z酒店財(cái)務(wù)管理制度匯編【16篇】

流程

z酒店財(cái)務(wù)管理制度的核心在于確保財(cái)務(wù)運(yùn)作的規(guī)范化、透明化，其流程如下：

1. 預(yù)算編制：各部門提交年度預(yù)算計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門匯總并進(jìn)行合理性分析。

2. 資金管理：實(shí)施嚴(yán)格的現(xiàn)金流控制，包括日常收支、投資與貸款活動(dòng)。

3. 成本控制：對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行定期審計(jì)，確保成本效益最大化。

4. 會(huì)計(jì)核算：執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

5. 審計(jì)監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)部門定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保合規(guī)性。

6. 決策支持：提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為管理層決策提供依據(jù)。

包括哪些內(nèi)容

z酒店財(cái)務(wù)管理制度主要包括以下幾個(gè)方面：

1. 預(yù)算管理制度：明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的流程與規(guī)則。

2. 資金管理制度：規(guī)定資金的籌措、使用、監(jiān)控和回收策略。

3. 成本與費(fèi)用管理制度：設(shè)定成本控制目標(biāo)，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程。

4. 會(huì)計(jì)核算制度：確立會(huì)計(jì)科目體系，規(guī)定賬務(wù)處理方法。

5. 內(nèi)部控制制度：建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制定內(nèi)部控制程序。

6. 財(cái)務(wù)報(bào)告制度：規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核和披露標(biāo)準(zhǔn)。

7. 法規(guī)遵從性：確保所有財(cái)務(wù)活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)。

重要性和意義

z酒店財(cái)務(wù)管理制度對(duì)于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要，它：

1. 提高效率：通過標(biāo)準(zhǔn)化流程，提升財(cái)務(wù)管理效率，減少錯(cuò)誤和延誤。

2. 保障合規(guī)：確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

3. 優(yōu)化資源：通過對(duì)成本和資金的有效管理，提高資產(chǎn)利用率。

4. 促進(jìn)決策：提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，支持管理層做出明智的經(jīng)營(yíng)決策。

5. 增強(qiáng)透明度：增強(qiáng)內(nèi)外部對(duì)酒店財(cái)務(wù)狀況的理解，提升信任度。

6. 防范風(fēng)險(xiǎn)：通過內(nèi)部控制，預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

7. 提升績(jī)效：通過預(yù)算管理和成本控制，推動(dòng)業(yè)績(jī)持續(xù)改善。

該制度的實(shí)施不僅有利于z酒店的日常運(yùn)營(yíng)，而且有助于塑造良好的企業(yè)形象，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

z酒店財(cái)務(wù)管理制度范文

第1篇 z酒店財(cái)務(wù)管理制度

第一章資產(chǎn)及項(xiàng)目交接

第一條新開業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)事項(xiàng),編制移交清單,各酒店應(yīng)根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記,實(shí)行建賬管理。

第二條按酒店管理制度,進(jìn)行資產(chǎn)、用品等的購(gòu)、領(lǐng)、耗、存、盤點(diǎn)管理。

第三條酒店開業(yè)前由運(yùn)營(yíng)部協(xié)助酒店制作開業(yè)用品預(yù)算,經(jīng)總公司分管副總審核后,安排統(tǒng)一訂制。

第四條總公司統(tǒng)一訂制的開業(yè)用品,由各酒店驗(yàn)收,并列入酒店庫存商品管理,貨款由各酒店在自有流動(dòng)資金(或開業(yè)備用金)中支付。

第五條籌建期間的工程款項(xiàng)由總公司代為支付,待工程完工后,統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)給酒店,原件一般保留在總公司,酒店可從總公司索取蓋有復(fù)印件與原件一致印章的復(fù)印件。

第六條工程決算后,由各酒店分別記入固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等科目,所需工程資金由代墊或從銀行借款,酒店分期歸還總公司(或銀行),工程尾款由總公司統(tǒng)一支付。

第二章營(yíng)業(yè)收入

第七條經(jīng)審核后的賬單方可入賬

每天的營(yíng)業(yè)收入必須解入銀行(應(yīng)按每天的金額分別填寫解款單,不要湊整數(shù)),月末同樣以銀行解款形式入賬,可做未達(dá)賬(即“企業(yè)銀行賬面已到,銀行則未到”)

按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表,十天為一小計(jì),月為總計(jì)分錄如下:

借:銀行存款(當(dāng)天收到,并已解入銀行的現(xiàn)金)

應(yīng)收賬款——散客待結(jié)賬(客人當(dāng)天消費(fèi)但未結(jié)賬的金額)

應(yīng)收賬款——信用卡未達(dá)(客人已消費(fèi)并簽字,但銀行尚未結(jié)算入賬的信用卡金額)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客用品(用紅字反映客人賠償?shù)慕痤~)

貸:營(yíng)業(yè)收入——客房收入(房金收入)

營(yíng)業(yè)收入——商品收入(商品收入)

營(yíng)業(yè)收入——餐費(fèi)收入(餐飲收入)

營(yíng)業(yè)收入——其他收入(商務(wù)、房租收入、金卡收入等)

其他應(yīng)付款-代收客人話費(fèi)其他應(yīng)付款-代收客人洗衣費(fèi)預(yù)收賬款-預(yù)收客人押金(向客人預(yù)收的客房押金,負(fù)數(shù)則用紅字表示)

第八條所有收入必須作明細(xì)統(tǒng)計(jì),如金卡收入,代幣券收入等(可以電子表格形式統(tǒng)計(jì))

第三章存貨

第九條酒店按實(shí)際情況存貨分為以下幾類客房部:物料消耗-客用品物料消耗-棉織品物料消耗-清潔用品物料消耗-印刷品;餐飲部:原材料飲料;賣品部:庫存商品

第十條其中每筆業(yè)務(wù)手續(xù)必須齊全,后附入庫單,必須有驗(yàn)收人簽字。出庫同樣附出庫單,有領(lǐng)用人簽字(如:客房客用品消耗,必須有客房人員清掃單,后附簽名)

第十一條分錄如下:

購(gòu)進(jìn)入庫時(shí)(憑證后必須有入庫單)

借:庫存商品(為小賣部)

物料消耗——客用品

物料消耗——棉織品

物料消耗——清潔用品

物料消耗——其他

原材料

飲料

貸:現(xiàn)金(夠零星菜款時(shí))

銀行存款

應(yīng)付賬款(必須注明供應(yīng)商)

每月出庫時(shí)(可按旬或在月末填列,后附出庫單及月收發(fā)存報(bào)表及盤點(diǎn)表,及時(shí)注明盤盈虧說明,并做分錄)

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——餐飲

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——賣品

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客用品

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——印刷及文具

營(yíng)業(yè)費(fèi)用-維修費(fèi)

貸:庫存商品(賣品部)

原材料(餐飲)

飲料(餐飲)

物料消耗

內(nèi)部用餐或使用時(shí)

借:其他應(yīng)收款——公司等

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工作餐

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(借方用紅字表示)

第四章債權(quán)債務(wù)

第十二條應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款:只用于記錄應(yīng)收及預(yù)收客賬,其中:包括不能入pms系統(tǒng)的團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)收及預(yù)收款(財(cái)務(wù)后臺(tái)操作),未達(dá)的信用卡金額

第十三條其他應(yīng)付款:用于核算與客賬無關(guān)的其他應(yīng)付款項(xiàng),與總公司的往來賬,統(tǒng)一通過本科目核算(如:應(yīng)收公司款,及公司代墊的款項(xiàng))

借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(安裝、裝修、配套工程等,可設(shè)明細(xì)賬管理)

固定資產(chǎn)(按類別設(shè)置明細(xì))

待攤費(fèi)用(按類別設(shè)置明細(xì))

貸:其他應(yīng)付款

第十四條應(yīng)付賬款:核算營(yíng)業(yè)過程中,與供應(yīng)商之間的往來款項(xiàng)(如購(gòu)客用品、原材料等)

第十五條其他應(yīng)付款:除應(yīng)付賬款外的其他應(yīng)付款項(xiàng)

第十六條每天必須核對(duì)應(yīng)收及預(yù)收客賬(即pms統(tǒng)計(jì)報(bào)表同財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表的吻合性),每月必須核對(duì)往來賬,與公司及其他店的往來賬必須月月結(jié)清。

第五章費(fèi)用、稅金

第十七條為了準(zhǔn)確核算各酒店當(dāng)月(年)的有經(jīng)營(yíng)情況,可通過預(yù)提費(fèi)用科目進(jìn)行核算,包括:水、電、煤氣、蒸汽、電話費(fèi)、銷售傭金、棉織品、大修理等。

第十八條月末將當(dāng)月預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表(月末一并填列并做分錄),酒店暫不設(shè)管理費(fèi)用賬戶,相關(guān)費(fèi)用通過營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目核算。

第十九條借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用——水費(fèi)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——電費(fèi)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——煤氣費(fèi)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——蒸汽費(fèi)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——電話費(fèi)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——銷售傭金

貸:預(yù)提費(fèi)用(按明細(xì)設(shè)置分別填列)

第二十條每月預(yù)提的費(fèi)用必須有依據(jù),可根據(jù)相關(guān)部門提供的月度抄表數(shù)等,計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用。

第二十一條每月預(yù)提費(fèi)用的憑證盡量做在一張憑證上,以免漏提、多提及遺忘。

第二十二條酒店員工工資標(biāo)準(zhǔn)及工資總額,由酒店提出初步方案,報(bào)總公司審批,店長(zhǎng)及財(cái)務(wù)主管的工資標(biāo)準(zhǔn),由總公司決定,經(jīng)過批準(zhǔn)工資的發(fā)放,由酒店計(jì)入營(yíng)運(yùn)成本。

第二十三條養(yǎng)老金等四金由酒店統(tǒng)一繳納。

第二十四條工資管理實(shí)行預(yù)提制,即月末必須計(jì)提當(dāng)月實(shí)際應(yīng)發(fā)放工資,會(huì)計(jì)分錄如下:

計(jì)提時(shí)

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工資

貸:應(yīng)付工資——工資(實(shí)際發(fā)放數(shù))

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工資

貸:其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金(個(gè)人)

其他應(yīng)交款——醫(yī)保(個(gè)人)

其他應(yīng)交款——失業(yè)保險(xiǎn)(個(gè)人)

其他應(yīng)交款——公積金(個(gè)人)

應(yīng)交稅金——個(gè)調(diào)稅(個(gè)人)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用——缺勤沖回(借方以紅字表示)

支付時(shí):

借:應(yīng)付工資——工資

貸:銀行存款

現(xiàn)金

借:其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金

其他應(yīng)交款——失業(yè)金其他應(yīng)交款——醫(yī)保其他應(yīng)交款——公積金

應(yīng)交稅金——個(gè)調(diào)稅

貸:銀行存款

第二十五條每月必須計(jì)提當(dāng)月應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅及其他稅金,分錄如下:

計(jì)提時(shí)

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——營(yíng)業(yè)稅

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——城建稅

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——河道管理費(fèi)

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——教育費(fèi)附加

貸:應(yīng)交稅金——營(yíng)業(yè)稅

應(yīng)交稅金——城建稅

其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加

其他應(yīng)交款——河道管理費(fèi)

支付時(shí)

借:應(yīng)交稅金

其他應(yīng)交款

貸:銀行存款

第二十六條上述項(xiàng)目,根據(jù)各地區(qū)實(shí)際需要設(shè)定,稅率根據(jù)當(dāng)?shù)貓?zhí)行比率計(jì)提。

第二十七條新開業(yè)酒店應(yīng)及時(shí)爭(zhēng)取本地政府部門的稅收優(yōu)惠政策。

第二十八條“待攤費(fèi)用”科目,年底保留余額,裝璜及開辦費(fèi)一般列入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”管理,分?jǐn)偲跒?年。

分錄如下

支付時(shí)

借:待攤費(fèi)用

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

貸:銀行存款

應(yīng)付賬款

其他應(yīng)付款

攤銷時(shí)

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用(按明細(xì)科目設(shè)置填列)

貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

待攤費(fèi)用

第六章固定資產(chǎn)、折舊

第二十九條固定資產(chǎn)的折舊年限,一般按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行,若與稅務(wù)法規(guī)有差異的,按稅務(wù)規(guī)定的最低年限為準(zhǔn)。

第三十條固定資產(chǎn)必須建賬管理,每年至少盤點(diǎn)一次,要求保管、使用人每年至少確認(rèn)一次,發(fā)生差異必須查明原因,及時(shí)做出調(diào)整。

第三十一條固定資產(chǎn)以原始金額入賬,每月提取的折舊,通過“累計(jì)折舊”科目核算。

分錄如下:

支付時(shí)

借:固定資產(chǎn)

貸:銀行存款

計(jì)提折舊時(shí)

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用

貸:累計(jì)折舊

第2篇 酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度8

酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度(八)

1、借款及報(bào)銷的審批權(quán)限 :

1.1 酒店員工因公出差借款或報(bào)銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)酒店財(cái)務(wù)部門審核,并送總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。

1.2 員工出差應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3 員工出差返回后,填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

2.1 員工出差分 長(zhǎng)途和 短途兩種,即當(dāng)天能往返的為 短途,出差時(shí)間在一天以上的為 長(zhǎng)途。

2.2 出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)

一般人員80

部門經(jīng)理級(jí) 120

公司副總經(jīng)理級(jí) 180

2.3出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):

2.3.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。由于特殊原因造成誤餐,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,最高享受8元/天的補(bǔ)貼。

2.3.2 長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)

一般人員 15

部門經(jīng)理級(jí) 25

公司副總經(jīng)理級(jí) 35

2.4 員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

2.4.1交通工具:酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機(jī)、軟臥;部門經(jīng)理級(jí)及以下:乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。

2.4.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

2.4.3 員工在本市內(nèi)辦事,無特殊情況,不得報(bào)銷出租車票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

3.1 住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷),節(jié)約歸已。

3.2 膳食補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3 通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。

3.4 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

3.5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.6 出差人員無住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.7 員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

3.8 超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

3.9 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。

4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定:

除有協(xié)議規(guī)定的外,員工探親費(fèi)不予報(bào)銷。

5、本制度由酒店財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第3篇 酒店財(cái)務(wù)部管理制度

酒店財(cái)務(wù)部管理制度(九)

為加強(qiáng)酒店管理,規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為,提高經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》制定本制度:

一、貨幣管理制度

1.酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款,銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金;

2.酒店對(duì)外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,如采用現(xiàn)金結(jié)算,應(yīng)符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定;

3.酒店管理當(dāng)局,必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度;

1)現(xiàn)金內(nèi)部控制,實(shí)行分工負(fù)責(zé)制,相互牽制,實(shí)行錢帳分離,現(xiàn)金收支出納,會(huì)計(jì)核算憑證,通過會(huì)計(jì)相互監(jiān)督;

2)空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開保管,不得一個(gè)人兼任;

4.建立健全嚴(yán)格的開支審核、審批制度:

1)在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金(現(xiàn)金限額待定),所有超限額的支出,必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算,特殊情況,須總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn),方可付現(xiàn);

2)所有開支必須經(jīng)過授權(quán)審核人審批,報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn),實(shí)行一支筆的審批制度;

5.出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和費(fèi)用核銷的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真審核每筆業(yè)務(wù),是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù),不符合規(guī)定的應(yīng)退回;如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的,由出納負(fù)責(zé)追回,造成損失的應(yīng)予賠償;

6.出納收取各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的現(xiàn)金,必須于當(dāng)日16:00時(shí)前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金,違者按偷竊論處;

7.出納保險(xiǎn)柜內(nèi),不得存放個(gè)人財(cái)物,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),全部沒收;

8.周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng),只可用于收錢找零,支付客人預(yù)收款,外幣兌換等用途,不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任;

9.各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在收取錢,物品等需在帳單,報(bào)表上加蓋私章,以示責(zé)任;

10.出納報(bào)帳完畢后,須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖,轉(zhuǎn)帳付訖印章,以示原始單據(jù)已報(bào)銷;

11.收銀員,出納員在操作運(yùn)作中,收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責(zé)任人自行全額賠付,遵循長(zhǎng)繳短賠的原則;

12.核定庫存現(xiàn)金,收銀員周轉(zhuǎn)金限額(收銀周轉(zhuǎn)金,實(shí)行三班交接),庫存現(xiàn)金,周轉(zhuǎn)金最高限額,一般只保留3000元(待定),嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,周轉(zhuǎn)金;

13.嚴(yán)格執(zhí)行各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員,周轉(zhuǎn)金每班交接制度,認(rèn)真記錄好每班交接情況,嚴(yán)格登記;

14.酒店銷售商品,提供勞務(wù)和往來結(jié)算而收到的款項(xiàng),應(yīng)及時(shí)入帳管理和核算,任何人不得拖延,禁止保留帳外公款,公款私存,嚴(yán)禁白條抵庫;

15.實(shí)行對(duì)庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度(每星期至少檢查一次),并做好記錄,杜絕弊端發(fā)生;

16.會(huì)計(jì)人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金,必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù),交接時(shí),應(yīng)有監(jiān)交人在場(chǎng)的情況下進(jìn)行,由移交人編寫移交清單,經(jīng)接交人核對(duì)后,必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字,一式三份;

17.嚴(yán)禁將客人給予的小費(fèi)私人占有,若客人給予小費(fèi),應(yīng)將小費(fèi)投入小費(fèi)箱中;

18.嚴(yán)禁采購(gòu)物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣(包括禮品),若供應(yīng)商、客戶執(zhí)意要給予回扣(包括禮品),應(yīng)如數(shù)交公;若私自占有,按貪污論處;

19.嚴(yán)禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況,追究當(dāng)事人及部門經(jīng)理的責(zé)任,并按所持商品或物品物料價(jià)格的十倍罰款;

二.外匯管理制度

1.外匯的收入支出必須按國(guó)家外匯管理局的外匯管理?xiàng)l例執(zhí)行,嚴(yán)格收支管理工作。

2.每天營(yíng)業(yè)收入中的外幣,收銀員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入報(bào)表中,連同收費(fèi)單證一并繳交出納進(jìn)帳。

3.營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證,在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。

4.外匯現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行,一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金,不得坐支,外匯的收支必須通過銀行辦理。

5.賓客交外幣結(jié)帳,一律按當(dāng)天中國(guó)銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣,不得擅自更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算人民幣,必須根據(jù)當(dāng)日外匯牌價(jià)兌換。

6.嚴(yán)禁套取外幣,也不得違章代辦兌換手續(xù),嚴(yán)禁利用職務(wù)之便,私自兌換外幣。

三.借支款項(xiàng)規(guī)定

1.借款包括采購(gòu)借款、工程借款及業(yè)務(wù)借款;

2.酒店各部門凡因零星采購(gòu)、修理,因公出差等需用款項(xiàng)(包括現(xiàn)金、支票),由用款人填制借支單,詳細(xì)說明用途及需借款金額,經(jīng)部門經(jīng)理審批,并按借款審批權(quán)限,逐級(jí)送審;

3.按規(guī)定程序辦理借款,原借款單一律存放在財(cái)務(wù),會(huì)計(jì)憑單入帳,借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)(待定),辦理報(bào)銷沖抵手續(xù),還款或報(bào)銷抵帳時(shí),財(cái)務(wù)將借款單返還借款人,逾期未辦理的,在本人當(dāng)月工資中扣除,直到扣完為止;

4.借款人第一次借款尚未報(bào)銷,原則上不予辦理再借;

5.一律不準(zhǔn)私人借用公款;

6.超越審批權(quán)限的借款,出納有權(quán)拒付,倘若出現(xiàn)越權(quán)的借款,出納要承擔(dān)全部責(zé)任;

四、發(fā)票管理規(guī)定

為了加強(qiáng)發(fā)票的管理,杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生,安全保管和正確使用發(fā)票,制定如下規(guī)定:

發(fā)票的使用

1.各經(jīng)營(yíng)部門只要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)發(fā)生,收銀員已經(jīng)收取款項(xiàng),才能提供稅務(wù)發(fā)票,沒有發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng),原則上不能對(duì)外提供發(fā)票;

2.對(duì)于發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)要求多開發(fā)票,收銀員應(yīng)先請(qǐng)示部門經(jīng)理,同意后方可辦理,并規(guī)定如下:

a)房務(wù)部:住宿客人要求多開發(fā)票,原則上不多開,特殊情況(金額較小不超過1000元),由部門經(jīng)理簽字,按10%代扣稅金;

b)餐飲部:客人消費(fèi)結(jié)帳要求多要定額發(fā)票,原則上不能提供,但金額較小(不超過500元),由部門經(jīng)理簽字,并按10%代扣稅金;

c)沒有消費(fèi),客人要求虛開不應(yīng)給予,特殊情況須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),并到財(cái)務(wù)部辦理;

發(fā)票的領(lǐng)用

1.發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用由收銀領(lǐng)班統(tǒng)一領(lǐng)用保管,營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員到收銀領(lǐng)班處領(lǐng)用和注銷;

