出。
(5)建立、健全現(xiàn)金賬戶,逐筆記載現(xiàn)金收付款項,日清月結,做到賬款相符,不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,不準謊報用途套取現(xiàn)金,不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存(套取)現(xiàn)金,不準私人借支公款,不準單位之間相互借用現(xiàn)金,不準私設小金庫。
(6)出納人員收付現(xiàn)金要認真仔細,每次收、付現(xiàn)金應做到手工點數(shù)二遍以上,若發(fā)現(xiàn)差錯應及時追回,并將情況報告單位領導,否則一概由經辦人員負責。
(7)加強財務內控監(jiān)督機制,嚴格執(zhí)行錢賬分管制度,相互制約,相互牽制,防止差錯,防止舞弊。會計不得兼任出納工作、不得收取和支付現(xiàn)金,出納不得編制銀行余額調節(jié)表。
(8)工作人員出差借款,應填寫借據(jù),經單位領導批準后方可借支,出差回來后必須在十天內向財務科結報,不得拖欠。
(9)支付現(xiàn)金應從庫存現(xiàn)金限額中支付或到基本賬戶銀行提取,但不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支現(xiàn)金),特殊情況應征得開戶銀行同意,并辦好有關支付手續(xù)。
2.銀行存款管理制度
1、醫(yī)院應根據(jù)具體情況按規(guī)定在銀行開設銀行賬戶,遵守銀行的有關結算制度。銀行賬戶不準出租、出借、套用或轉讓給其他單位使用。
2、醫(yī)
院收入的一切款項,除國家另有規(guī)定的以外,都必須當日解交銀行,一切支出除規(guī)定可用現(xiàn)金支出的以外,應按現(xiàn)行有關銀行結算規(guī)定,通過銀行辦理轉賬結算。
3、醫(yī)院按開戶銀行、存款種類等分別設置“銀行存款日記賬”,由財務人員根據(jù)收付款憑證,按照業(yè)務順序逐筆登記,每日終了應結出余額。
4、銀行存款日記賬應每月與銀行對賬單核對,月末,銀行存款賬面結余與銀行對賬單余額之間如有差額,必須逐筆查明原因,由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”。
5、嚴禁公款私存,未經單位領導批準,不得在銀行以外的單位辦理定期存款。對定期存款賬、單要分別保管,定期檢查核對,保證賬賬、賬單相符,杜絕挪用現(xiàn)象發(fā)生。
3.支票管理制度
1、本規(guī)定所指支票包括支票、電匯憑證、貸記憑證和匯票委托書等具有銀行支付效能的專用憑證。
2.單位經濟往來,超過1000元的一律用支票結算。
3.支票由出納員保管,憑有效付款憑證簽發(fā),簽發(fā)支票的收款人和金額與付款憑證一致,簽發(fā)支票的存根內容應與簽發(fā)內容一致。
4.建立支票使用登記制,由銀行會計負責登記、核銷。
5.領用支票須注明限額、出票日期和用途,領用人須在二天內辦妥手續(xù)將所領用支票核銷。原則上不允許簽發(fā)空白支票,如確有特殊情況需領用空白支票的,須經分管院長同意,經辦人在支票存根及“支票使用登記本”上簽字。
6.支票印鑒由指定人員分別保管。
7.不得由他人轉借支票,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。
8.作廢支票須蓋作廢章,妥善保管。聯(lián)次完整。
(六)應收賬款管理
1.應收醫(yī)療款管理
(1)建立健全控制醫(yī)療欠費管理制度,詳見《醫(yī)療欠費管理實施辦法》。
(2)財務科、醫(yī)保辦協(xié)助對外聯(lián)絡科做好出院欠費病人的清理、催討工作,最大限度地減少病人欠費。
(3)對超過三年以上確實無法收回的醫(yī)療欠費,報經主管部門批準后,作壞賬核銷。
(4)財務科每月核對各類醫(yī)保掛帳與醫(yī)保申報額,發(fā)現(xiàn)錯誤及時查明原因并糾正,做到帳帳相符。
2.其他應收款管理
(1)單位往來帳款及時清理,年末徹底清理,對有疑惑的款項,證函核實、查證。防止拖欠,減少呆賬的形成,保持資金完整無缺。對超過三年以上確實無法收回的款項,報經有關部門批準后,作壞賬核銷。