2.收銀領(lǐng)班根據(jù)所需發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)額,到財(cái)務(wù)部核單員處領(lǐng)取和注銷;

發(fā)票的保管

1.發(fā)票存根聯(lián)由收銀領(lǐng)班集中統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部核單員;

2.不能缺頁;

3.開票錯(cuò)誤必須連同存根聯(lián)一起,三聯(lián)同時(shí)作廢,并注明填錯(cuò)作廢;

4.不得拆本使用發(fā)票;

五、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定

1.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放:財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金數(shù)額(),經(jīng)總經(jīng)理審批后,由財(cái)務(wù)部發(fā)放,并掛前廳收銀處往來;

2.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用:收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng),只可用于收款找零、支付預(yù)收款、外幣兌換等用途,不得擅自挪用,如有緊急情況需用于其他用途,須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批;

3.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制:由財(cái)務(wù)部和各使用部門共同控制;

a)各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,日常管理由各使用部門收款員負(fù)責(zé),并報(bào)財(cái)務(wù)部備案;

b)各收銀點(diǎn)收銀員需建立業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金每班交接制度,設(shè)立交接登記簿,記錄每班交接情況;

c)各部門指定專人須定期檢查核對(duì)本營(yíng)業(yè)點(diǎn)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,每星期至少檢查一次,并做好檢查記錄;

d)財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)檢查各營(yíng)業(yè)點(diǎn)周轉(zhuǎn)金,可采用定期或不定期的方式檢查,每月至少檢查四次,月末須將檢查情況向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào);

4.業(yè)務(wù)備用金的交回:

a)如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉(zhuǎn)金,須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后,應(yīng)立即通知各收銀點(diǎn)將多余的款項(xiàng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部;

b)如因業(yè)務(wù)調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金,收銀員應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的交接手續(xù)(需2名監(jiān)交人在場(chǎng));

六、收銀管理規(guī)定

1.嚴(yán)格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊(cè)》;

2.嚴(yán)格遵守酒店的財(cái)務(wù)管理制度及貨幣資金管理制度;

3.嚴(yán)格按規(guī)定的收銀、投幣程序進(jìn)行操作;

4.嚴(yán)格遵守保險(xiǎn)室的管理規(guī)定;

5.嚴(yán)格按規(guī)定發(fā)放鑰匙,并作好相應(yīng)的記錄;

6.嚴(yán)禁私自兌換外幣,不得挪用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人;

7.快速、準(zhǔn)確地為客人提供結(jié)帳服務(wù);

8.認(rèn)真做好每一班的交接記錄,并做好相關(guān)的信息傳遞;

9.嚴(yán)格按實(shí)際消費(fèi)開具發(fā)票,不得多開、虛開發(fā)票,不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人;

10.負(fù)責(zé)填制有關(guān)報(bào)表,整理營(yíng)業(yè)單據(jù),以便稽核;

11.對(duì)于超出自身職權(quán)的事情,應(yīng)及時(shí)向主管匯報(bào),不得擅自處理;

12.對(duì)本班未能完成的工作應(yīng)清楚地交于下一

班完成;

13.未經(jīng)許可,不得私自換班、改班;

14.對(duì)假幣及現(xiàn)金短款,由責(zé)任人自行全額賠付,遵循長(zhǎng)繳短賠的原則,不得長(zhǎng)吞短缺;

15.嚴(yán)格按規(guī)定使用公共設(shè)備設(shè)施,按正常程序操作電腦,積極參加培訓(xùn),提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能;

16.未經(jīng)許可,不得將與工作無關(guān)的書籍和包裹帶入工作崗位;

17.按時(shí)參加財(cái)務(wù)部及所在部門例會(huì);

18.尊重上級(jí),服從分配,按時(shí)完成上級(jí)安排的其他工作;

七、應(yīng)收帳款管理制度

1.應(yīng)收款項(xiàng)是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中形成的各種應(yīng)收和預(yù)付款,包括應(yīng)收票據(jù),應(yīng)收帳款,預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款等;

2.酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式,避免應(yīng)收款的發(fā)生,如遇特殊情況需賒銷的,應(yīng)嚴(yán)格按照酒店審批程序和權(quán)限,并根據(jù)購(gòu)貸方信用確定其賒銷的限額和期限;

3.酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中形成的各種應(yīng)收款,應(yīng)積極催收,貫徹誰經(jīng)辦、誰追款,誰審批、誰負(fù)責(zé)的原則,保證應(yīng)收款項(xiàng)順利收回,做好資金回籠;

4.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自給客戶賒銷造成損失的,追究責(zé)任人責(zé)任;

5.擔(dān)保掛帳,只有部門經(jīng)理以上的人員才能擔(dān)保掛帳,擔(dān)保人應(yīng)在單據(jù)上親筆簽字,方可生效;

6.擔(dān)保人對(duì)自己擔(dān)保的掛帳應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)由其本人負(fù)責(zé)催收結(jié)清,財(cái)務(wù)人員予以配合;

7.收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議,將帳務(wù)作相應(yīng)處理,及時(shí)催收,收到帳款時(shí),將帳款及時(shí)交于財(cái)務(wù),不得坐支和挪用;

八、固定資產(chǎn)管理制度

1.酒店購(gòu)置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理,并將其實(shí)物和價(jià)值分開管理,購(gòu)置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關(guān)的合同由財(cái)務(wù)部保管(合同的正式文本酒店應(yīng)至少有兩份,行政辦一份,財(cái)務(wù)部一份)。對(duì)實(shí)物的管理應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片,卡片詳細(xì)列明固定資產(chǎn)的名稱、單價(jià)、預(yù)計(jì)使用年限、折舊率等,并定期與財(cái)務(wù)核對(duì),做到帳物相符,帳卡相符;

2.固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理制度,分級(jí)是按照固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn),由酒店內(nèi)部各部門或各人管理,歸口是指按照固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理,各部門設(shè)備歸各部門管理,各部門對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理,各部門設(shè)備歸各部門管理,各部門對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé),確保其安全、完整,加強(qiáng)保養(yǎng)和維護(hù),充分發(fā)揮其效用;

3.已購(gòu)置的固定資產(chǎn),因使用部門內(nèi)部調(diào)撥,應(yīng)由調(diào)出部門填制固定資產(chǎn)交接單,經(jīng)調(diào)撥雙方確認(rèn),一式三份,一份交財(cái)務(wù)辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù),一份連同固定資產(chǎn)卡片交調(diào)入使用部門造冊(cè)入帳,另一份作為調(diào)出部門注銷在冊(cè)的固定資產(chǎn)及日后查對(duì);

4.因個(gè)人責(zé)任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的,應(yīng)根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門,使用部門以及責(zé)任人的責(zé)任,并給予相應(yīng)的處罰;

5.對(duì)于酒店固定資產(chǎn)單位價(jià)值較高,使用時(shí)間較長(zhǎng)的設(shè)施設(shè)備(如攝像機(jī)、投影儀等),應(yīng)由工程部指派專人保管,進(jìn)行日常維護(hù),保管人員工作變動(dòng)時(shí)要辦理相應(yīng)的交接手續(xù);

6.使用部門因營(yíng)業(yè)或工作需要,需購(gòu)置新添固定資產(chǎn)應(yīng)書面提出購(gòu)置申請(qǐng)并填寫固定資產(chǎn)申請(qǐng)表(如屬更新,應(yīng)同時(shí)提出原物品處理意見),填報(bào)新增固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值呈總經(jīng)理審批;

7.已購(gòu)置的固定資產(chǎn)因閑置需轉(zhuǎn)讓,應(yīng)將轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)處理報(bào)告連同轉(zhuǎn)讓金交財(cái)務(wù)部,而財(cái)務(wù)部根據(jù)有效審批報(bào)告注銷在冊(cè)的固定資產(chǎn),并作相關(guān)的帳務(wù)處理;

8.定期或不定期的對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),并將盤點(diǎn)情況表報(bào)送有關(guān)部門,對(duì)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧及毀損、轉(zhuǎn)讓和報(bào)廢的處理,由固定資產(chǎn)歸口、管理部門或責(zé)任人填寫固定資產(chǎn)基本情況及其有關(guān)說明送財(cái)務(wù)部、工程部批示處理意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施;

九、會(huì)計(jì)檔案的管理制度

1.建立健全財(cái)務(wù)檔案保管管理制度;

2.酒店每年形成的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求裝訂成冊(cè),并編寫時(shí)間和編號(hào);

3.會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本酒店財(cái)務(wù)工作提供便利,外單位借用時(shí)須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意和總經(jīng)理批準(zhǔn),原則上不得借出,如有特殊情況,經(jīng)批準(zhǔn)并辦理借用手續(xù)后方可借出,且不得拆散原卷冊(cè),并應(yīng)限期歸還;

4.會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行嚴(yán)格的管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便,同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)禁損毀、散失和泄密;

十、倉(cāng)庫物資管理制度

1.酒店所有物資應(yīng)按類別分別管理;

2.倉(cāng)管員必須嚴(yán)格遵守自己的工作職責(zé),保管好所有物資,并登記物資明細(xì)帳,做好進(jìn)倉(cāng)物資的驗(yàn)收及出庫物資的發(fā)貨;

3.對(duì)所有物品帳卡都需設(shè)置最高存量、最低存量,以利于庫存物資的存量管理;

4.所有倉(cāng)庫物資需經(jīng)財(cái)務(wù)部、使用部門、采購(gòu)員三方同時(shí)在場(chǎng)驗(yàn)收后方可入庫;

5.各類鮮貨、蔬菜到貨時(shí),必須認(rèn)真清點(diǎn)、過秤(安排專人監(jiān)秤)并做好記錄;

6.驗(yàn)收過程中,若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格、數(shù)量等與申購(gòu)單上的要求,不符的物資,拒絕進(jìn)倉(cāng),并及時(shí)向采購(gòu)部經(jīng)理報(bào)告;

7.任何一種物資出倉(cāng)須憑申領(lǐng)部門經(jīng)理、采購(gòu)部門經(jīng)理簽字的申領(lǐng)單方可發(fā)貨,一并開出領(lǐng)料單,領(lǐng)貨人必須在領(lǐng)料單上簽字;

8.存貨物資要貫徹執(zhí)行先進(jìn)先出定期每月翻堆的倉(cāng)庫管理規(guī)定;

9.要節(jié)約倉(cāng)容,合理使用倉(cāng)容,根據(jù)物資的類別、特點(diǎn)分堆存放;

10.倉(cāng)庫保管員對(duì)倉(cāng)庫所儲(chǔ)存的物資,必須按固定堆存存儲(chǔ),并在物資所在的貨位上設(shè)貨品卡凡出入倉(cāng)物資,應(yīng)予當(dāng)天在貨品卡上登記并結(jié)出存貨數(shù),以便與物資明細(xì)帳相核對(duì);

11.存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符,每月末倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)物資明細(xì)帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字,編制收、發(fā)、存盤存報(bào)告表報(bào)送財(cái)務(wù)部;

12.倉(cāng)管員對(duì)所保管的物資應(yīng)經(jīng)常檢查,對(duì)滯存在倉(cāng)庫時(shí)間較長(zhǎng)的物資,要主動(dòng)向部門經(jīng)理反映滯存情況,對(duì)倉(cāng)庫物資,發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質(zhì)期的,應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告,以便采購(gòu)部及時(shí)調(diào)換;

13.建立健全倉(cāng)庫盤存制度,每月盤點(diǎn)一次,盤點(diǎn)前倉(cāng)管員應(yīng)將本月入庫和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳,做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作;

14.除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉(cāng)手續(xù)外,任何人不得私拿倉(cāng)庫物品離開倉(cāng)庫,違者按偷竊處罰;

15.倉(cāng)庫對(duì)任何部門均應(yīng)按正式出倉(cāng)手續(xù)方可發(fā)貨,嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)的做法,嚴(yán)禁用白條作為出庫憑證抵作庫存,發(fā)現(xiàn)白條抵庫,一律由倉(cāng)管員負(fù)責(zé),特殊情況,須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);

16.保證倉(cāng)庫物資安全,倉(cāng)庫發(fā)貨必須在倉(cāng)庫辦公地方發(fā)貨(門口),不得在倉(cāng)庫內(nèi)發(fā)貨;

17.對(duì)于盤盈、盤虧及毀損的存貨,應(yīng)查明原因,分別情況進(jìn)行處理,如屬責(zé)任事故,追究過失人的責(zé)任;

18.倉(cāng)庫物資在發(fā)貨地點(diǎn)由領(lǐng)貨人點(diǎn)驗(yàn)離開后發(fā)生的短缺,由收貨方自負(fù),倉(cāng)庫不負(fù)補(bǔ)償責(zé)任;

19.庫房要做到三無(無鼠、無蚊、無蟑螂),地面要干凈,無積水,無垃圾,貨架上的物品要擺放整齊,無浮土、灰塵;

20.商品入庫時(shí),廠家及供應(yīng)商附送的贈(zèng)品,應(yīng)及時(shí)入庫入帳,不得私人占有;

21.凡倉(cāng)庫包裝廢舊物資變賣時(shí)需有證明人在場(chǎng),變賣款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)入帳;

22.財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)領(lǐng)用的物品物料進(jìn)行追蹤檢查,各部門不得隱瞞拒絕檢查。

十一、倉(cāng)庫安全管理制度

1.倉(cāng)庫為商品和物資保管重地,除倉(cāng)管員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外,任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入倉(cāng)庫;

2.因業(yè)務(wù)、工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫的人員,在進(jìn)入倉(cāng)庫時(shí),必須先辦理入倉(cāng)登記手續(xù),并要有倉(cāng)管員的陪同下進(jìn)行,不能獨(dú)自進(jìn)倉(cāng)。凡進(jìn)倉(cāng)人員工作完畢,出倉(cāng)時(shí),應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉(cāng)管員檢查;

3.一切進(jìn)倉(cāng)人員,不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉(cāng);

4.倉(cāng)庫范圍及倉(cāng)庫辦公地點(diǎn),不準(zhǔn)會(huì)客,其他部門職工更不準(zhǔn)圍聚閑聊,不準(zhǔn)帶親友到倉(cāng)庫范圍參觀;

5.倉(cāng)庫不準(zhǔn)代私人保管物品,也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)};

6.任何人員,除驗(yàn)收時(shí)所需外,不準(zhǔn)把倉(cāng)庫商品物資試用試看;

7.倉(cāng)庫應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效,并接受保安部的檢查監(jiān)督。

十二、倉(cāng)庫防火安全制度

1.倉(cāng)庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、使用明火和攜帶火種進(jìn)入倉(cāng)庫(設(shè)置明顯的告示牌);

2.倉(cāng)庫門口及通道不得堆放任何雜物,要保持通道暢通,周圍不得堆入易燃易爆物品;

3.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫存放,不得同其他庫房混用;

4.庫內(nèi)物品要碼放整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不超過60瓦,嚴(yán)禁亂拉臨時(shí)電線;

5.倉(cāng)庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期;

6.如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部,并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng),協(xié)助查清起火原因;

7.愛護(hù)消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材;

8.倉(cāng)庫員離開庫房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查,確無隱患,切斷電源,鎖好門窗方可離開。

十三、酒店廢品處理制度

1.廢品的范圍:玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報(bào)刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等;

2.各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉(cāng)庫處理,金額全額上交財(cái)務(wù)(需有二人以上為證);

3.倉(cāng)管部在收到各部門送到的廢舊物品時(shí),應(yīng)做出登記,注明品名、數(shù)量,逐月按各部實(shí)交廢舊物品匯總數(shù)量;

4.各種廢舊物料(屬酒店設(shè)備方面)的處理收入,要沖銷營(yíng)業(yè)成本,其余廢舊物料作廢品收入,作為全酒店統(tǒng)一分配;

十四、財(cái)務(wù)部例會(huì)制度

建立財(cái)務(wù)部例會(huì)制度是了解問題、解決問題、加強(qiáng)內(nèi)部垂直管理,提高工作質(zhì)量的必要措施,為使例會(huì)規(guī)范化,特?cái)M定以下制度:

1.部門例會(huì):

1)時(shí)間:原則上定為每周五17:00點(diǎn)(如遇到特殊情況另作調(diào)整)

2)參加人:由財(cái)務(wù)部經(jīng)理主持,會(huì)計(jì)、出納、核單員等全體財(cái)務(wù)部人員參加。

3)內(nèi)容:

a.財(cái)務(wù)經(jīng)理傳達(dá)酒店例會(huì)有關(guān)會(huì)議精神。會(huì)計(jì)、出納、核單員匯報(bào)近期工作情況,交辦事情的落實(shí)情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問題。

b.財(cái)務(wù)經(jīng)理總結(jié)一周工作情況并布置下一階段的工作重點(diǎn)。

2.收銀員會(huì)議:

1)時(shí)間:原則上為每周五15:00(如遇特殊情況另作調(diào)整);

2)參加人:核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級(jí)以上人員;

3)主題:協(xié)調(diào)會(huì)議

第4篇 酒店財(cái)務(wù)管理制度全集

酒店一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的都是為著盈利。一個(gè)企業(yè)離開了盈利,它就無法生存下去。財(cái)務(wù)部在酒店的經(jīng)活動(dòng)中負(fù)責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論,向管理者提供經(jīng)營(yíng)資料,供總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。

財(cái)會(huì)部在酒店的經(jīng)營(yíng)中起著財(cái)務(wù)和計(jì)劃管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設(shè)備管理、物料用品管理、費(fèi)用管理、成本管理、利潤(rùn)管理、合同管理和商品、原料和物料的采購(gòu)管理、倉(cāng)庫物資管理的重要作用。通過財(cái)務(wù)部門進(jìn)行上述有效管理,能使酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益,從而促進(jìn)企業(yè)不斷向前發(fā)展。

一、會(huì)議核算管理

1.會(huì)計(jì)核算原則

(1)遵守中華人民共和國(guó)的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)的協(xié)議、合同。

(2)會(huì)計(jì)年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)制度。

(3)采用借貸復(fù)式記賬法記賬。

(4)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費(fèi)用,不論款項(xiàng)是否收付,都應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用入賬。凡不屬于本期的收益與費(fèi)用,即使款項(xiàng)已在本期收付,都不應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用處理。

(5)一切會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄,都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記,做到手續(xù)齊備,內(nèi)容完整,準(zhǔn)確及時(shí)。

(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報(bào)表均用中文書記。

(7)一切收入與費(fèi)用的計(jì)算,必須互相配合,必須在同一時(shí)期內(nèi)登記入賬,不應(yīng)脫節(jié),不應(yīng)提前或推后。

(8)劃清資本出去與收益支出的界限,不能互相混淆。

(9)有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法,前后各期必須一致,不得任意改變,如有改變,須經(jīng)批準(zhǔn)。

(10)建立內(nèi)部稽核制度,對(duì)款項(xiàng)的支付,財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)保管,債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),都要有明確的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,有合法的憑證,并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。

2.會(huì)計(jì)科目

(1)資產(chǎn)類

①現(xiàn)金

每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。

核算酒店庫存現(xiàn)金,找數(shù)備用金和零用金備用金。

設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,根據(jù)收付憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序,逐日登記。

②銀行存款

核算酒店存入銀行的各種存款。

“根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設(shè)置“銀行存款日記賬”,根據(jù)收、付憑證日逐筆登記,結(jié)出余數(shù)。

采用人民幣為記賬單位,對(duì)美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的同時(shí),按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。

③應(yīng)收賬款

核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。

分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng),按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶賬。

設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款,對(duì)不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任,并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn),轉(zhuǎn)為壞賬損失。

④其他應(yīng)收款

核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款,包括按金,應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)取?/p>

按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

⑤待攤費(fèi)用

核算已經(jīng)發(fā)生,但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用,如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。

對(duì)支付金額較少,不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費(fèi)用,不入本科目。

每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀?/p>

⑥存貨

核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉(cāng)庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器。

存貨按不同類別倉(cāng)庫設(shè)專人管理,按品名設(shè)明細(xì)賬登記,定期盤點(diǎn)。

⑦其他流動(dòng)資產(chǎn)

不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。根據(jù)不同類型或項(xiàng)目,每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

第5篇 旅苑后勤酒店財(cái)務(wù)管理制度

旅苑酒店實(shí)行目標(biāo)管理,為切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高企業(yè)效益,實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階,根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本酒店實(shí)際,特制定如下制度:

一、總原則

1.酒店各員工必須遵紀(jì)守法,從酒店整體利益出發(fā),相互協(xié)作。

2.酒店各部門必須相互銜接,各負(fù)其責(zé)。

3.必須做到錢帳分管,帳物分管,手續(xù)齊全。

4.每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字,“簽字”就是牽制。

二、材料采購(gòu)制度

1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要,又要防止積壓,采購(gòu)費(fèi)用小。

2.每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫向采購(gòu)部門申請(qǐng)。

3.采購(gòu)部門根據(jù)申請(qǐng)訂單,經(jīng)部門經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購(gòu)。

4.采購(gòu)部門必須保證物資及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。

5.材料進(jìn)入酒店以后,倉(cāng)庫人員必須及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量,驗(yàn)收合格后,倉(cāng)庫人員填制入庫單及時(shí)登記入帳。

6.供應(yīng)商必須提供發(fā)票、我酒店訂單,經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批,才可付款。

三、銷售業(yè)務(wù)制度

1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。

2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項(xiàng)。

3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營(yíng)合同,應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門存檔。

4.酒店部門經(jīng)理給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批,并留財(cái)務(wù)部門存檔。

四、費(fèi)用報(bào)銷制度

1.業(yè)務(wù)招待費(fèi):

(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內(nèi)部消費(fèi),參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:

1、總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

2、副總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按40元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

3、經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按40元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

4、一般工作人員,每餐按20元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內(nèi),特殊情況需要提高招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的,報(bào)法人代表批準(zhǔn)。

(2)外出時(shí)發(fā)生的招待費(fèi)用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意,報(bào)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)。

2.差旅費(fèi):

(1)因公外出人員,原則上乘公交車輛,不得乘坐出租車,特殊情況的,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

(2)如需在外住宿的,住宿標(biāo)準(zhǔn)為:部門經(jīng)理以上人員150元/天;其他人員80元/天;

(3)因公外出時(shí)單位無車,需租用外部車輛的,需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。

3.職工工資、獎(jiǎng)金支出,根據(jù)公司每年制定的具體方案實(shí)行。非常規(guī)工資、資金支出,由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批,再報(bào)分管院長(zhǎng)審批。

4.購(gòu)入低值易耗品、固定資產(chǎn)等:

(1)購(gòu)入低值易耗品,以部門經(jīng)理同意,報(bào)總經(jīng)理審批,報(bào)銷時(shí)需由保管人、登記人簽字。

(2)購(gòu)入固定資產(chǎn)時(shí)需填寫固定資產(chǎn)審批表,經(jīng)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)后購(gòu)入,報(bào)銷時(shí)由保管人、登記人簽字。

(3)固定資產(chǎn)大修,裝修、改造項(xiàng)目支出,由相關(guān)部門會(huì)同學(xué)院總務(wù)處,組織上報(bào)預(yù)算計(jì)劃,上報(bào)分管院長(zhǎng)審批,若預(yù)算支出在5000元以上的同時(shí)需附上項(xiàng)目可行性分析。項(xiàng)目完工時(shí),根據(jù)決算書報(bào)分管院長(zhǎng)審批。

5.日常維修費(fèi)用,由部門填寫維修單交維修組,并做好維修記錄,如需更換、補(bǔ)充物品,倉(cāng)庫未存的,經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)臨時(shí)購(gòu)入,報(bào)銷時(shí)附相應(yīng)的維修單。

6.餐飲部直接進(jìn)廚房的食品原材料,由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后,再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標(biāo)價(jià)格的原材料,由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審核。

五、現(xiàn)金管理制度

1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會(huì)計(jì)管帳票,出納管錢。

2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由出納開據(jù)票據(jù),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

4.出納必須及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳,核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)。

5.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,并不得超過規(guī)定限額。

6.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實(shí)相符

第6篇 酒店財(cái)務(wù)管理制度總則

酒店財(cái)務(wù)管理制度總則

一、為規(guī)范酒店財(cái)務(wù)管理,真實(shí)、全面、及時(shí)地反映酒店的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用,增收節(jié)支,提高酒店經(jīng)濟(jì)效益,特制定本制度。

二、酒店設(shè)財(cái)務(wù)部(下設(shè)會(huì)計(jì)部、成本部、收銀部),承擔(dān)酒店經(jīng)營(yíng)收支、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等工作,直接對(duì)總經(jīng)理辦公室(下稱總經(jīng)辦)負(fù)責(zé)。

三、酒店財(cái)務(wù)人員須認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)規(guī)定,如實(shí)反映和有效監(jiān)控各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及活動(dòng)。

四、酒店對(duì)會(huì)計(jì)人員實(shí)行持證(會(huì)計(jì)證)上崗制。

第7篇 酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度3

酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度(三)

1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對(duì)酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排,計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況,并作出詳細(xì)分析和充分估計(jì),以審定、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。

2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃,按各部門的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計(jì)劃期的多方面因素和歷史資料,參考部門年初的上報(bào)計(jì)劃,分?jǐn)偩频暧?jì)劃指標(biāo),下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門實(shí)施。

3、財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃:

(1)每年第三季度進(jìn)行酒店財(cái)務(wù)內(nèi)審,每年第四季度各部門向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃,經(jīng)綜臺(tái)平衡后,提出每二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,報(bào)酒店總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)部。

(2)酒店財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃,合理安排比例,下達(dá)定額指標(biāo)給各部門。

(3)各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報(bào)酒店總經(jīng)理審批后的季度計(jì)劃指標(biāo),結(jié)合本部門的具體情況,按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。

(4)酒店對(duì)各業(yè)務(wù)部門的計(jì)劃?rùn)z查按季進(jìn)行,全年清算。

財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容:

(1)財(cái)務(wù)部應(yīng)編制:

流動(dòng)資金計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃及基建計(jì)劃、利潤(rùn)分配計(jì)劃等。

(2)各部門應(yīng)編制:

①銷售部及前臺(tái):客源計(jì)劃(包括外聯(lián)部分)、 費(fèi)用計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃等。

②客房部:備品使用計(jì)劃(含耗用品)、費(fèi)用計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。

③餐飲部:營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及物品采購(gòu)計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。

④商場(chǎng)部:銷售計(jì)劃(分批發(fā)與零售)、商品進(jìn)貨計(jì)劃(分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品)、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯使用計(jì)劃、流動(dòng)資金計(jì)劃、商場(chǎng)裝修計(jì)劃、設(shè)備維修及購(gòu)置計(jì)劃、印刷品付印計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等;

⑤西餐歌舞廳:營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及商品采購(gòu)計(jì)劃、耗用品購(gòu)進(jìn)計(jì)劃和設(shè)備養(yǎng)護(hù)計(jì)劃等;

⑥采購(gòu)部:物料進(jìn)貨計(jì)劃、工衣工鞋訂做計(jì)劃和加工訂貨計(jì)劃等;

⑦旅游部:客源計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等;

⑧管家部:費(fèi)用計(jì)劃、用品使用計(jì)劃、花瓶盆載及用品、用具購(gòu)置計(jì)劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新計(jì)劃、花店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等;

⑨布草部:費(fèi)用計(jì)劃、布草添置計(jì)劃和備品耗用計(jì)劃等;

⑩事務(wù)部:職工餐廳收支計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等;

⑾工程部:燃料進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì)劃、零配件及工具購(gòu)置計(jì)劃和費(fèi)用開支計(jì)劃等。

(3)總經(jīng)理室、人事部、財(cái)務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費(fèi)用開支計(jì)劃。

(4)各部所需編報(bào)的計(jì)劃、送財(cái)務(wù)部匯總呈報(bào)。

第8篇 某某酒店財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求,提高企業(yè)效益,實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階,根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際,特制定如下制度:一、總原則1.司各員工必須尊紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā),相互協(xié)作。2.司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門必須相互銜接,各負(fù)其責(zé)。3.須做到錢帳分管,帳物分管,手續(xù)齊全。4.手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字,“簽字”就是牽制。二、材料采購(gòu)制度1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要,又無積壓,采購(gòu)費(fèi)用小。2.每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫向采購(gòu)部門申請(qǐng)。3.采購(gòu)部門根據(jù)申請(qǐng)打訂單(三份),送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購(gòu)。4.采購(gòu)部門必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。5.材料進(jìn)入公司以后,倉(cāng)庫必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量,質(zhì)量管理部門驗(yàn)收質(zhì)量合格后,倉(cāng)庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門,倉(cāng)管人員及時(shí)登記入帳。6.供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、我司訂單,經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、經(jīng)理審批,才可付款。三、銷售業(yè)務(wù)制度1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同,并留財(cái)務(wù)部門存檔。4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn),如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。5.業(yè)務(wù)人員給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批,并留財(cái)務(wù)部門存檔。6.業(yè)務(wù)人員必須負(fù)責(zé)客戶全套服務(wù),包括客戶對(duì)產(chǎn)品的要求,送還貨期,貨款追回。7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。8.發(fā)貨時(shí)必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字,并由各戶簽字。四、費(fèi)用報(bào)銷制度依99年費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定五、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會(huì)計(jì)管帳票,出納管錢。2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián),客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對(duì)。4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳,核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,并不得超過規(guī)定限額。8.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實(shí)相符。六、成本控制制度1.各生產(chǎn)員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí),不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平,節(jié)約材料,提高速度,保證產(chǎn)品質(zhì)量。2.會(huì)計(jì)要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃,材料耗用定額,費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗(yàn)收,清點(diǎn)數(shù)量,檢查質(zhì)量,如有數(shù)量和質(zhì)量問題,及時(shí)通知采購(gòu)部門和供應(yīng)商。4.材料入庫及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單,驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名,一份三聯(lián),及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門,以便核對(duì)。5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單,并有生產(chǎn)和倉(cāng)庫部門同時(shí)簽名,并報(bào)財(cái)務(wù)部門。6.領(lǐng)料單一份三聯(lián),財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉(cāng)庫各一聯(lián)。7.倉(cāng)庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶,月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。8.財(cái)務(wù)部門必須建立材料數(shù)量金額式二級(jí)帳控制,修理配件零星物料建立金額式二級(jí)帳控制,修理配件零星物料倉(cāng)庫可以以表代帳,月底必須同倉(cāng)庫帳核對(duì)相符。9.生產(chǎn)員工按定額用料,超過定額必須查明原因,屬于主觀因素,責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任;屬客觀素調(diào)整定額。10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班,計(jì)加班工資,未完成規(guī)定工作量加班,不計(jì)加班工資。11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí),由于主觀因素,使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶要求,造成損失,由員工承擔(dān)責(zé)任。12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng),并以記錄。 以上制度在實(shí)踐中逐步完善

費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定

編號(hào):03本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則,制定本規(guī)定。一、差旅費(fèi):1.外出辦事人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),在報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準(zhǔn)務(wù)”,否則不予報(bào)銷。2.報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫報(bào)銷單,寫明出差路線,注明各路段開支的費(fèi)用,便于領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員審核。報(bào)銷單填寫不合乎要求者,財(cái)會(huì)人員應(yīng)要求重新填寫,否則可以拒收?qǐng)?bào)銷費(fèi)。3.出差路線需要合理,繞道交通費(fèi)不予報(bào)銷。必須繞道的,要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人同意后,方能報(bào)銷。4.出差人員需乘坐公共汽車的,以中巴交通費(fèi)為標(biāo)準(zhǔn)。如確需乘坐“的士”的,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方能報(bào)銷。無公司共汽車的路段落,可以報(bào)銷摩托車費(fèi)。5.出差人員不能及時(shí)回廠就餐的,可憑發(fā)票,每人每餐報(bào)銷不可超過15元的誤餐補(bǔ)助。出差職工一般不得報(bào)銷招待費(fèi)。6.報(bào)銷罰款時(shí),要分清責(zé)任,報(bào)銷公司應(yīng)該負(fù)責(zé)全部或一部分的罰款。7.報(bào)銷時(shí)間。出差人員在出差回廠后的第二天,向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用先故推遲時(shí)間的,財(cái)務(wù)部門可以不受理。8.報(bào)銷手續(xù)。出差人員填寫報(bào)銷單后,交會(huì)計(jì)審核,經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽名或蓋章后,將報(bào)銷單據(jù)交給出納員付款。二、辦公費(fèi)1.辦公用品由公司統(tǒng)一購(gòu)買,職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要,向保管人員領(lǐng)用。保管人員實(shí)行辦公用品領(lǐng)用登記簿,進(jìn)行登記。2.公司員工一般不得報(bào)銷辦公費(fèi)用。3.保管人員為保證工作需要,應(yīng)及時(shí)購(gòu)買辦公用品。購(gòu)買前,預(yù)先編制購(gòu)物申請(qǐng)清單,經(jīng)批準(zhǔn)后購(gòu)買。辦公用品購(gòu)回以后,由出納人員監(jiān)督驗(yàn)收入庫,由保管員、出納員在送貨單上簽名,便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對(duì)。4.月結(jié)支付費(fèi)用時(shí),要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。三、材料及維修費(fèi)用1.倉(cāng)庫保管員必須健全物資進(jìn)出庫手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫,購(gòu)進(jìn)的材料、物資,使用物資驗(yàn)收單驗(yàn)收入庫。2.購(gòu)進(jìn)的不需要入庫的維修物資,也要通過驗(yàn)收,在入庫單上注明“未入庫使用”。3.所購(gòu)物資,如果是月結(jié)付款的,應(yīng)在送貨單上附上驗(yàn)收入庫單,以便結(jié)帳核對(duì)。4.分次報(bào)銷費(fèi)用的,應(yīng)將購(gòu)貨發(fā)票連同入庫單一并報(bào)刊財(cái)會(huì)部門報(bào)帳,無驗(yàn)收入庫單的不予報(bào)銷。5.維修部人員,在購(gòu)買維修物資前,應(yīng)編制購(gòu)物申請(qǐng)單,經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購(gòu)買。6.需要外修的機(jī)器及另部件,經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修,修理完回收交付使用時(shí),需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收。報(bào)銷費(fèi)用時(shí),附上驗(yàn)收單,方能報(bào)銷。7.因支付的材料,物資及維修費(fèi)用數(shù)額較大,應(yīng)取得合法憑證。四、伙食費(fèi):1.因現(xiàn)有的生活水平上,每人每天控制在4.5元以內(nèi)的結(jié)算報(bào)銷伙食費(fèi)。2.食堂物資采購(gòu)由廚房職工負(fù)責(zé),由公司指定人員監(jiān)督驗(yàn)收,并在發(fā)票上共同簽名,據(jù)以報(bào)銷。3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上,每季度(或半年)根據(jù)市場(chǎng)物價(jià)下降水平,作適當(dāng)調(diào)整。4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟(jì)效益不斷提高的前提下,對(duì)職工的伙食費(fèi)也將逐步有所增加。5.以上暫行規(guī)定,應(yīng)在今后的實(shí)施過程中,不斷補(bǔ)充、完善。 一九九九年四月十日

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第9篇 酒店財(cái)務(wù)辦公室物料倉(cāng)庫安全管理制度

1、辦公室

(1)總出納辦公室門窗要有可靠的防護(hù)裝置,室內(nèi)有保安監(jiān)控和防盜報(bào)

警裝置,受理收付款處應(yīng)設(shè)柜臺(tái)。

(2) 存放現(xiàn)金必須使用保險(xiǎn)箱,并有專人受理。保險(xiǎn)箱的鑰匙和密碼必須同時(shí)使用。下班時(shí)保險(xiǎn)箱上鎖后必須撥亂密碼。存放的現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。專管人員工作調(diào)動(dòng)或調(diào)離,密碼應(yīng)重新調(diào)整。

(3) 支票、票證和憑證的管理,堅(jiān)持檢驗(yàn)復(fù)核制度,支票和印章應(yīng)存放在保險(xiǎn)箱或保險(xiǎn)柜內(nèi),嚴(yán)禁使用空白支票。

(4) 付款、提款必須二人同行,并使用防劫報(bào)警箱或報(bào)警包,數(shù)額大的錢款,應(yīng)請(qǐng)總辦派車接送,并請(qǐng)保衛(wèi)部派員護(hù)送。

2、 物料倉(cāng)庫

(1)物料倉(cāng)庫的房頂、墻壁和地面必須牢固,門窗設(shè)有安全柵欄。存放

貴重物品的倉(cāng)庫裝有防盜報(bào)警器或應(yīng)急報(bào)警按鈕,并配置防撬鎖。

(2) 通往倉(cāng)庫內(nèi)的電線應(yīng)有鐵質(zhì)套管,庫內(nèi)照明燈具因用加防護(hù)罩的白熾燈,煙酒倉(cāng)庫使用防爆燈,并將電源開關(guān)安裝在倉(cāng)庫外。

(3) 存放的物品應(yīng)按防火要求留出五距:燈距不少于0.5米,頂距、墻距不少于0.3米,柱距、垛距不少于0.1米。

(4) 倉(cāng)庫內(nèi)設(shè)有與規(guī)模相適應(yīng)的消防設(shè)備和足量的滅火器材,倉(cāng)庫工作人員必須懂得使用方法和防火安全知識(shí)。

(5) 倉(cāng)庫安全有專人負(fù)責(zé),門鑰匙有專人保管,嚴(yán)禁在庫內(nèi)吸煙和會(huì)客,下班前要關(guān)門窗,做好安全檢查,確保安全。

3、 化學(xué)危險(xiǎn)品和易爆易燃危險(xiǎn)物品存放

(1)存放化學(xué)危險(xiǎn)品和易爆易燃物品的場(chǎng)所,必須設(shè)在偏離主樓群,人

員往來較少,并相對(duì)獨(dú)立的地方。其中易爆易燃物品的存放地應(yīng)與化

學(xué)危險(xiǎn)物品隔離,并與其它物料存放地保持一定的距離。

(2) 存放地應(yīng)是阻燃、輕質(zhì)材料建造,并具備干燥、通風(fēng)、防曬、防高溫等條件。場(chǎng)地內(nèi)使用照明必須是防爆型燈具,開關(guān)裝在場(chǎng)外并具有適量的消防滅火器材。

(3) 存放地必須嚴(yán)格執(zhí)行四禁、二不準(zhǔn):嚴(yán)禁吸煙、嚴(yán)禁明火取暖、嚴(yán)禁住宿和辦公、嚴(yán)禁無關(guān)人員入內(nèi);不準(zhǔn)超量存放、不準(zhǔn)混雜存放。儲(chǔ)備火藥、乙烷氣罐和固體酒精等易爆易燃物品應(yīng)設(shè)置專用鐵箱。

(4) 化學(xué)和易爆易燃危險(xiǎn)物品必須控制采購(gòu)總量,領(lǐng)用化學(xué)危險(xiǎn)物品的原則是當(dāng)天用多少領(lǐng)多少,當(dāng)天未使用完的,必須存放到專用的場(chǎng)地,不得留存在施工和無關(guān)場(chǎng)所。領(lǐng)用火藥、乙烷氣罐和固體酒精等明危險(xiǎn)物品周轉(zhuǎn)容量原則上為一周(七天)。

(5) 危險(xiǎn)物品的保管人員必須經(jīng)消防部門的專業(yè)培訓(xùn)。發(fā)放危險(xiǎn)物品必須建立包括發(fā)放日期、時(shí)間、貨名、數(shù)量及往來人員發(fā)放簽收等登記制度,并定期進(jìn)行帳物核對(duì),發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)和保衛(wèi)部報(bào)告,迅速查明原因。每次工作結(jié)束,必須進(jìn)行安全檢查,并切斷電源。

第10篇 商務(wù)酒店財(cái)務(wù)管理制度4

商務(wù)酒店財(cái)務(wù)管理制度范本(四)

目的:加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,有效控制資金的使用,降低公司支出,節(jié)約成本。

一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法

第一條.借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途,由部門主管簽字,主管會(huì)計(jì)審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。

第二條.費(fèi)用發(fā)生后,持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

第三條.報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)(特殊情況除外)。

第四條.提供零星多張小單據(jù),需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上,并結(jié)出金額合計(jì),需要入庫的要附上入庫單。

第五條.報(bào)銷一律用碳素筆,寫明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名。

第六條.財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷單重新審核,確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付款,并加蓋付訖章。

第七條.借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則,特殊情況必須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。

二、會(huì)計(jì)核算管理辦法

第一條.會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ),采用借貸記帳法。

第二條.會(huì)計(jì)年度采用歷年制,自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報(bào)表均用中文。

第四條.會(huì)計(jì)科目執(zhí)行國(guó)家制定的行業(yè)會(huì)計(jì)制度,結(jié)合我公司的具體情況制定。

第五條.會(huì)計(jì)憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

(1)自制原始憑證指:入庫單、出庫單、旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用支出證明單、請(qǐng)購(gòu)單、收款收據(jù)、借款單等。

(2)外來原始憑證指:我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。

(3) 會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年。

第六條.會(huì)計(jì)報(bào)表,依財(cái)政、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)填制申報(bào)。

三、成本核算管理辦法

第一條.營(yíng)業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料、物料、購(gòu)進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本。

第二條.餐廳的食品原料中,還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中。

第三條.對(duì)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)所購(gòu)進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支,不得攤?cè)氤杀尽?/p>

第四條.客房部設(shè)備的損耗,客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。

第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過橋費(fèi)可作為成本核算。

第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所耗用的水點(diǎn)氣、熱能以及員工的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營(yíng)業(yè)費(fèi)用處理。

四、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法

第一條.庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行,除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外,不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。

第二條.現(xiàn)金支付范圍:工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。

第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:

在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真,詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,審查開支是否合理,領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn),經(jīng)辦人和證明人是否簽章,是否有齊全合法的原始憑證。

第四條.在收付現(xiàn)金后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋現(xiàn)金收訖或現(xiàn)金付訖。

第五條.主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額,檢查出納庫存現(xiàn)金情況。

第六條.流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用,在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常

需要的前提下,以較少的占有資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。

第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計(jì)劃時(shí),嚴(yán)格控制庫存商品,物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定,即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。

第八條.超儲(chǔ)物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外,原則上不得使用流動(dòng)資金,只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料,以減少占用資金。

第九條.在符合國(guó)家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營(yíng),減少流動(dòng)資金的占用。

五、收取支票管理辦法

第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財(cái)務(wù)章,是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼,不得有折痕。

第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電話。

第三條.支票有效期為十天。

第四條.最低起點(diǎn)為100元。

六、盤點(diǎn)管理制度

第一條.目的

為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性,使盤點(diǎn)工作處理有章遵循,并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任,以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。

第二條.盤點(diǎn)范圍

(一)存貨盤點(diǎn):系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。

(二)財(cái)務(wù)盤點(diǎn):系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券。

(三)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn):系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點(diǎn)。

1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

2、代保管資產(chǎn):系由供貨商提供,使用后結(jié)帳的物品。

3、低值易耗品:購(gòu)入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。

第三條.盤點(diǎn)方式、時(shí)間

(一)年中、年終盤點(diǎn)

1、存貨:由各管理部門、采購(gòu)員會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)行全面總清點(diǎn)一次,時(shí)間為:年中盤點(diǎn)時(shí)間是6月30日、31日;年終盤點(diǎn)時(shí)間是12月30日、31日。

2、財(cái)務(wù):由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤點(diǎn)。

3、財(cái)產(chǎn):由各部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面清點(diǎn)。

(二)月末盤點(diǎn)

每月末所有存貨,由各部門及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次,時(shí)間為每月30日。

第四條.人員的指派與職責(zé)

(一)總盤人:由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮,督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)

行及異常事項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決。

(二)主盤人:由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任,負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施。

(三)盤點(diǎn)人:由各部門指派,負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

(四)監(jiān)盤人:由總經(jīng)理派人擔(dān)任。

(五)會(huì)點(diǎn)人:由財(cái)務(wù)部指派,負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄,與盤點(diǎn)人分段核對(duì),確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

(六)協(xié)盤人:由各部門指派,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。

(七)特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)

人、抽點(diǎn)人,其職責(zé)相同。

第五條.盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)

(一)盤點(diǎn)編組:由財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前,事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排盤點(diǎn)人員編組表、盤點(diǎn)時(shí)間等,交總經(jīng)理審批后,公布實(shí)施。

(二)各部門將應(yīng)用于盤點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng),所需盤點(diǎn)表格,由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。

1、存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類。

2、現(xiàn)金、有價(jià)證券等,應(yīng)按類別整理并列清單。

3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點(diǎn)。

4、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢,并將有關(guān)單據(jù)如:入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(cè)(一月一本)。

第六條.盤點(diǎn)實(shí)施要求

1、要求主盤人、盤點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行,不得徇私舞弊。

2、盤點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全。

3、盤點(diǎn)結(jié)束時(shí),要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。

4、盤點(diǎn)結(jié)束后,由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié),上報(bào)總經(jīng)理,特殊情況要著重指出,盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。

5、根據(jù)盤點(diǎn)情況,對(duì)盤虧盤盈等情況做出處理決定,并存檔。

七、出入庫管理辦法

第一條.出庫時(shí)間定為每星期一、三、五、日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)(特殊情況除外)。

第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。

第三條.內(nèi)部直撥單用于營(yíng)業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后

勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。

第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù),并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部,只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可。

第五條.固定資產(chǎn)購(gòu)入驗(yàn)收后直撥入使用部門,直接填制固定資產(chǎn)管理卡片,不需要填寫入庫單。

第六條.保管員要對(duì)入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。

八、固定資產(chǎn)管理辦法

第一條.公司全部固定資產(chǎn),包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機(jī)械設(shè)備、大小汽車

的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。實(shí)物管理按哪個(gè)部門使用,就由哪個(gè)部門管理的原則進(jìn)行分工。

第二條.建立固定資產(chǎn)卡片,詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、

總值金額、購(gòu)建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點(diǎn)。

第三條.折舊年限:房屋15年、汽車10年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為

8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

第四條.折舊計(jì)提方法采用使用年限法。

九、原材料及其他物品采購(gòu)管理辦法

第一條.由廚師長(zhǎng)、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會(huì)預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計(jì)劃,提出采買計(jì)劃。

第二條.將采購(gòu)計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部審核。

第三條.由財(cái)務(wù)部填制請(qǐng)購(gòu)單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購(gòu)員。

第四條.采購(gòu)員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí)、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請(qǐng)購(gòu)單上。

第五條.采購(gòu)員購(gòu)買后,將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間,由保管員協(xié)同廚師長(zhǎng)或生產(chǎn)班長(zhǎng)共同驗(yàn)收并簽字。

第六條.驗(yàn)收后采購(gòu)員將簽字的請(qǐng)購(gòu)單連同內(nèi)部直撥單、采購(gòu)發(fā)票送交總經(jīng)理審批。

第七條.采購(gòu)員持內(nèi)部直撥單、采購(gòu)發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

第八條.其他物品的采購(gòu),由各部門提出申請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃,交財(cái)務(wù)部保管員審核,主管會(huì)計(jì)簽字,交總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交給采購(gòu)員采購(gòu)。

原材料采購(gòu)流程圖

宴會(huì)預(yù)定單或銷售計(jì)劃提出申請(qǐng)審核填請(qǐng)購(gòu)單

銷售部--------------- 廚師長(zhǎng)(或生產(chǎn)班長(zhǎng))----------財(cái)務(wù)部-----------

審批后持驗(yàn)收憑證、發(fā)票審批簽字后

總經(jīng)理-----------采購(gòu)員----------------------總經(jīng)理----------------

核帳、報(bào)帳

------------------財(cái)務(wù)。

其他物品采購(gòu)流程圖

提交 審核簽字

各部門提出采購(gòu)計(jì)劃-----------保管員---------主管會(huì)計(jì)-----------總經(jīng)理

審批后 持驗(yàn)收憑證、發(fā)票審批簽字后核帳、報(bào)帳

---------采購(gòu)員-----------------總經(jīng)理------------------------財(cái)務(wù)部.

十、保管員工作規(guī)范

第一條.負(fù)責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目,將倉(cāng)庫前一天的物資入庫單和出庫單,整理歸類后入帳。

第二條.定期做好物資、商品的盤點(diǎn)工作,做到帳、貨、卡三相符。

第三條.貨物入庫時(shí),一定要真實(shí)、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫,確保準(zhǔn)確無誤。

第四條.出庫物品,必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。

第五條.每個(gè)工作日結(jié)束后,應(yīng)及時(shí)將出入庫單記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部。

第六條.入庫物資必須按照類別,按固定位置整齊擺放。

第七條.及時(shí)報(bào)告物資存儲(chǔ)情況,嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法。

十一、報(bào)損、報(bào)廢管理規(guī)定

第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì),失去使用價(jià)值,需要做報(bào)損、報(bào)廢處理時(shí),由保管員填報(bào)商品、原材料霉壞、變質(zhì)報(bào)告表送交財(cái)務(wù)部。

第二條.經(jīng)主管會(huì)計(jì)審查提出處理意見后,報(bào)總經(jīng)理審批。

第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報(bào)廢、毀損要由主管會(huì)計(jì)提出處理意見,然后送交總經(jīng)理批示并由財(cái)務(wù)部備案。

第五條.報(bào)損、報(bào)廢的金額走營(yíng)業(yè)外支出科目。

十二、內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定

第一條.認(rèn)真復(fù)核總臺(tái)收銀員的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、帳單,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正,以保證收入準(zhǔn)確無誤。對(duì)己復(fù)核過的報(bào)表,必須簽名以示負(fù)責(zé)。

第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù),包括科目、對(duì)應(yīng)關(guān)系,借貸是否平?。

同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定,審批手續(xù)是否完備,原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。

第三條.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn),對(duì)一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算,拒絕辦理。

第四條.審核原料的購(gòu)入憑證及采購(gòu)員的報(bào)銷單據(jù)在直撥單上的簽名。

第五條.每日及時(shí)核算成本,要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計(jì)算出每月成本利潤(rùn)率。

第六條.要監(jiān)管倉(cāng)庫的月末盤點(diǎn),并按盤點(diǎn)表與保管帳核對(duì),出現(xiàn)差異要及時(shí)查明原因,按規(guī)定報(bào)批。

十三、廚房成本的控制和管理

第一條.廚房成本的核算程序:廚房期初剩余物品的金額+本期購(gòu)進(jìn)菜品總價(jià)+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價(jià)-期末盤點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品成本。

第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個(gè)方面:

(1)嚴(yán)格控制菜品出品率,確保投料準(zhǔn)確,廚房要有專人負(fù)責(zé),投料后的邊腳廢料并驗(yàn)明斤兩后,投到員工餐,以改善員工伙食。

(2)采購(gòu)員采購(gòu)的直撥到廚房的菜品要由廚師長(zhǎng)、保管員驗(yàn)明斤兩簽字后方可辦理入庫,入庫的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理,并且要對(duì)菜品進(jìn)行分級(jí)管理,對(duì)價(jià)值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管。

(3)對(duì)廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、浪費(fèi)可恥的原則。

(4)對(duì)調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn),在確保菜品風(fēng)味的同時(shí),節(jié)約一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。

(5)對(duì)廚房月末盤點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準(zhǔn)確、價(jià)格合理,以確保本期營(yíng)業(yè)成本的準(zhǔn)確。

(6)廚師長(zhǎng)要對(duì)廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù),又要確保營(yíng)業(yè)需要,又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度,減少流動(dòng)資金占有量,達(dá)到降低本酒店經(jīng)營(yíng)總成本的目的。

(7)財(cái)務(wù)人員每天要對(duì)廚房出品率進(jìn)行抽查,以監(jiān)督廚師長(zhǎng)的各項(xiàng)工作。

(8)每個(gè)營(yíng)業(yè)期終了,要對(duì)菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水平進(jìn)行比較分析,找出差距和不足,以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平。

第11篇 某酒店籌建辦財(cái)務(wù)管理制度

目的:

為盡快理順財(cái)務(wù)管理,規(guī)范費(fèi)用運(yùn)作程序,完善內(nèi)部管理體系,明確界定費(fèi)用申請(qǐng)、物品申購(gòu)、審批、采購(gòu)、耗用與報(bào)銷等各環(huán)節(jié)的責(zé)任,特制定以下財(cái)務(wù)管理制度:

程序:

一、費(fèi)用范圍:根據(jù)籌備組的實(shí)際情況,將費(fèi)用分為四大類:

1、生活設(shè)施:指籌備組人員生活使用的設(shè)施設(shè)備;

2、生活開銷:指籌備組人員在正常情況下的生活伙食、餐費(fèi)的開銷;

3、工作聯(lián)系:指與合作單位聯(lián)系工作所產(chǎn)生的車費(fèi)、接待費(fèi)、資料打印費(fèi)等;

4、市場(chǎng)考察:指對(duì)同行單位考察的門票、車費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。

二、費(fèi)用管理流程:

三、費(fèi)用審批與物品的申購(gòu)流程:

部門 采購(gòu)部 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理(2000元以下日常開支、日常消耗物品)

總公司(2000元以上工程、業(yè)務(wù)、大額物品購(gòu)置)

1、生活設(shè)施:使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)公司生活或辦公的實(shí)際需要,如實(shí)填制《申購(gòu)單》,并說明原因,送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,報(bào)總經(jīng)理簽署,經(jīng)總公司董事長(zhǎng)審批后送采購(gòu)部門采購(gòu);

2、生活開銷:籌備組人員在正常情況下的生活伙食、餐費(fèi),由使用部門負(fù)責(zé)人每月按計(jì)劃填制《費(fèi)用申請(qǐng)單》,送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,呈總經(jīng)理審批后,報(bào)總公司審批。

3、工作聯(lián)系:指在與合作單位洽談工作所產(chǎn)生的車費(fèi)、接待費(fèi),車費(fèi)按實(shí)際乘車票據(jù)報(bào)銷,注明乘車時(shí)間、路段;接待費(fèi)2000元/次以下由總經(jīng)理簽署,2000元/次以上報(bào)總公司董事會(huì)審批。

4、市場(chǎng)考察:按工作進(jìn)展的需要,由籌備組提前申請(qǐng),列明考察單位、門票和車費(fèi),由籌備組總經(jīng)理審批!

5、籌建辦財(cái)務(wù)實(shí)行錢、賬分開管理,為了控制費(fèi)用開支情況,籌備組賬目必須每3天向總經(jīng)理匯報(bào)一次。

四、物品采購(gòu)

1、公司的一切物品、材料由采購(gòu)統(tǒng)一購(gòu)買,特殊用途、專業(yè)性強(qiáng)的物品,由部門派專業(yè)人員協(xié)同一起購(gòu)買;

2、采購(gòu)部必須憑審批齊全的《申購(gòu)單》進(jìn)行采購(gòu),遵循貨比三家的原則,嚴(yán)格按照《申購(gòu)單》的要求,保質(zhì)、保量、準(zhǔn)時(shí)、快捷的購(gòu)回所需物品;

3、未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),任何部門不得自行采購(gòu)物品,否則不予報(bào)銷。

五、報(bào)銷

1、購(gòu)回物品單據(jù)的報(bào)銷必須附有:(1) 《申購(gòu)單》(2)供應(yīng)商發(fā)票,并注明地址和電話號(hào)碼(3)各單據(jù)要求統(tǒng)一、齊全;

2、采購(gòu)單據(jù)需交采購(gòu)負(fù)責(zé)人或聯(lián)系人簽字,經(jīng)使用部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,呈總

經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

3、財(cái)務(wù)必須嚴(yán)格遵守各項(xiàng)報(bào)銷制度,并進(jìn)一步核查各單據(jù)的準(zhǔn)確性,對(duì)不符合手續(xù)和

報(bào)銷制度的,可以拒絕報(bào)銷。

六、物品使用

1、對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品由財(cái)務(wù)部納入物業(yè)管理范圍,并由部門確定物業(yè)責(zé)任人,對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品的申購(gòu)、調(diào)撥、使用、維修、報(bào)廢等各方面進(jìn)行跟蹤管理,并及時(shí)知會(huì)董事長(zhǎng);

2、對(duì)日常耗用品由財(cái)務(wù)部針對(duì)各部門計(jì)劃情況,進(jìn)行定額管理,對(duì)超定額的使用由財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督把關(guān);

七、崗位責(zé)任

1、總經(jīng)理:全面負(fù)責(zé)公司的費(fèi)用管理,對(duì)整個(gè)籌備辦的費(fèi)用管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;

2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:是費(fèi)用管理的中心,代表總經(jīng)理行使費(fèi)用管理監(jiān)督職能,對(duì)費(fèi)用負(fù)管理及監(jiān)督執(zhí)行責(zé)任。

3、部門負(fù)責(zé)人:是費(fèi)用和物料管理的重要環(huán)節(jié),直接管理本部門物料,制定本部門物料管理方案,落實(shí)具體負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)物料的使用、保養(yǎng),對(duì)物料的差錯(cuò)和損失負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4、采購(gòu)員:負(fù)責(zé)物料采購(gòu)環(huán)節(jié)的管理,對(duì)采購(gòu)中發(fā)生的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格差錯(cuò)負(fù)責(zé)賠償責(zé)任。

第12篇 酒店公司財(cái)務(wù)管理制度

某酒店公司財(cái)務(wù)管理制度

第一節(jié)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理

第一條根據(jù)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求,在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)市場(chǎng)及酒店經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上,提出酒店全年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱;各部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱編制各自的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,經(jīng)酒店管理班子集體討論通過報(bào)酒店集團(tuán),集團(tuán)總部審批后,由酒店財(cái)務(wù)部匯總編制酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃。

第二條酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,資本性支出計(jì)劃,現(xiàn)金收支計(jì)劃,外匯收支計(jì)劃,還本付息計(jì)劃,人員編制和工時(shí)利用計(jì)劃等。

1.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制訂,要以集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)的管理目標(biāo)為依據(jù),以市場(chǎng)客源、價(jià)格等方面的變化和在上年費(fèi)用支出的水平為基礎(chǔ),結(jié)合物價(jià)上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營(yíng)支出的水平,在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,通過市場(chǎng)營(yíng)銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財(cái)務(wù)部集體討論確定。

2.資本支出計(jì)劃的制訂,要根據(jù)酒店實(shí)際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計(jì)劃以及各部門提出的設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部匯總編制。財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)的指示,按照計(jì)劃的現(xiàn)金需要數(shù)量,編制成表后報(bào)酒店集團(tuán)與集團(tuán)總部批準(zhǔn)。

3.現(xiàn)金收支計(jì)劃的制訂,要根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,資本性支出計(jì)劃,還本付息計(jì)劃,外匯收支計(jì)劃等由財(cái)務(wù)部編制,報(bào)酒店總經(jīng)理送酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn)。

4.下年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制時(shí)間在每年10-11月完成。

第三條財(cái)務(wù)計(jì)劃報(bào)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)批準(zhǔn)后,由酒店管理班子委托財(cái)務(wù)部將計(jì)劃指標(biāo)下達(dá)到各個(gè)部門。酒店管理班子將按周、按月考核計(jì)劃完成的情況,并根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的情況,不斷地調(diào)整周、月、年的計(jì)劃。在財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行過程中,按時(shí)間劃分成年度計(jì)劃、三個(gè)月預(yù)測(cè)計(jì)劃和本月調(diào)整計(jì)劃。

第四條為保證支付的合理性、經(jīng)濟(jì)性,在資本支出計(jì)劃超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)要報(bào)酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn);酒店財(cái)務(wù)部要按財(cái)務(wù)計(jì)劃審批每一筆支出,對(duì)沒有列入計(jì)劃的臨時(shí)急需開支,則需根據(jù)情況報(bào)酒店集團(tuán)或集團(tuán)總部批準(zhǔn)。

第二節(jié)會(huì)計(jì)核算原則

第五條酒店的會(huì)計(jì)核算工作是根據(jù)中國(guó)的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂酒店會(huì)計(jì)制度和核算程序。

第六條會(huì)計(jì)年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。

第七條會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。

第八條會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。

第九條酒店的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記,要求手續(xù)完備,內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。會(huì)計(jì)的一切自制憑證、帳簿、報(bào)表均用中英文書寫。

第十條記賬本位幣為人民幣。

第十一條記賬匯率以國(guó)家公布的牌價(jià)為基礎(chǔ),年終以人民銀行年末外匯牌價(jià)進(jìn)行調(diào)整。

第十二條固定資產(chǎn)折舊采用直線法,按固定資產(chǎn)原值的3%計(jì)提殘值;開辦費(fèi)按財(cái)務(wù)制度在開業(yè)當(dāng)月一次性攤完,其他遞延費(fèi)用采用平均攤銷法。

第三節(jié)資金管理規(guī)定

第十三條流動(dòng)資金管理

1.流動(dòng)資金的管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金,又要加快資金周轉(zhuǎn)。

2.流動(dòng)資金管理的依據(jù)是按酒店管理班子報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)流動(dòng)資金管理,嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫存占用的資金,應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。要責(zé)成信貸部定期核對(duì),及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng),合理安排應(yīng)付款的支付,及時(shí)歸還貸款及上繳各種款項(xiàng)。

3.各酒店的流動(dòng)資金由酒店集團(tuán)根據(jù)集團(tuán)總部的要求進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)動(dòng)。

第十四條固定資金管理

1.酒店固定資金主要是銀行存款。

2.按酒店規(guī)定,營(yíng)業(yè)收入的3.5%作為提取預(yù)算大維修費(fèi)用,主要用做各項(xiàng)固定資產(chǎn)的維修、改造;在當(dāng)年未支用的部份,年終還要沖減費(fèi)用,調(diào)整損益。

3.凡已經(jīng)列入并被集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資本性支出計(jì)劃的項(xiàng)目,必須向酒店集團(tuán)申報(bào),批準(zhǔn)后實(shí)施,所需資金由集團(tuán)總部統(tǒng)一撥款。

第十五條現(xiàn)金管理

1.酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度。

1.1根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況,向各收款處和總出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。

1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量,按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請(qǐng)表,按規(guī)定批準(zhǔn)后,從銀行提款。

1.3.財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理、日審主管、夜審主管及審計(jì)員定期檢查備用金的使用情況,核對(duì)備用金的金額,并填制備用金核查情況表,說明檢查結(jié)果,對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款,要說明原因提出處理意見,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

1.4.酒店支付500元以下(含500元)的款項(xiàng)都要通過使用總出納備用金來支付,因此,總出納備用金要根據(jù)支出情況隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付500元以上的款項(xiàng)都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付,具體見第十五條.3.點(diǎn)?？偝黾{申請(qǐng)補(bǔ)充備用金,要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表,并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后,送應(yīng)付款主管逐一審核后,填寫支票申請(qǐng),報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后,從銀行提款補(bǔ)足備用金。

2.對(duì)于從營(yíng)業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等,由總出納進(jìn)行清點(diǎn),并編制總出納收入表,每日送存銀行,任何人不得從營(yíng)業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。

3.對(duì)于酒店使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理

3.1.由使用部門填寫支票申請(qǐng),由總會(huì)計(jì)師根據(jù)所附采購(gòu)訂單或其它有關(guān)明細(xì)單證審批,由應(yīng)付會(huì)計(jì)填寫支票后,再送酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字,送酒店總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

3.2.支票領(lǐng)取者,需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領(lǐng)用。

3.3.凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)付會(huì)計(jì),并注銷登記。超過一個(gè)月未回的支票,由酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人督促回收。

4.每月定期編制月度現(xiàn)金流量表

4.1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)現(xiàn)金流量表來安排日常財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。

4.2.酒店應(yīng)按現(xiàn)金流量表,按時(shí)計(jì)提酒店資金(利潤(rùn))。

4.3.酒店對(duì)工程款的支付要按計(jì)劃和有關(guān)報(bào)批手續(xù)進(jìn)行。

4.4.現(xiàn)金流量表按月編制,每月都要修正現(xiàn)金收支計(jì)劃,使酒店在現(xiàn)金日常管理中能按計(jì)劃進(jìn)行。

第四節(jié)付款審批管理

合同付款審批

第十六條合同請(qǐng)款規(guī)定:(1)由合同跟蹤人負(fù)責(zé)請(qǐng)款,填寫付款審批表,并附上蓋有《請(qǐng)款專用章》的合同復(fù)印件和其它附件。(2)所有以酒店名義簽訂的合同,無論合同跟蹤人為酒店或酒店集團(tuán)職能部門須先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部審核,登記。

第十七條合同付款審批職責(zé):

1.由合同跟蹤人、

各級(jí)審核審批人各負(fù)其責(zé)。

2.不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù),由不同審批人或職能部門審核和審批,明確各自的審核內(nèi)容及范圍,各條線把關(guān)。

3.財(cái)務(wù)部對(duì)付款審核實(shí)行二級(jí)負(fù)責(zé),屬于酒店審核權(quán)限的付款審核由酒店會(huì)計(jì)進(jìn)行一級(jí)審核,酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行二級(jí)審核;屬于酒店集團(tuán)審核權(quán)限的付款由酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行一級(jí)審核,酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行二級(jí)審核。

第十八條合同付款審批權(quán)限:

1.20萬元以下款項(xiàng)最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理;

2.20萬元以上月資金計(jì)劃內(nèi)和月資金計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

非合同付款審批

第十九條行政費(fèi)用付款審批

1.審批職責(zé),同合同付款審批職責(zé);

2.審批權(quán)限:

2.1酒店行政費(fèi)用開支最后審批人為酒店財(cái)務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理;

2.2酒店集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、酒店集團(tuán)總經(jīng)理;

2.3酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批,并由指定人員審核。

第二十條行政費(fèi)用外付款審批:

1.審批職責(zé):同合同付款審批職責(zé);

2.審批權(quán)限:

2.12萬元元以下最后審批人為酒店第一負(fù)責(zé)人;

2.22萬元至10萬元(含10萬元)最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,酒店集團(tuán)老總;

2.310萬元以上月資金計(jì)劃內(nèi)和資金計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

第二十一條付款集中會(huì)審辦法:酒店集團(tuán)職能部門和酒店集團(tuán)老總對(duì)付款的審批采取每周兩次集中會(huì)審制。

第五節(jié)外匯管理規(guī)定

第二十二條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家外匯管理的各項(xiàng)制度和規(guī)定。

1994年1月1日國(guó)家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價(jià),酒店以中國(guó)人民銀行每天發(fā)布市場(chǎng)外幣對(duì)人民幣的兌換價(jià)格作為基礎(chǔ),以中國(guó)銀行外匯牌價(jià)作為兌換外幣的價(jià)格,外國(guó)客人支付給酒店的現(xiàn)鈔一律通過外幣兌換處兌換成人民幣予以結(jié)算。

第二十三條客人使用外幣信用卡付款時(shí),應(yīng)將信用卡直接從銀行購(gòu)買外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶,也可以根據(jù)需要直接存入人民幣帳戶。從異地或境外匯入的外匯可直接進(jìn)入外幣現(xiàn)匯戶,其它托收的外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現(xiàn)匯戶。

第二十四條嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶的支出,外幣不足時(shí)可向外匯管理局申請(qǐng),批準(zhǔn)后向銀行購(gòu)買。對(duì)外采購(gòu)時(shí)必須嚴(yán)格控制,每筆匯款必須經(jīng)過酒店管理班子批準(zhǔn)報(bào)酒店集團(tuán)審批后方可匯出。若外匯管理班子另有規(guī)定時(shí),則按規(guī)定辦理。

第二十五條建立嚴(yán)格的往來款項(xiàng)記錄,對(duì)于以外幣應(yīng)收國(guó)外的款項(xiàng),應(yīng)及時(shí)記帳;同時(shí)建立外幣鋪助登記帳,以便更好地核對(duì)、結(jié)算。對(duì)外幣業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯兌損益,按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,及時(shí)列入當(dāng)期損益。

第二十六條酒店外幣兌換從銀行購(gòu)買水單后,立即登記并妥善保管,使用過的水單,要及時(shí)注銷號(hào)碼,每天外幣兌換處管理人員必須對(duì)水單進(jìn)行審核。使用過的水單定期打捆,送財(cái)務(wù)部檔案庫保存。

第二十七條酒店按政府各部門對(duì)外匯管理要求,及時(shí)、準(zhǔn)確地填寫各種外匯報(bào)表。對(duì)外匯的收入、支出、結(jié)存的各項(xiàng)數(shù)字按報(bào)表要求的口徑逐一填報(bào)。對(duì)酒店內(nèi)部各級(jí)外匯報(bào)表中的收、支情況,要分析具體情況,剔除外匯在內(nèi)部結(jié)算的因素,避免外匯收支的重復(fù)計(jì)劃。

第二十八條外匯的稽核

主要對(duì)《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細(xì)則》執(zhí)行情況的稽核;對(duì)各有關(guān)外匯業(yè)務(wù)記錄完整性、合法性,以及外匯帳戶核算的準(zhǔn)確性進(jìn)行稽核。杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。日?；斯ぷ饔韶?cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行。

第六節(jié)臺(tái)賬的管理

第二十九條為加強(qiáng)酒店的資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)的流失,各相關(guān)部門的相應(yīng)崗位均設(shè)臺(tái)賬。

第三十條各相應(yīng)崗位根據(jù)合同費(fèi)用、物資的具體情況設(shè)置臺(tái)賬。臺(tái)賬分合同臺(tái)賬、費(fèi)用臺(tái)賬和物資臺(tái)賬。合同臺(tái)賬按合同類別、合同會(huì)簽、合同請(qǐng)付款時(shí)間、合同金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目;費(fèi)用臺(tái)賬按費(fèi)用明細(xì)設(shè)立項(xiàng)目;物資臺(tái)賬按物資的品種、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目。

第三十一條各相應(yīng)崗位針對(duì)不同的臺(tái)賬要求逐日逐筆詳細(xì)登記每一份合同、每一筆費(fèi)用支出、每一項(xiàng)物資進(jìn)出,隨時(shí)核對(duì)帳實(shí)是否相符,做到日清月結(jié)。

第三十二條各相應(yīng)崗位在登記臺(tái)賬的過程中如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符的情況,應(yīng)及時(shí)查明原因,并將差異情況及時(shí)上報(bào)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部,并按相關(guān)制度辦理。

第三十三條每月月末對(duì)臺(tái)賬做出匯總表,便于進(jìn)行總量控制,對(duì)合同、費(fèi)用、物資的使用進(jìn)行核算和監(jiān)督。

第七節(jié)成本費(fèi)用的管理

第三十四條成本費(fèi)用是指酒店在經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)物料、原材料消耗,人工報(bào)酬或其它耗費(fèi)。

第三十五條根據(jù)管理班子與國(guó)家財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定,酒店制訂了成本及費(fèi)用項(xiàng)目,并按客房、餐飲、商場(chǎng)、電話、洗衣、商務(wù)、健身、美容等營(yíng)業(yè)部門和其它非經(jīng)營(yíng)部門分別進(jìn)行成本費(fèi)用的核算及考核管理。

第三十六條酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本主要指食品飲品的原材料、輔料的進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、關(guān)稅等費(fèi)用的成本;商品成本主要指商品進(jìn)價(jià)加有關(guān)費(fèi)用。

第三十七條費(fèi)用的核算與控制

1.營(yíng)業(yè)費(fèi)用,主要是客房、餐飲、商場(chǎng)等經(jīng)營(yíng)部門發(fā)生的直接費(fèi)用,是各部門可直接控制的費(fèi)用;

2.行政費(fèi)用,主要是行政管理費(fèi)、市場(chǎng)費(fèi)、能源及維修費(fèi)用,是不能直接計(jì)入各個(gè)部門的費(fèi)用;

3.非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,主要是折舊費(fèi)、大修費(fèi)、集團(tuán)總部費(fèi)、土地使用費(fèi)、房產(chǎn)稅、保險(xiǎn)費(fèi)、匯兌損益、利息等費(fèi)用,是管理者無法直接控制的費(fèi)用。

4.對(duì)于第二類行政管理費(fèi)用,由各職能部門進(jìn)行控制,按照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行考核。

第三十八條成本費(fèi)用核算原則

1.依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,以權(quán)責(zé)發(fā)生的時(shí)間作為會(huì)計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ),同時(shí),收入與其相關(guān)的成本費(fèi)用要相互配比,以正確核算各期損益。

2.成本費(fèi)用發(fā)生時(shí),要按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

3.合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會(huì)計(jì)年度相關(guān)的,應(yīng)作為收益性支出;而支出產(chǎn)生的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的,則應(yīng)作為資本性支出。

4.酒店為購(gòu)建固定資產(chǎn),購(gòu)入無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、對(duì)外投資支出、罰沒損贈(zèng)及其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的其它支出,不能列入成本費(fèi)用。

第八節(jié)會(huì)計(jì)憑證及賬簿的管理

第三十九條會(huì)計(jì)憑證管理

1.會(huì)計(jì)憑證是記錄酒店經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明,是登記賬簿的依據(jù)。

2.酒店會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記賬憑證。財(cái)務(wù)記賬是通過集團(tuán)采用的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的,因此酒店的付款憑證主要以支票號(hào)作憑證登記號(hào),借貸方均通過科目代號(hào)來表示;收款憑證則以酒店內(nèi)部編號(hào)入賬。審核會(huì)計(jì)要審核憑證的真實(shí)性、及時(shí)性,又要檢查憑證表示經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理合法性;要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合,又要檢查所出賬的會(huì)計(jì)科目代號(hào),以及金額有無差錯(cuò)。

3.酒店會(huì)計(jì)憑證在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬之后成為重要的會(huì)計(jì)檔案和歷史資料。會(huì)計(jì)憑證由財(cái)務(wù)部各個(gè)有關(guān)小部門按照一定的順序號(hào)或按公司名稱分類存檔,并在封面上登記記帳憑證的日期、號(hào)碼等。年終登記編制清單,封存在箱子內(nèi)歸入會(huì)計(jì)檔案室,各有關(guān)小部門均需建立登記本。歸入檔案室的有關(guān)會(huì)計(jì)資料登記在本,以備查詢。

第四十條賬簿的管理

1.酒店財(cái)務(wù)記帳是依據(jù)會(huì)計(jì)憑證通過電腦系統(tǒng)處理實(shí)現(xiàn)的,賬簿實(shí)際是打印出的電腦報(bào)表。電腦記帳要求會(huì)計(jì)科目必須用9位數(shù)字代碼來代替,所以,酒店會(huì)計(jì)科目中只有一級(jí)會(huì)計(jì)科目,而同一科目下的明細(xì)帳是通過代碼完成的。

2.總賬做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進(jìn)行匯總。

3.電腦記賬將所有會(huì)計(jì)資料存在光盤上保存。光盤按一定編號(hào)專人保管,存放在保險(xiǎn)柜中。

4.會(huì)計(jì)賬簿要保管好,辦法與記賬憑證管理類同。

5.定期打印所有帳表,按類別裝訂成冊(cè),至少一式二份,由財(cái)務(wù)各小部門的專人負(fù)責(zé)保管。尤其是對(duì)應(yīng)定期保存的帳表,應(yīng)列出清單,由專人保管。

6.對(duì)歷史賬簿的查閱,應(yīng)經(jīng)過財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。

第九節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表

第四十一條會(huì)計(jì)報(bào)表是按周、月、年度等會(huì)計(jì)報(bào)告期,正確及時(shí)地反映經(jīng)濟(jì)成果的報(bào)表,它是酒店在某一時(shí)期或年度終了的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總結(jié)。

第四十二條編制會(huì)計(jì)報(bào)表一定要確保填列數(shù)字真實(shí)正確,內(nèi)容項(xiàng)目完整,邏輯關(guān)系清楚,說明合理,上報(bào)及時(shí)。

第四十三條在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前必須將各類明細(xì)帳核對(duì)無誤,總賬余額與各明細(xì)賬全部一致,方可編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。

第四十四條會(huì)計(jì)報(bào)表要按規(guī)定做好說明,內(nèi)容報(bào)表要定期做好分析,為改善經(jīng)營(yíng)管理提供數(shù)據(jù)。

第四十五條所有通過電腦完成的報(bào)表必須至少打印二份,按類進(jìn)行裝訂,并有專人負(fù)責(zé)保管。對(duì)于需要長(zhǎng)期保存的報(bào)表,要登記造冊(cè),按年度分類裝訂,妥善保管。

第四十六條查閱報(bào)表時(shí)要辦理借閱手續(xù)。

第十節(jié)會(huì)計(jì)監(jiān)督

第四十七條會(huì)計(jì)人員必須執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度,維護(hù)國(guó)家和酒店的利益,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理,賬薄記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí),按規(guī)定的程序報(bào)告并處理。

第四十八條會(huì)計(jì)核算員對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支項(xiàng)目,可按《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。

第四十九條建立內(nèi)部稽核制度,對(duì)會(huì)計(jì)資料及所反映出的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核。

第五十條總出納不準(zhǔn)兼管稽核,會(huì)計(jì)檔案保管,收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

第五十一條會(huì)計(jì)人員主要職責(zé)是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督;參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃,分析預(yù)算執(zhí)行情況,考核資金使用情況,考核資金使用效果;揭露經(jīng)營(yíng)管理中的問題。

第五十二條會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職,必須與接管人辦理交接手續(xù),由財(cái)務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接;財(cái)務(wù)部分部門負(fù)責(zé)人交接時(shí),由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接;財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人交接時(shí),由酒店總經(jīng)理和酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督交接。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接時(shí),由集團(tuán)總部派人監(jiān)督交接。

第五十三條財(cái)務(wù)管理實(shí)行酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制,每位會(huì)計(jì)人員各司其職,專業(yè)分工,逐級(jí)負(fù)責(zé),直線垂直式管理。若在酒店經(jīng)營(yíng)方針和財(cái)務(wù)管理上,酒店總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見不一致時(shí),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可直接向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告解決,以保證財(cái)務(wù)政策和制度的正確執(zhí)行。

第13篇 某某酒店財(cái)務(wù)管理制度大全2

某酒店財(cái)務(wù)管理制度大全二

財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度

1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對(duì)酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排,計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況,并作出詳細(xì)分析和充分估計(jì),以審定、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。

2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃,按各部門的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計(jì)劃期的多方面因素和歷史資料,參考部門年初的上報(bào)計(jì)劃,分?jǐn)偩频暧?jì)劃指標(biāo),下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門實(shí)施。

3、財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃:

(1)每年第三季度進(jìn)行酒店財(cái)務(wù)內(nèi)審,每年第四季度各部門向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃,經(jīng)綜臺(tái)平衡后,提出每二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,報(bào)酒店總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)部。

(2)酒店財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃,合理安排比例,下達(dá)定額指標(biāo)給各部門。

(3)各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報(bào)酒店總經(jīng)理審批后的季度計(jì)劃指標(biāo),結(jié)合本部門的具體情況,按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。

(4)酒店對(duì)各業(yè)務(wù)部門的計(jì)劃?rùn)z查按季進(jìn)行,全年清算。

4、財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容:

(1)財(cái)務(wù)部應(yīng)編制:

流動(dòng)資金計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃及基建計(jì)劃、利潤(rùn)分配計(jì)劃等。

(2)各部門應(yīng)編制:

①銷售部及前臺(tái):客源計(jì)劃(包括外聯(lián)部分)、 費(fèi)用計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃等。

②客房部:備品使用計(jì)劃(含耗用品)、費(fèi)用計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。

③餐飲部:營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及物品采購(gòu)計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。

④商場(chǎng)部:銷售計(jì)劃(分批發(fā)與零售)、商品進(jìn)貨計(jì)劃(分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品)、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯使用計(jì)劃、流動(dòng)資金計(jì)劃、商場(chǎng)裝修計(jì)劃、設(shè)備維修及購(gòu)置計(jì)劃、印刷品付印計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等;

⑤西餐歌舞廳:營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及商品采購(gòu)計(jì)劃、耗用品購(gòu)進(jìn)計(jì)劃和設(shè)備養(yǎng)護(hù)計(jì)劃等;

⑥采購(gòu)部:物料進(jìn)貨計(jì)劃、工衣工鞋訂做計(jì)劃和加工訂貨計(jì)劃等;

⑦旅游部:客源計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等;

⑧管家部:費(fèi)用計(jì)劃、用品使用計(jì)劃、花瓶盆載及用品、用具購(gòu)置計(jì)劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新計(jì)劃、花店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等;

⑨布草部:費(fèi)用計(jì)劃、布草添置計(jì)劃和備品耗用計(jì)劃等;

⑩事務(wù)部:職工餐廳收支計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等;

11.工程部:燃料進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì)劃、零配件及工具購(gòu)置計(jì)劃和費(fèi)用開支計(jì)劃等。

(3)總經(jīng)理室、人事部、財(cái)務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費(fèi)用開支計(jì)劃。

(4)各部所需編報(bào)的計(jì)劃、送財(cái)務(wù)部匯總呈報(bào)。

資金籌集管理制度

1、酒店籌集資金應(yīng)該按國(guó)家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)制定規(guī)定,可一次或分期籌集。

2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)酒店的經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大時(shí),經(jīng)總經(jīng)理室決定,投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定:

(1)酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押,向銀行或其他單位借款,借向銀行貸款時(shí)應(yīng)通過酒店總經(jīng)理室批準(zhǔn)。

(2)借款余額不得超過酒店的實(shí)收資本,重大項(xiàng)目或借款余額已超過實(shí)收資本的20%以上的借款,應(yīng)單獨(dú)作出可行性報(bào)告報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、對(duì)各方籌集的資金,應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用,不許挪作他用。

5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理,大額開支一般要事先列入財(cái)務(wù)計(jì)劃,并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)資料。

經(jīng)費(fèi)支出管理制度

1、對(duì)于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等,必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額,取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出,不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支;

2、購(gòu)入酒店辦公用品和材料,直接列為經(jīng)費(fèi)支出,但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。

3、撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù),以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出。

4、撥給所屬部門的經(jīng)費(fèi),應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開支。

5、撥給的各項(xiàng)補(bǔ)助款和無償慈善投資,應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費(fèi)支出;

6、員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算提存,直接列為經(jīng)費(fèi)支出,并同時(shí)將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶,以后開支時(shí),在其他存款中支付。

7、購(gòu)入的固定資產(chǎn),經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出,同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

8、其他各項(xiàng)費(fèi)用,均以實(shí)際報(bào)銷的數(shù)字列為經(jīng)費(fèi)支出。

低值易耗品財(cái)務(wù)管理制度

1、各部門每月制定低值易耗品采購(gòu)計(jì)劃,經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購(gòu)部門根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購(gòu),財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報(bào)銷。

2、由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品,建立卡和賬冊(cè),卡片一式兩份,由采購(gòu)部門專人保管一份,使用部門專人保管一份,財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。

3、對(duì)損壞和丟失的低值易耗品,應(yīng)分清責(zé)任,屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人填寫報(bào)廢單,部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于個(gè)人過失的要賠償,屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

4、年終對(duì)庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn),并寫出盈虧報(bào)告及原因,由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核,憑此報(bào)銷或入賬。

家具、用具財(cái)務(wù)管理制度

1、要按年分季編報(bào)家具、用具的購(gòu)進(jìn)計(jì)劃,由各使用部門根據(jù)營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報(bào)計(jì)劃,報(bào)財(cái)務(wù)部審查并提出意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、家具、用具的購(gòu)進(jìn)成本,包括購(gòu)進(jìn)價(jià)格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購(gòu)進(jìn)后,作出賬務(wù)處理,在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用-低值易耗品”科目入賬。

3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記,領(lǐng)用部門或個(gè)人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任,同時(shí)必須做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的開支,以“營(yíng)業(yè)費(fèi)用-修理費(fèi)”列支。

5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí),經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報(bào)廢。報(bào)廢的家具出售時(shí),其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。

6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當(dāng)事人或部門寫明原因,向部門經(jīng)理報(bào)告,轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺,應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶,查明原因,并分別不同情況審批后,轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

固定資金管理制度

1、酒店的固定資金主要來源于流動(dòng)獎(jiǎng)金,占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運(yùn)用,因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。

2、酒店及各部門必須節(jié)約使用國(guó)定資金,充分利用已置的固定資產(chǎn),每月均需核算固定資金利用率,季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果;

3、全面推行部門獨(dú)立核算,同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度,即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績(jī),攤繳占用費(fèi),攤繳費(fèi)率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行,促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能,壓縮固定資金的使用;

4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批,不得私自購(gòu)置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu),財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷費(fèi)用。

流動(dòng)資金管理制度

1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用,在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下,以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。

2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí),嚴(yán)格控制庫存物品,物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。

3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外,超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金,只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料,以減少占用流動(dòng)資金。

4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定,嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。

5、使用的基本要求

(1)在符合國(guó)家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營(yíng),以減少流動(dòng)資金的占用。

(2)加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算,減少對(duì)流動(dòng)資金的占用;

(3)各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù),并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí),上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jī),即流動(dòng)資金周次數(shù)和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。

(4)對(duì)商品資金的占用,應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神,盡量壓縮;

(5)盡量減少家具、用具的購(gòu)置。

第14篇 星級(jí)酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度

四星級(jí)酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度

(一)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理是酒店計(jì)劃預(yù)算管理的一個(gè)主要組成部分。通過編制財(cái)務(wù)計(jì)劃來規(guī)劃和控制酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),促使酒店各部門在經(jīng)營(yíng)管理中努力工作、合作競(jìng)爭(zhēng),提高經(jīng)濟(jì)效益,從而達(dá)到或超過預(yù)定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

(二)酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定,主要根據(jù)上級(jí)主管部門對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的要求,在對(duì)市場(chǎng)和酒店經(jīng)營(yíng)情況分析的基礎(chǔ)上,由總經(jīng)理掛帥,財(cái)務(wù)部經(jīng)理主要負(fù)責(zé),各部門經(jīng)理共同配合,經(jīng)反復(fù)研究而完成,批準(zhǔn)后實(shí)施。

(三)酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、資本性支出計(jì)劃、主要依據(jù)客源市場(chǎng)行情及價(jià)格等方面的變化、當(dāng)所酒店經(jīng)營(yíng)收支的水平、物價(jià)上的指數(shù)、明年酒店經(jīng)營(yíng)情況以及結(jié)合上級(jí)主管部門的要求進(jìn)行編制。

第15篇 酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理財(cái)務(wù)管理制度

酒店財(cái)務(wù)管理制度之財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理

一、酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料;

二、會(huì)計(jì)經(jīng)理每年對(duì)酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案按種類、分年度裝訂成冊(cè),并在封面上記載檔案內(nèi)容、時(shí)間、頁數(shù)、編號(hào)予以歸檔;

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案須按國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理制度》的規(guī)定時(shí)間進(jìn)行保管。

四、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)不得外借,內(nèi)部借閱須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)借閱登記手續(xù)。

五、財(cái)務(wù)部的管理人員因工作變動(dòng),需辦理檔案移交手續(xù),監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單(冊(cè))上簽認(rèn)。

六、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期滿需銷毀時(shí),會(huì)計(jì)經(jīng)理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會(huì)計(jì)檔案清冊(cè),經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,呈報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷毀時(shí),由會(huì)計(jì)經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷毀,并在銷毀清冊(cè)上簽名及加蓋公章。

第16篇 行政管理財(cái)務(wù)商務(wù)酒店管理制度

第一部分：行政管理制度

一、例會(huì)管理制度

為做好每日工作布置和總結(jié),及時(shí)糾正工作中發(fā)生的錯(cuò)誤,促進(jìn)各部配合,加強(qiáng)檢查,提高服務(wù)質(zhì)量,特建立例會(huì)制度如下:

每周經(jīng)理例會(huì)管理辦法

目的：加強(qiáng)每周經(jīng)理例會(huì)，提高會(huì)議效率。

第一條.部門領(lǐng)導(dǎo)干部例會(huì)定于每周五舉行一次，由總經(jīng)理主持，總經(jīng)理助

理、各部門主管級(jí)人員參加。

第二條.會(huì)議主要內(nèi)容為：

a. 總經(jīng)理傳達(dá)集團(tuán)公司有關(guān)文件以及酒店總經(jīng)理辦公室會(huì)議的精神。

b. 各部門主管匯報(bào)一周工作情況，以及需提請(qǐng)總經(jīng)理或其它部門協(xié)調(diào)解決的問題。

c. 由總經(jīng)理對(duì)本周各部門的工作進(jìn)行講評(píng)，提出下周工作的要點(diǎn)，并進(jìn)行布置和安排。

d. 其它需要解決的問題。

第三條.例會(huì)參加者在會(huì)上要暢所欲言各持己見，允許持有不同觀點(diǎn)和保留

意見，但會(huì)上一旦形成決議，無論個(gè)人同意與否，都應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

第四條.嚴(yán)守會(huì)議紀(jì)律，保守會(huì)議秘密，在會(huì)議決策未正式公布以前，不得

私自泄漏會(huì)議內(nèi)容，影響決議實(shí)施。

部門例會(huì)管理辦法

第一條.部門例會(huì)每日上午8：00準(zhǔn)時(shí)召開。

第二條.例會(huì)每日1-2次。

第三條.部門領(lǐng)班及組長(zhǎng)有權(quán)根據(jù)工作需要加開臨時(shí)性例會(huì)布置重點(diǎn)會(huì)員接待工作。

第四條. 部門例會(huì)內(nèi)容及程序

a.檢查考勤及在崗情況。

b.檢查儀容儀表及工作精神狀態(tài)。

c.檢查服務(wù)及生產(chǎn)、銷售應(yīng)具備的技能知識(shí)情況:如菜單,酒單,主食單的熟悉

情況;崗位責(zé)任制、服務(wù)程序、注意事項(xiàng)等。

d.總結(jié)前一日工作, 提出問題并糾正,提出表揚(yáng)和批評(píng)。

e.布置當(dāng)日工作。

(1) 客情報(bào)告及分析。

(2) 人員分工和應(yīng)急調(diào)整。

(3) 注意事項(xiàng)及工作重點(diǎn)。

f.朗誦企業(yè)理念。

二、考勤管理制度

第一條.考勤記錄

1.各部門實(shí)行點(diǎn)名考勤，月底由部門主管將考勤表交到財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)打考勤的人不得徇私舞弊。

2.考勤表是財(cái)務(wù)部制定員工工資的重要依據(jù)。

第二條.考勤類別

1.遲到：凡超過上班時(shí)間5―30分鐘未到工作崗位者，視為遲到，將被扣罰5―30元。

2.早退：凡未向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假，提前5―30分鐘離開工作崗位者，視為早退，將被扣罰5―30元。

3.曠工：凡屬下列情形之一者均按曠工處理。

(1)遲到、早退、一次時(shí)間超過30分鐘或當(dāng)日遲到、早退時(shí)間累計(jì)超過30分鐘者，按累計(jì)缺勤時(shí)間的2倍處理。超過2小時(shí)按曠工1天處理。

(2)未出具休假、事假證明者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

休假未經(jīng)批準(zhǔn)，逾期不返回工作單位者按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

(3)輪班、調(diào)班不服從安排，強(qiáng)行自由休假者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

(4)請(qǐng)假未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自離崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

(5)不服從工作安排，調(diào)動(dòng)未到崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

(6)不請(qǐng)假離崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

(7)曠工采取3倍罰款辦法。

4.事假

員工因事請(qǐng)假，應(yīng)提前填寫請(qǐng)假條。事假實(shí)行無薪制度。

準(zhǔn)假權(quán)限：

(1)員工在8:00―17:00之間請(qǐng)假以小時(shí)為單位計(jì)算工資(如：外出辦事、

回家等)。

(2)請(qǐng)假2天以內(nèi)由部門主管批準(zhǔn)。

(3)請(qǐng)假3天(含3天)以上由部門主管簽字報(bào)總經(jīng)理審批。

(4)管理人員請(qǐng)假需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、辦公用品管理辦法

目的:為了保障公司工作的正常進(jìn)行，規(guī)范管理和控制辦公用品的采購(gòu)和使用，特制定辦公用品管理辦法如下：

第一條.辦公用品的范圍

1.按期發(fā)放類：稿紙本、筆類、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書釘?shù)取?/p>

2.按須計(jì)劃類：打印機(jī)碳粉、墨盒、文件夾、檔案袋、印臺(tái)、印臺(tái)油、訂書器、電池、計(jì)算器、復(fù)寫紙、軟盤、支票夾等。

3.集中管理使用類：辦公設(shè)備耗材。

第二條.辦公用品的采購(gòu)

根據(jù)各部門的申請(qǐng)，庫房結(jié)合辦公用品的使用情況，由保管員提出申購(gòu)單，交主管會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三條.辦公用品的發(fā)放

1.員工入職時(shí)每人發(fā)放圓珠筆1支，筆芯以舊換新。

2.每個(gè)部門每月發(fā)放1本原稿紙。

3.部門負(fù)責(zé)人每人半年發(fā)放1本記事本，員工3個(gè)月發(fā)放1本記事本。

4.膠水和訂書釘、曲別針、大頭針等按需領(lǐng)用，不得浪費(fèi)。

5.辦公用打印紙、墨盒、碳粉等需節(jié)約使用，按需領(lǐng)用。

四、員工配發(fā)個(gè)人物品管理規(guī)定

第一條.公司根據(jù)員工不同崗位,發(fā)給不同崗位的制服.

第二條.公司為因崗位所需的員工提供行李、餐具等生活用品。

第三條.凡在公司工作的員工均發(fā)給員工號(hào)牌和《員工手冊(cè)》。

第四條.員工每人須交納服裝、行李保證金500元，在工資中逐月扣除。

第五條.員工離職市時(shí)須填寫離職單，將所有個(gè)人領(lǐng)用物品交齊后方可離職。

第六條.員工離職時(shí)必須將服裝、 床上用品等清洗干凈交回庫房。

五、員工食堂就餐管理制度

第一條.員工必須在員工食堂就餐，嚴(yán)禁在宿舍、走廊，辦公室等地就餐，違反1次罰款20元。

第二條.食堂操作間，除食堂工作人員外，其他閑散人員不得隨意進(jìn)入，違反1次罰款20元。

第三條.就餐要排隊(duì)打飯，不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩，做到吃多少打多少，嚴(yán)防浪費(fèi)。

第四條.員工就餐時(shí)，要注意保持室內(nèi)衛(wèi)生，不隨地吐痰，不準(zhǔn)亂扔臟物，嚴(yán)禁在食堂內(nèi)吸煙。

第五條.就餐員工要養(yǎng)成愛護(hù)公物的習(xí)慣，不準(zhǔn)損壞餐具、餐桌和餐椅，損壞要按原價(jià)賠償。

第六條.如有倒飯現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款50元。

六、員工宿舍管理制度

第一條.員工宿舍為員工休息場(chǎng)所，必須保持環(huán)境清潔。

第二條.員工實(shí)行輪流值日，對(duì)員工宿舍進(jìn)行日常清理。

第三條.在員工宿舍不得大聲喧嘩，違者罰款20元。

第四條.不得在員工宿舍不得使用大功率電器，和電爐子。

第五條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)亂寫亂畫，亂釘釘子，違者罰款20元。

第六條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)賭博、酗酒，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款50-200元。

第七條.宿舍內(nèi)不得私藏管制刀具，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予罰款或開除。

第八條.男女員工不得混居一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將開除處理。

第九條.未經(jīng)他人同意不得翻動(dòng)他人物品，違者處20-50元罰款。

第十條.不得損壞宿舍內(nèi)備品，違者按價(jià)賠償。

第十一條.值日衛(wèi)生清理不干凈，將處20元罰款。

七、員工洗浴管理規(guī)定

第一條.員工淋浴時(shí)間為每周三，在康樂部淋浴室進(jìn)行。

第二條.洗澡的具體時(shí)間根據(jù)營(yíng)業(yè)的時(shí)間詳細(xì)通知。

第三條.員工洗澡時(shí)自帶浴品。

第四條.員工洗浴結(jié)束后共同將浴室衛(wèi)生清理干凈。

八、關(guān)于對(duì)講機(jī)的使用規(guī)定

第一條.對(duì)講機(jī)作為酒店辦公用通信工具,只限在工作場(chǎng)所使用.

第二條.對(duì)講機(jī)只允許在接待服務(wù)過程中使用,不能做為個(gè)人聯(lián)絡(luò)使用.

第三條.使用對(duì)講機(jī)時(shí)必須用耳機(jī),且音量要降到最低.

第四條.對(duì)講機(jī)必須妥善保管,保證使用通暢.

第五條.在工作交接時(shí),必須將對(duì)講機(jī)、耳機(jī)上交庫房。

第六條.如因個(gè)人原因造成對(duì)講機(jī)破損或丟失，由使用人按價(jià)賠償。

第二部分：財(cái)務(wù)管理制度

目的:加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。

一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法

第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途， 由部門主管簽字，主管

會(huì)計(jì)審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。

第二條.費(fèi)用發(fā)生后，持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

第三條.報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)(特殊情況除外)。

第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，

并結(jié)出金額合計(jì)，需要入庫的要附上入庫單。

第五條.報(bào)銷一律用碳素筆，寫明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名。

第六條.財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付

款，并加蓋付訖章。

第七條.借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則,特殊情況必須在

借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。

二、會(huì)計(jì)核算管理辦法

第一條.會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。

第二條.會(huì)計(jì)年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報(bào)表均用中文。

第四條.會(huì)計(jì)科目執(zhí)行國(guó)家制定的行業(yè)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合我公司的具體情況制定。

第五條.會(huì)計(jì)憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用支出證明單、

請(qǐng)購(gòu)單、收款收據(jù)、借款單等。

(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。

(3) 會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年。

第六條.會(huì)計(jì)報(bào)表，依財(cái)政、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)填制申報(bào)。

三、成本核算管理辦法

第一條.營(yíng)業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料、物料、購(gòu)進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本。

第二條.餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中。

第三條.對(duì)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)所購(gòu)進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支，不得攤?cè)氤杀尽?/p>

第四條.客房部設(shè)備的損耗， 客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。

第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過橋費(fèi)可作為成本核算。

第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所耗用的水點(diǎn)氣、熱能以及員工的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營(yíng)業(yè)費(fèi)用處理。

四、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法

第一條.庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。

第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。

第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：

在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。

第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。

第五條.主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。

第六條.流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常

需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。

第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。

第八條.超儲(chǔ)物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外，原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用資金。

第九條.在符合國(guó)家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，減少流動(dòng)資金的占用。

五、收取支票管理辦法

第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財(cái)務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。

第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電話。

第三條.支票有效期為十天。

第四條.最低起點(diǎn)為100元。

六、盤點(diǎn)管理制度

第一條.目的

為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，使盤點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人

員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

第二條.盤點(diǎn)范圍

(一)存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材

料等。

(二)財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、 票據(jù)、有價(jià)證券。

(三)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點(diǎn)。

1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。

3、低值易耗品：購(gòu)入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。

第三條.盤點(diǎn)方式、時(shí)間

(一)年中、年終盤點(diǎn)

1、存貨：由各管理部門、采購(gòu)員會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)行全面

總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：年中盤點(diǎn)時(shí)間是6月30日、31日;年終盤點(diǎn)時(shí)間是12月30日、31日。

2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤點(diǎn)。

3、財(cái)產(chǎn)：由各部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。

(二)月末盤點(diǎn)

每月末所有存貨，由各部門及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月30日。

第四條.人員的指派與職責(zé)

(一)總盤人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)

行及異常事項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決。

(二)主盤人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施。

(三)盤點(diǎn)人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

(四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。

(五)會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)，確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

(六)協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。

(七)特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同。

第五條.盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)

(一)盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”、盤點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施。

(二)各部門將應(yīng)用于盤點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。

1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。

2、現(xiàn)金、有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。

3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。

4、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(cè)(一月一本)。

第六條.盤點(diǎn)實(shí)施要求

1、要求主盤人、盤點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行， 不得徇私舞弊。

2、盤點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全。

3、盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)，要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。

4、盤點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)，上報(bào)總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。

5、根據(jù)盤點(diǎn)情況，對(duì)盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。

七、出入庫管理辦法

第一條.出庫時(shí)間定為每星期一、三、五、日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)(特殊情況除外)。

第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。

第三條.內(nèi)部直撥單用于營(yíng)業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。

第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可。

第五條.固定資產(chǎn)購(gòu)入驗(yàn)收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。

第六條.保管員要對(duì)入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。

八、固定資產(chǎn)管理辦法

第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機(jī)械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。實(shí)物管理按哪個(gè)部門使用，就由哪個(gè)部門管理的原則進(jìn)行分工。

第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總值金額、購(gòu)建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點(diǎn)。

第三條. 折舊年限：房屋15年、汽車*年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

第四條. 折舊計(jì)提方法采用使用年限法。

九、原材料及其他物品采購(gòu)管理辦法

第一條.由廚師長(zhǎng)、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會(huì)預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計(jì)劃，提出采買計(jì)劃。

第二條.將采購(gòu)計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部審核。

第三條.由財(cái)務(wù)部填制請(qǐng)購(gòu)單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購(gòu)員。

第四條.采購(gòu)員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí)、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請(qǐng)購(gòu)單上。

第五條.采購(gòu)員購(gòu)買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長(zhǎng)或生產(chǎn)班長(zhǎng)共同驗(yàn)收并簽字。

第六條.驗(yàn)收后采購(gòu)員將簽字的請(qǐng)購(gòu)單連同內(nèi)部直撥單、采購(gòu)發(fā)票送交總經(jīng)理審批。

第七條.采購(gòu)員持內(nèi)部直撥單、采購(gòu)發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

第八條.其他物品的采購(gòu),由各部門提出申請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃,交財(cái)務(wù)部保管員審核,主管會(huì)計(jì)簽字,交總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交給采購(gòu)員采購(gòu)。

原材料采購(gòu)流程圖

宴會(huì)預(yù)定單或銷售計(jì)劃 提出申請(qǐng) 審核填請(qǐng)購(gòu)單

銷售部--------------- 廚師長(zhǎng)(或生產(chǎn)班長(zhǎng))----------財(cái)務(wù)部-----------

審批后 持驗(yàn)收憑證、發(fā)票 審批簽字后

總經(jīng)理-----------采購(gòu)員----------------------總經(jīng)理----------------

核帳、報(bào)帳

------------------財(cái)務(wù)。

其他物品采購(gòu)流程圖

提交 審核 簽字

各部門提出采購(gòu)計(jì)劃-----------保管員---------主管會(huì)計(jì)-----------總經(jīng)理

審批后 持驗(yàn)收憑證、發(fā)票 審批簽字后 核帳、報(bào)帳

---------采購(gòu)員-----------------總經(jīng)理------------------------財(cái)務(wù)部.

十、保管員工作規(guī)范

第一條.負(fù)責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉(cāng)庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。

第二條.定期做好物資、商品的盤點(diǎn)工作，做到帳、貨、卡三相符。

第三條.貨物入庫時(shí)，一定要真實(shí)、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫，確保準(zhǔn)確無誤。

第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。

第五條.每個(gè)工作日結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將出入庫單記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部。

第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。

第七條.及時(shí)報(bào)告物資存儲(chǔ)情況，嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法。

十一、報(bào)損、報(bào)廢管理規(guī)定

第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價(jià)值，需要做報(bào)損、報(bào)廢處理時(shí)，由保管員填報(bào)“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報(bào)告表送交財(cái)務(wù)部。

第二條.經(jīng)主管會(huì)計(jì)審查提出處理意見后，報(bào)總經(jīng)理審批。

第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報(bào)廢、毀損要由主管會(huì)計(jì)提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財(cái)務(wù)部備案。

第五條. 報(bào)損、報(bào)廢的金額走營(yíng)業(yè)外支出科目。

十二、內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定

第一條.認(rèn)真復(fù)核總臺(tái)收銀員的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，以保

證收入準(zhǔn)確無誤。對(duì)己復(fù)核過的報(bào)表，必須簽名以示負(fù)責(zé)。

第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。

同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。

第三條.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。

第四條.審核原料的購(gòu)入憑證及采購(gòu)員的報(bào)銷單據(jù)在直撥單上的簽名。

第五條.每日及時(shí)核算成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計(jì)算出每月成本利潤(rùn)率。

第六條.要監(jiān)管倉(cāng)庫的月末盤點(diǎn)，并按盤點(diǎn)表與保管帳核對(duì)，出現(xiàn)差異要及時(shí)查明原因，按規(guī)定報(bào)批。

十三、廚房成本的控制和管理

第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購(gòu)進(jìn)菜品總價(jià)

+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價(jià)-期末盤點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品成本。

第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個(gè)方面：

(1) 嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確，廚房要有專人負(fù)責(zé)，投料后的

邊腳廢料并驗(yàn)明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。

(2) 采購(gòu)員采購(gòu)的直撥到廚房的菜品要由廚師長(zhǎng)、保管員驗(yàn)明斤兩簽字后

方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理，并且要對(duì)菜品進(jìn)行分級(jí)管理，對(duì)價(jià)值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管。

(3) 對(duì)廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、 浪費(fèi)可恥的原則。

(4) 對(duì)調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時(shí)，節(jié)約

一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。

(5) 對(duì)廚房月末盤點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準(zhǔn)確、價(jià)格合理，以確保本期營(yíng)業(yè)成本

的準(zhǔn)確。

(6) 廚師長(zhǎng)要對(duì)廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營(yíng)業(yè)需要，

又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動(dòng)資金占有量，達(dá)到降低本酒店經(jīng)營(yíng)總成本的目的。

(7) 財(cái)務(wù)人員每天要對(duì)廚房出品率進(jìn)行抽查，以監(jiān)督廚師長(zhǎng)的各項(xiàng)工作。

(8) 每個(gè)營(yíng)業(yè)期終了，要對(duì)菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水

平進(jìn)行比較分析，找出差距和不足，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平。

(9) 梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+

購(gòu)入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%，購(gòu)入菜品成本占80%，調(diào)料占8%)。

第三部分：商務(wù)酒店部管理制度

一、餐飲客房部管理制度

值班管理規(guī)定

目的:為保證為客人提供周到細(xì)致的服務(wù),餐飲客房部實(shí)行值班制度。

第一條.餐廳早餐值班7：00到崗，負(fù)責(zé)早餐的服務(wù)工作。

第二條.餐廳員工8：00上班后替換早餐值班員工吃早飯。

第三條.餐廳員工在午間員工餐時(shí)實(shí)行值班。

第四條.客房員工晚間在203房間值班，隨時(shí)為客人提供服務(wù)。

第五條.客房員工早餐、午餐、晚餐實(shí)行倒班，做到不空崗。

第六條.具體值班時(shí)間表,由領(lǐng)班負(fù)責(zé)安排。

關(guān)于私藏客人酒水、煙的處罰辦法

目的:為避免員工私留客人酒水、煙等而導(dǎo)致客人不滿、投訴現(xiàn)象發(fā)生;使剩余酒水物有所用，去向明確，特制定本處罰辦法，如下：

第一條.營(yíng)業(yè)中、營(yíng)業(yè)后所有未開啟酒水(包括白酒、果酒、飲料、啤酒等)必須主動(dòng)為客人退掉，并報(bào)告領(lǐng)班。

第二條.已開啟的剩余白酒按照酒水檔次進(jìn)行歸類由吧臺(tái)統(tǒng)一登記,保存使用。

第三條.對(duì)上述規(guī)定有違反者按以下條款執(zhí)行;

①私留酒水按售價(jià)進(jìn)行處罰。

②私留客人招待用煙按照售價(jià)的2倍進(jìn)行罰款。

關(guān)于剩菜的處理辦法

目的:為了將每餐的剩余菜品合理利用，規(guī)范處理方法，特別制定以下辦法。

第一條.清臺(tái)時(shí)必須將臺(tái)面餐巾紙、牙簽、煙頭等倒入垃圾桶內(nèi)，不能與菜品混裝。

第二條.在清臺(tái)時(shí)客人沒有動(dòng)的海鮮、菜肴可以轉(zhuǎn)入員工餐廳，供員工食用。

第三條.對(duì)臺(tái)面上的其他剩菜、如肉類、魚類、 骨頭類可單獨(dú)裝入方便袋內(nèi)，轉(zhuǎn)做狗食等。

第四條.菜品內(nèi)如果有辣椒必須將其挑揀出來。

第五條.任何人不得將剩菜等直接做為垃圾直接倒掉、違者罰款20元。

客人入住登記制度

第一條.客人住宿時(shí)需到總臺(tái)辦理入住手續(xù)。

第二條.客人辦理手續(xù)時(shí)需在入住登記表上填寫本人姓名、工作單位、身份證號(hào)碼、住宿時(shí)間等。

第三條.客人在總臺(tái)交完押金后、在總臺(tái)領(lǐng)取客房鑰匙。

第四條.標(biāo)準(zhǔn)客房押金500元/間，豪華房押金1000元/間。

布草管理規(guī)定

目的:為加強(qiáng)布草的使用與管理，使布草及時(shí)送洗，特別制定本制度。

第一條.客房布草、餐飲布草統(tǒng)一由客房部李曦管理。

第二條. 餐飲部每餐用過的布草及時(shí)到203更換，并由專人負(fù)責(zé)記錄。

第三條. 客房更換下的布草及時(shí)送到203更換，并由專人負(fù)責(zé)記錄。

第四條. 布草房每天負(fù)責(zé)將更換下的布草進(jìn)行登記，并交由司機(jī)送去清洗。

第五條. 對(duì)當(dāng)日不能及時(shí)送洗的情況下，必須將其晾干，在進(jìn)行裝袋。

第六條. 布草在送洗時(shí)須將客房布草與餐廳布草分裝，避免染色。

低值易耗品管理辦法

餐飲客房部在營(yíng)業(yè)中，涉及的易耗品品種較多，為了達(dá)到節(jié)約降耗的目的，將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行控制：

第一條.餐廳清理衛(wèi)生和刷杯使用的洗滌劑用礦泉水瓶到庫房進(jìn)行出庫，每次使用時(shí)控制用量。

第二條.公用衛(wèi)生間使用的卷紙和插手紙根據(jù)使用情況進(jìn)行更換，無客人時(shí)將衛(wèi)生間門鎖上。

第三條.客房部在客人退房后將客人未用的浴液、發(fā)液、一次性牙刷、牙膏等收回進(jìn)行重新擺放。

第四條.員工禁止使用客用的紙巾、發(fā)液、浴液等。

第五條.對(duì)一次性臺(tái)布、筷子等用品嚴(yán)格限制使用。

第六條.對(duì)經(jīng)常無人住宿的房間，備品可以減量或不放。

客房工作標(biāo)準(zhǔn)

第一條. 凡是上崗的服務(wù)員,要求儀表整潔,儀容端莊,合乎俱樂部的要求。

第二條. 文明禮貌,語言規(guī)范,親切熱情,主動(dòng)迎賓。

第三條. 上班時(shí)禁止閑聊,大聲喧嘩,打瞌睡,吃零食,接打私人電話或辦其他私事。

第四條. 做好個(gè)人衛(wèi)生,制服干凈整齊,保持飽滿的精神面貌。

第五條. 要有良好的服務(wù)意識(shí),按客房服務(wù)規(guī)程和質(zhì)量要求做好賓客迎送和客房的整理工作。

第六條. 服務(wù)員要掌握住客情況,確保住宿客人的人身財(cái)產(chǎn)安全。

第七條. 按客房清潔規(guī)程和質(zhì)量要求做好客房責(zé)任區(qū)的日常清潔工作. 責(zé)任區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生應(yīng)隨時(shí)清理,做到清潔衛(wèi)生無死角。

第八條. 按照家具擺放要求做好擺放,對(duì)損壞或需維修項(xiàng)目,要及時(shí)報(bào)告和維修,保證各種燈具的完好。

第九條. 客人退房時(shí),要認(rèn)真清點(diǎn)客房?jī)?nèi)各種物品,發(fā)現(xiàn)不足應(yīng)及時(shí)補(bǔ)齊。

第十條. 進(jìn)入有客人入住的房間,首先要輕敲門三次,在得到允許后方可進(jìn)入。

第十一條. 為客人服務(wù)要機(jī)敏勤快,及時(shí)提供各種服務(wù),滿足客人的合理要求。

第十二條. 服務(wù)員在客人入住后,要隨時(shí)與各部門尤其是總臺(tái)取得聯(lián)系,掌握客人的活動(dòng)情況,避免跑單。

第十三條. 客人退房時(shí)要及時(shí)查房,發(fā)現(xiàn)有遺留或遺棄的物品要及時(shí)上交。

第十四條. 保持客房門把手,門鎖,門牌號(hào)的完好,整潔，無污跡.

第十五條. 嚴(yán)格控制客用供應(yīng)品,定期定額管理.

第十六條.服務(wù)員不得在客房?jī)?nèi)使用各各種客用品或私自留宿他人。

第十七條.未經(jīng)總臺(tái)允許,服務(wù)員不得私串客房。

房間管理辦法

第一條.營(yíng)業(yè)性房間

1. 除定時(shí)通風(fēng)外,平時(shí)必須鎖好門.

2. 招待用房的服務(wù)員必須按程序辦理,嚴(yán)禁無手續(xù)用房.

3. 值班鑰匙在服務(wù)員處保管,不得丟失。

第二條.有關(guān)管理規(guī)定

1. 認(rèn)真執(zhí)行衛(wèi)生清掃標(biāo)準(zhǔn)。

2. 對(duì)房間的設(shè)備,設(shè)施及各種物品必須認(rèn)真保管,妥善使用。

3. 服務(wù)人員不得在房間內(nèi)有下列行為：

(1) 閑談(2)看電視(3)睡覺,躺臥休息(經(jīng)理批準(zhǔn)除外)(4)其他與工作無關(guān)的活動(dòng)。

違反上述規(guī)定按員工手冊(cè)規(guī)定處理.

第三條.客房鑰匙的控制與管理

1. 電子鑰匙必須隨身攜帶。

2. 電子鑰匙除為客人開門和清理衛(wèi)生時(shí)使用，不得私自開門。

3. 鑰匙不得轉(zhuǎn)借他人，違者罰款50元。

4. 倒班時(shí)，應(yīng)先將鑰匙交給領(lǐng)班，安排專人接管。

5. 不能遺失鑰匙，開門給無關(guān)人員進(jìn)入房間，違者罰款50元。

房間小酒吧管理辦法

房間小酒吧是一種方便客人的服務(wù)設(shè)施，它包括酒水、軟飲料及果凍等小食品，軟飲料置放于冰箱內(nèi)，酒水、小食品等擺放在酒柜或展示架上，并且要配備酒杯、紙巾、干瓶器等。

服務(wù)員每天根據(jù)客人的耗用量填寫酒水單， 通知總服務(wù)臺(tái)收款入帳。每日客人退房后及時(shí)憑酒水單底聯(lián)到庫房補(bǔ)充。因工作過失造成走單的，當(dāng)班服務(wù)員負(fù)責(zé)賠償。

客房?jī)?nèi)的酒水、飲料、小食品等每日檢查，出現(xiàn)缺、損壞、過期等現(xiàn)象由服務(wù)員負(fù)責(zé)賠償.

客人遺留物品處理規(guī)定

第一條. 在酒店范圍內(nèi)，員工無論在任何地方拾獲任何遺留物品都必須盡快交到總服務(wù)臺(tái)。

第二條.總臺(tái)在接到遺失物品后，需將其記錄在遺留物品登記簿上，要求填寫日期、拾獲地點(diǎn)、物品名稱、拾獲人姓名及部門等。

第三條.所有遺留物品必須鎖在儲(chǔ)存柜內(nèi)。存放時(shí)要將貴重物品與一般物品分開，貴重物品交由財(cái)務(wù)部?jī)?chǔ)存，一般物品由總臺(tái)員工分類鎖進(jìn)儲(chǔ)存柜內(nèi)。

第四條.遺留物品由部門主管通過查會(huì)員檔案等方式通知客人來酒店認(rèn)領(lǐng)。

第五條.員工拾到物品應(yīng)馬上填寫遺留物品登記表，一式兩份，一份交拾獲者，一份連同遺留物品一起存入柜內(nèi)，并將詳細(xì)情況記錄在遺留物品登記簿上，總臺(tái)須將每日拾到的物品情況匯報(bào)總經(jīng)理。

第六條.客人回來認(rèn)領(lǐng)時(shí)，需復(fù)述一次報(bào)失物品的內(nèi)容，遺失地點(diǎn)由銷售部核準(zhǔn)后如數(shù)交給客人，并請(qǐng)客人在登記簿上簽名，如是貴重物品還必須留下客人的身份證號(hào)和聯(lián)系地址。

二、康樂部管理制度

值班制度

目的:為保證為客人提供周到細(xì)致的服務(wù),康樂部實(shí)行值班制度。

第一條.在員工午餐、晚餐時(shí)康樂1樓大廳必須有人值班。

第二條. 值班時(shí)必須接聽電話，有客人消費(fèi)時(shí)及時(shí)通知各崗位人員。

第三條. 晚上值班人員下班時(shí)必須檢查好水電器開關(guān)，確保關(guān)閉。

第四條. 值班人員必須做好安全防火工作。

第五條. 具體值班時(shí)間表,由領(lǐng)班負(fù)責(zé)安排。

設(shè)備設(shè)施管理規(guī)定

第一條.康樂部的各項(xiàng)設(shè)備設(shè)施，責(zé)任區(qū)服務(wù)員必須了解他的工作原理，和簡(jiǎn)單故障排除方法。

第二條.康樂部員工在進(jìn)行操作電器設(shè)備時(shí)，必須按照操作規(guī)程進(jìn)行，注意安全。

第三條.客人在使用過程中，提醒客人注意操作規(guī)程，以保護(hù)設(shè)備。

第四條.對(duì)設(shè)備設(shè)施經(jīng)常進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。

第五條.康樂部對(duì)自己管轄區(qū)的設(shè)備必須按責(zé)任人簽定保管責(zé)任書。

洗滌客衣的管理規(guī)定

第一條.公司為會(huì)員提供有償清洗運(yùn)動(dòng)服、運(yùn)動(dòng)襪服務(wù)。

第二條.康樂部員工負(fù)責(zé)清洗工作。

第三條.清洗前仔細(xì)檢查運(yùn)動(dòng)服等是否有損壞，如有損壞及時(shí)通過銷售內(nèi)勤與會(huì)員溝通。

第四條.清洗的運(yùn)動(dòng)服等必須在會(huì)員下次消費(fèi)前熨燙平整，掛在更衣柜內(nèi)。

第五條.會(huì)員存放的其他物品如手巾、浴巾、澡巾等必須及時(shí)清洗，不得有異味。

低值易耗品管理辦法

目的：為加強(qiáng)低值易耗品的使用和管理，將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行控制：

第一條.各分部門使用的卷紙和面巾紙，員工禁止使用。

第二條.各分部門使用的洗滌劑等用礦泉水瓶到庫房出庫并做到節(jié)約使用。

第三條.清理衛(wèi)生用的鋼絲球、膠皮手套實(shí)行以舊換新(達(dá)到不能使用狀態(tài))。

第四條.乒乓球室服務(wù)員服務(wù)時(shí)，要適時(shí)幫助客人撿拾，避免客人踩壞乒乓球，減少損壞。

茶藝室茶葉管理辦法

第一條.所有出售的茶葉必須在保鮮柜中儲(chǔ)存。

第二條.茶葉的購(gòu)入和銷售必須及時(shí)登記保管帳。

第三條.保鮮柜中禁止存放其他物品，以保證茶葉的純正味道。

第四條.茶葉采取少進(jìn)勤進(jìn)的原則，防止茶葉變質(zhì)。

第五條.對(duì)客人寄存的茶葉要貼上標(biāo)簽妥善保管。

桑拿房使用注意事項(xiàng)

第一條.使用桑拿房要提前20分鐘預(yù)熱。

第二條.桑拿房在加熱前必須將水均勻?yàn)⒃谑^上，不能干燒。

第三條.在使用前將木桶內(nèi)裝滿水，備用。

第四條.隨時(shí)注意桑拿房?jī)?nèi)的溫度。

第五條.在使用結(jié)束后，注意關(guān)閉電源開關(guān)。

第六條.因服務(wù)員使用不當(dāng)，造成損壞由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

三、廚房部管理制度

廚房部規(guī)章制度

第一條.廚部員工應(yīng)關(guān)心本酒店榮譽(yù)、具有主人翁意識(shí)、愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，遵守公司各項(xiàng)管理?xiàng)l例，具有敬業(yè)精神和職業(yè)道德。

第二條.員工按照廚房部制定的作息時(shí)間按時(shí)上下班，不遲到早退、不擅離職守、不串崗離崗，值班時(shí)間視為上班時(shí)間，應(yīng)嚴(yán)格按值班制度執(zhí)行。

第三條.上班時(shí)間穿工衣、戴工帽、配帶工號(hào)牌，按正常操作程序進(jìn)行操作，愛護(hù)廚房設(shè)備和工具，節(jié)約用水、電、油、氣，做到無長(zhǎng)明燈，無長(zhǎng)流水。

第四條.上班時(shí)間一律不允許做與本職工作無關(guān)的私事(如抽煙、吃零食、接、打電話及會(huì)客)。嚴(yán)禁在廚房?jī)?nèi)打架、嬉鬧、偷吃、偷拿，浪費(fèi)原材料。不在廚房部非工作區(qū)域內(nèi)逗留。

第五條.注意個(gè)人衛(wèi)生、不允許留長(zhǎng)發(fā)、長(zhǎng)指甲，工衣整潔、勤換。不允許穿拖鞋、涼鞋上崗，不許穿工作服在大廳內(nèi)逗留。

第六條.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)不合格材料嚴(yán)禁加工和銷售，對(duì)因工作疏忽造成的食物中毒者追究當(dāng)事人責(zé)任。

第七條.廚房部員工應(yīng)服從管理人員安排和調(diào)動(dòng)，按時(shí)完成上級(jí)交待各項(xiàng)任務(wù)，不得無故拖延和終止工作。

第八條.公司規(guī)定的其它管理?xiàng)l例應(yīng)嚴(yán)格遵守。

廚房衛(wèi)生規(guī)章制度

第一條.個(gè)人衛(wèi)生

1.廚師必須每年參加體檢和食品衛(wèi)生知識(shí)的培訓(xùn)。

2.必須每天做好個(gè)人衛(wèi)生包干區(qū)域的清潔工作。

3.進(jìn)入廚房必須做到工裝鞋帽整潔。

4.嚴(yán)禁上崗時(shí)戴首飾、涂指甲油、工作場(chǎng)所嚴(yán)禁吸煙。

4. 女職工不準(zhǔn)長(zhǎng)發(fā)披肩，男職工不準(zhǔn)留長(zhǎng)發(fā)和胡須。

第二條.環(huán)境衛(wèi)生

1.保持地面無油膩、無水跡、無衛(wèi)生死角、無雜物。

2.保持瓷磚清潔光亮，勤擦門窗。

3.下班前應(yīng)將冰箱、爐灶、配菜臺(tái)、保潔櫥等清理干凈。

4.冰箱、保潔櫥、門等必須在下班時(shí)上鎖。

5.廚房、冰箱等設(shè)備損壞應(yīng)及時(shí)報(bào)修。

6.發(fā)現(xiàn)“四害”馬上滅蟲。

7.廚房必須做到每周大掃除1次。

第三條.冰箱衛(wèi)生

1.冰箱應(yīng)定人定崗，實(shí)行專人保管。

2.保持冰箱內(nèi)外清潔，每日擦洗一次。

3.每日檢查冰箱內(nèi)食品質(zhì)量，杜絕生熟混放，嚴(yán)禁疊盤、魚類、肉類、蔬類，相對(duì)分開，減少串味，必要時(shí)應(yīng)用保鮮膜。

第四條.食品衛(wèi)生

1.上班后由廚房切配清理隔日蔬菜，蔬菜不得有枯葉、霉斑、蟲蛀、腐爛、如衛(wèi)生不合格，要退回粗加工清洗。

2.干貨、炒貨、海貨、粉絲、調(diào)味品、罐頭等，要妥善儲(chǔ)藏，不得散放，落地。

3.保持食品新鮮，無異味，烹調(diào)時(shí)燒熟煮熟，現(xiàn)賣現(xiàn)燒，隔餐、隔夜和外來熟食品要回鍋加熱后再出售。

4.按政府有關(guān)規(guī)定，禁用不得銷售的食品。

第五條.餐具衛(wèi)生

1.切配器具要生熟分開，加工機(jī)械必須保持清潔。

2.熟食、熟菜裝盆、餐具不得缺口、破邊，必須清潔，經(jīng)消毒后，無水跡、油跡、灰跡、方能裝盆出菜。

3.不銹鋼器具必須保持本色，不潔餐具重洗。

第六條.切配衛(wèi)生

1.切配上下必須保持清潔、衛(wèi)生、整潔。

2.砧板清潔衛(wèi)生，用后豎放固定位置，每周清洗，定期消毒。

3.不銹鋼水斗內(nèi)外必須保持清潔，光亮。

4.遇有下水道不通或溢水要及時(shí)報(bào)修。

第七條.爐灶衛(wèi)生

1.灶臺(tái)保持不銹鋼本色，不得有油垢，結(jié)束后清洗干凈。

2.鍋具必須清潔，排放整齊。

3.爐灶瓷磚清潔、無油膩，爐灶排風(fēng)要定期清洗，不得有油垢。

4.各種調(diào)料罐、缸必須清潔衛(wèi)生并加蓋。

廚房日常安全工作制度

第一條.用火用電不離人，并做到先檢查后使用。不按要求用火用電的，每次罰款50元，造成事故和損失的責(zé)任自負(fù)。

第二條.換氣罐時(shí)做到無火源，不按要求操作的每次罰款50元。

第三條.刀具、刃具放置好，做到無事故隱患。

第四條.各種原料要放置穩(wěn)固，不按要求堆放的，造成損失由當(dāng)事人承擔(dān)。

第五條.熱湯、熱油盛裝不得超過8分滿，并放置穩(wěn)，端取時(shí)必須加墊隔熱。第六條.通道、過道必須隨時(shí)保持暢通無阻。

第七條.清潔設(shè)備時(shí)必須關(guān)機(jī)操作，違者每次罰款50元。

第八條.廚房禁止吸煙，地面發(fā)現(xiàn)煙頭1次罰款50元。

四、工程部管理制度

工用具管理制度

第一條.工程部所有的維修用工具、用具必須登記，實(shí)行統(tǒng)一管理。

第二條.工程部水暖工、電工所配備的工具為專用工具，禁止外借。

第三條.工具保管和使用不當(dāng)造成損壞或丟失由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。

報(bào)修管理規(guī)定

第一條.各部門報(bào)修項(xiàng)目必須填寫請(qǐng)修單， 一式兩份。

第二條.一份交給工程部，并由工程部簽字后另一份留存。

第三條.工程部接到維修單后立即安排維修，對(duì)不能維修的項(xiàng)目要寫清原因并上報(bào)。

第四條.維修完的項(xiàng)目要由請(qǐng)修人驗(yàn)收后，方可視為完成。

第五條.對(duì)各部門的報(bào)修項(xiàng)目不得耽擱，必須在4小時(shí)內(nèi)有結(jié)果。

配電箱的管理要求

第一條.按時(shí)檢查監(jiān)視儀表是否正常。

第二條.檢查空氣開關(guān)是否有異?，F(xiàn)象和響聲。

第三條.檢查各開關(guān)、旋紐是否處于正確位置。

第四條.做好防風(fēng)、防水、防火等工作。

第五條.做好臨時(shí)停電的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，停電后馬上斷開電閘，來電后再合上。

第六條.定期對(duì)配電箱進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。

第七條.配電箱由指定專人負(fù)責(zé)。

日常檢查制度

第一條. 工程部每日必須對(duì)營(yíng)業(yè)區(qū)的水暖、電器設(shè)備等進(jìn)行檢查。

第二條. 每天必須對(duì)鍋爐房、泵房等重要場(chǎng)所進(jìn)行檢查。

第三條. 每天對(duì)大功率電器設(shè)備進(jìn)行檢查。

第四條. 遇大風(fēng)天、雨天要重點(diǎn)對(duì)配電箱、電源空氣開關(guān)等進(jìn)行檢查。

第五條. 對(duì)日常檢查發(fā)現(xiàn)的安全隱患及時(shí)匯報(bào)并妥善處理。

第六條. 工程部應(yīng)對(duì)公司內(nèi)所有設(shè)備設(shè)施進(jìn)行登記，建立定期檢查、保養(yǎng)、維修計(jì)劃。

五、銷售部管理制度

第一條.對(duì)會(huì)員登記表、會(huì)員入會(huì)合同等進(jìn)行存檔，實(shí)行編號(hào)管理。

第二條.對(duì)會(huì)員資料要做到絕對(duì)保密，確保會(huì)員消費(fèi)的安全。

第三條.對(duì)集團(tuán)下發(fā)的各類文件進(jìn)行登記管理。

第四條.酒店管理人員在查詢文件時(shí)要進(jìn)行登記。

第五條.對(duì)酒店內(nèi)部的所有文件、規(guī)章制度進(jìn)行登記管理。

第六條.酒店辦公需要發(fā)傳真實(shí)行登記制度，要填寫登記表。

第七條.對(duì)收到辦公傳真根據(jù)接收部門要及時(shí)進(jìn)行傳達(dá)。

第八條.對(duì)需要存檔的傳真件，要進(jìn)行登記。

第九條.發(fā)傳真時(shí)記清對(duì)方傳真號(hào)碼，防止撥錯(cuò)而浪費(fèi)電話費(fèi)用。

第十條.每天填寫日?qǐng)?bào)表，早8：00―8：10分例會(huì)報(bào)總經(jīng)理。

第十一條.每周填寫周報(bào)表，周一早8：00―8：30分例會(huì)報(bào)總經(jīng)理。

第十二條.每月填寫月報(bào)表，每月30日晚17：00―18：00例會(huì)報(bào)總經(jīng)理。

第十三條.重點(diǎn)目標(biāo)開發(fā)戰(zhàn)略表資料由銷售部統(tǒng)一保管，建立檔案。

六、商務(wù)酒店部關(guān)于質(zhì)量檢查的規(guī)定

為了保證公司高品質(zhì)的服務(wù)，為會(huì)員提供一個(gè)良好的環(huán)境，在商務(wù)酒店部在內(nèi)部管理上采取質(zhì)量檢查的辦法，辦法如下：

1.由康樂部領(lǐng)班、餐飲、客房部領(lǐng)班組成檢查小組。

2.每日在上10：00和下午4：00對(duì)營(yíng)業(yè)區(qū)內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行檢查。

3.其他時(shí)間為抽查時(shí)間。

4.在客人到來前對(duì)客人預(yù)定場(chǎng)所進(jìn)行重點(diǎn)檢查。(衛(wèi)生、準(zhǔn)備工作、員工儀表)

5.在客人到來后對(duì)場(chǎng)所和員工服務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查。

檢查中發(fā)現(xiàn)問題處理辦法：

1.以個(gè)人為單位對(duì)衛(wèi)生、儀表、準(zhǔn)備工作進(jìn)行記載，按日累計(jì)。

2.衛(wèi)生3處不合格扣1分，連續(xù)扣分依次累加.

3.準(zhǔn)備工作不充分1次扣1分，連續(xù)扣分依次累加.

4.儀表檢查處罰辦法同員工手冊(cè)。

5.每周部門領(lǐng)班要上報(bào)1份本周檢查記錄匯總表。

6.每周副總經(jīng)理向總經(jīng)理上報(bào)1份檢查記錄。

客房部衛(wèi)生檢查標(biāo)準(zhǔn)

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

服務(wù)臺(tái)

1.臺(tái)面無與營(yíng)業(yè)無關(guān)的的東西 2.抽屜內(nèi)物品擺放整齊

3.臺(tái)面及整體無灰塵,污漬 4.臺(tái)表面無灰塵、污漬

客房門

1.門及門框內(nèi)外無灰塵,污漬2.鎖頭表面無灰塵、無漬

衛(wèi)生間門

1.無污漬,水跡 2.無指紋 3.無其他非正常附著物

墻壁,墻裙

1.無灰塵,網(wǎng)狀物 2.無污漬

走廊垃圾桶

1.桶內(nèi)垃圾不得超過2/3 2.外壁清潔光亮

3.痰盂內(nèi)不能有過多的煙頭,痰液 4.內(nèi)壁無附著物

暖氣罩

無灰塵,污漬

地板

1.清潔無雜物 2.無浮灰

天棚,墻角

無灰塵,網(wǎng)狀物

老板臺(tái)

1.無灰塵 2.無污漬 3.物品擺放整齊4.臺(tái)面物品無灰塵

衣柜

1.無灰塵 2.無污漬 3.無水跡

床頭柜

1.無灰塵 2.無污漬 3.無水跡

化妝鏡

光亮無灰塵,指紋等

茶幾

1.無灰塵,污漬,水跡 2.煙缸內(nèi)無煙頭

沙發(fā)

1.沙發(fā)無灰塵,污漬 2.沙發(fā)縫內(nèi)無雜物

暖瓶

1.暖瓶表面光亮,無灰,無污漬 2.暖瓶外蓋無水垢

茶杯

1.杯蓋內(nèi)外無茶垢 2.杯內(nèi)壁,外壁及底無茶垢

床頭燈

1.燈罩無灰塵 2.燈頭,燈泡無灰塵 3.燈座無灰塵

棚燈

1.燈罩無灰塵,污漬 2.燈罩內(nèi)無蒼蠅,蟲子等

藤椅

1.扶手,椅腿無灰塵 2.椅面無雜物,無灰塵

電視柜

1.無浮灰,污漬 2.柜下無雜物,死灰

電視

無靜電吸附灰

電視遙控器

無灰塵,無油膩感

空調(diào)

1.空調(diào)表面無灰塵2.過濾網(wǎng)無灰塵3.遙控器無油膩感

洗手盆

1.內(nèi)壁無污垢頭發(fā) 2.臺(tái)面無積水,污漬

3.放水手柄清潔光亮

鏡子

無水跡,清潔光亮

衛(wèi)生間

1.地面無積水頭發(fā) 2.無異味 3.便池內(nèi)無尿漬,污垢

4.便池外壁無污漬,光亮 5.座便蓋正反面清潔無污垢

6.水箱清潔

淋浴噴頭

1.噴頭無水垢堵塞 2.噴頭光亮,無水漬,水垢

3.手柄光亮,無水漬,水垢

衛(wèi)生間地漏

無頭發(fā)及其他堵塞物

衛(wèi)生間墻壁

清潔無塵,無污漬,無網(wǎng)狀物

排風(fēng)

排風(fēng)罩無灰塵,無網(wǎng)狀物

毛巾架

不銹鋼物見本色,無水漬

插座

無灰塵,物見本色

卷紙架

無污漬,水漬

拖鞋

無污漬,無灰塵

床單

床單無污漬,無破洞

枕套

無污漬,無頭發(fā),無破損

被罩

無斑點(diǎn), 漬 毛發(fā)等.

窗臺(tái)及窗戶

1.窗臺(tái)無灰塵及小蟲等 2.玻璃清潔光亮

3.窗相內(nèi)外干凈無灰塵

酒水柜

1.無灰塵2.無污漬3.玻璃無指紋4.酒水表面無灰塵

走廊

1.墻壁墻裙及踢腳線無灰塵,污漬 2.窗臺(tái)無灰塵及小蟲

3.玻璃光亮無灰塵

公共衛(wèi)生間

1.便池?zé)o尿漬、地面清潔2.墻壁無灰塵和網(wǎng)狀物3.紙簍內(nèi)紙不得超過1/2 4.洗手盆無污漬、水跡5.玻璃光亮無指紋6.洗手盆臺(tái)面無積水、污漬7.洗手液盒清潔光亮、內(nèi)裝物沒變質(zhì)8.擦手紙盒無灰塵、紙無缺少

貴賓廳(會(huì)議室)衛(wèi)生檢查標(biāo)準(zhǔn)

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

地毯

1.表面無雜物 2.表面無口香糖

茶幾

1.表面無灰塵2.玻璃無指紋、污漬

茶杯

1.表面無茶漬、污漬2.茶杯表面無指紋、水漬

煙缸

煙缸無煙頭、污漬

投影儀

機(jī)身表面無灰塵

投影布

投影布軸表面無灰塵

備品柜

1.表面無灰塵 2.抽屜內(nèi)無灰塵、物品擺放整齊

飲水機(jī)

1.表面無灰塵、水漬 2.接水盒無積水

3.機(jī)芯內(nèi)無水垢 4.消毒室內(nèi)無灰塵、污漬、

沙發(fā)

1.表面無灰塵、污漬 2.沙發(fā)縫內(nèi)無雜物、碎屑

門

表面無灰塵、污漬

墻壁、踢腳線

1.無灰塵2.墻角無網(wǎng)狀物

壁畫

壁畫無灰塵、

玻璃

1.表面無灰塵、無指紋2.無水漬

百葉窗

1.懸掛整齊有序2.表面無灰塵

空調(diào)

1.表面無灰塵 2.過濾網(wǎng)無灰塵

3.葉片無灰塵 4.遙控器無灰塵、污漬、油漬

中央空調(diào)

空調(diào)口無灰塵

排風(fēng)

排風(fēng)口葉片無灰塵

電話機(jī)

1.表面無灰塵、污漬、油漬2.聽筒、話線無污漬、油漬

(大堂、西餐廳、梅花廳)衛(wèi)生檢查標(biāo)準(zhǔn)

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

總臺(tái)

1.表面清潔，無灰塵，無污漬 2.臺(tái)內(nèi)部及下面無雜物，抽屜內(nèi)物品擺放整齊3.電腦無靜電吸附灰4.票據(jù)擺放整齊

吧 臺(tái)

1.表面清潔，無灰塵，無污漬 2.臺(tái)面上票據(jù)擺放整齊

3.臺(tái)內(nèi)部及下面無雜物 4.抽屜內(nèi)物品擺放整齊

5.地面無雜物，無灰塵，無污漬

餐桌

1.臺(tái)面無灰塵 2.轉(zhuǎn)盤無指紋，油漬，灰塵

3.桌腿無油漬，污漬 4.餐具無灰塵、指紋。

餐椅

椅面椅腿無灰塵，油跡，污漬

早餐臺(tái)

1.開餐前布菲爐等清潔光亮，無污漬

2.臺(tái)面無粥，菜等灑落痕跡

餐具

1.骨碟，湯碗等干凈無油漬 2.酒杯光亮，無指紋，油漬，水跡

3.牙簽盅干凈無油漬

地面

1.無紙屑,無雜物,瓶蓋等 2.地面無積水

暖氣罩

無浮灰,污漬,無破損

天棚及墻壁

1.無灰塵,無網(wǎng)狀物 2.無油跡,無污漬

窗戶

1.窗玻璃清潔光亮,無灰塵 2.窗框無灰塵

窗臺(tái)

1.窗臺(tái)無灰塵,污漬,油跡 2.窗臺(tái)上無其他物品

門

1.門里外無灰塵,無油跡,污漬 2.門框無灰塵,油跡,污漬

3.玻璃清潔光亮無指紋

大門

無灰塵,無水跡,無污漬,無指紋

踢腳線

無灰塵,污漬

接手桌

1.無灰塵,無污漬,油跡 2.物品擺放整齊

空調(diào)

1.空調(diào)外罩無灰塵,污漬 2.空調(diào)遙控器無污漬,無油膩感

電視柜

無灰塵,無污漬,無油跡

電視機(jī)

1.電視機(jī)后殼無灰塵,污漬 2.屏幕無靜電吸附灰

3.遙控器無污漬,無油膩感

vcd機(jī)

1.vcd機(jī)無灰塵,污漬 2.功放器無灰塵,污漬

話筒

1.話筒無灰塵,污漬 2.話筒線無灰塵,污漬

衣架

無灰塵、衣架碼放整齊

燈具

無浮灰,無污漬,

金器

光亮無指紋

臺(tái)面

1.餐具擺臺(tái)符合要求2.玻璃器皿無指紋水漬

酒水展示柜

1.酒水?dāng)[放整齊 2.表面無灰塵、3.內(nèi)部無積水、污漬4

墻壁柜

1.酒水表面無灰塵2.玻璃門無灰塵、指紋

理石地面

1.光亮無灰塵 2.地面無雜物

康樂部臺(tái)球廳衛(wèi)生檢查標(biāo)準(zhǔn)

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

臺(tái)尼

1.無污漬，無塵土 2.色擇鮮明，絨毛柔順

臺(tái)邊及臺(tái)腿

1.清潔無塵，無污漬

球桿，架桿

球桿架桿光潔滑潤(rùn)，無汗?jié)n

臺(tái)球

球面光潔，色彩鮮亮

燈泡燈罩

清潔無明顯灰塵

地面和墻壁

1.墻面壁飾整潔美觀，無蜘蛛網(wǎng)2.無灰塵，無脫皮

3.地面清潔，無雜物和衛(wèi)生死角

茶幾

1.清潔、光亮無污漬2.無指紋3.無水跡

煙缸

1.無指紋2.無煙頭、雜物

電視柜

1.無灰塵2.物品擺放整齊3.玻璃清潔無指紋、灰塵

電視機(jī)

1.表面無灰塵2.遙控器無油膩感

vcd

1.表面無灰塵2.話筒無油膩感

紙巾盒

紙保持不少于1/2

空調(diào)

1.無灰塵2.無污漬3.遙控器無油膩感

玻璃門

1.清潔光亮無灰塵2.無指紋

窗戶

1.窗臺(tái)無灰塵、雜物2.玻璃光亮無灰塵、指紋

壁畫

1.無灰塵、2.擺放整齊

康樂部沙壺球室

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

球臺(tái)

1.表面無灰塵2.臺(tái)下無過多沙粒

球盒

擺放整齊

記分器

表面無灰塵

窗戶

1.窗臺(tái)無灰塵、雜物、積水2.玻璃清潔光亮、無指紋

墻壁

1.墻壁無灰塵2.墻角無網(wǎng)狀物3.踢腳線無灰塵

墻壁開關(guān)

1.無灰塵2.無污漬

沙發(fā)

1.清潔光亮無灰塵2.沙發(fā)縫隙無灰塵、雜物

茶幾

1.清潔光亮無塵2.無指紋3.煙缸內(nèi)無煙頭、清潔

康樂部乒乓球室

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

球臺(tái)

1.表面無灰塵2.無油膩感3.球臺(tái)架無灰塵

地面

1.地面無雜物、灰塵2.地面無水跡

墻壁

1.無灰塵2.墻角無網(wǎng)狀物3.踢腳線無灰塵

窗戶

1.窗臺(tái)無灰塵、雜物、積水2.玻璃清潔光亮、無指紋

球拍

1.無灰塵2.無油膩感

物品架

1.擺放整齊2.無灰塵

椅子

1.無灰塵2.擺放整齊

門

1.無灰塵2.玻璃清潔光亮無指紋

開關(guān)

1.無灰塵2.無油膩感

乒乓球

無灰塵、變形

健身房

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

健身器械

1.表面無灰塵2.擺放整齊

沙袋

1.表面無灰塵2.無破損

跳繩

無損壞

電視

1.表面無灰塵2.屏幕無靜電吸附灰

窗戶

1.窗臺(tái)無灰塵、水跡、雜物2.玻璃清潔光亮、無指紋

壁畫

無灰塵、擺放整齊

地毯

1.無灰塵2.無雜物3.無碎屑

模擬高爾夫

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

地毯

1.表面無雜物、碎屑2.地毯上無口香糖3.地毯無起套

吧臺(tái)

1.表面無灰塵2.票據(jù)擺放整齊3.抽屜內(nèi)物品擺放整齊

備品柜

1.表面無灰塵2.物品擺放整齊

洗手盆

1.無污漬、水跡2.不銹鋼水龍頭無指紋、水漬

電腦

1.無靜電吸附灰2.擺放整齊

窗戶

1.玻璃清潔光亮無灰塵2.窗臺(tái)無灰塵、水跡 3.窗臺(tái)無雜物

大理石地面

1.清潔光亮無灰塵2.無碎屑、雜物

沙發(fā)

1.光亮無灰塵2.縫隙無雜物、碎屑

網(wǎng) 球 館

項(xiàng)目名稱

質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

地面

地面無雜物、碎屑

墻壁

1.墻壁無灰塵和網(wǎng)狀物2.暖氣罩無灰塵3.踢腳線無灰塵

門

1.無灰塵、污漬2.玻璃光亮、無指紋、灰塵3.門框無灰塵

裁判員座椅

1.無灰塵、污漬2.擺放位置正確

球網(wǎng)柱

無灰塵

球網(wǎng)

無灰塵

茶幾

1.無灰塵、水跡2.煙缸清潔無煙頭3.茶杯無茶垢

沙發(fā)

1.清潔光亮無灰塵2.縫隙無雜物、碎屑

球筐

1.無灰塵2.擺放在指定位置

發(fā)球器

1.無灰塵2.擺放在指定位置

籃球架

無灰塵、污漬