公司財(cái)務(wù)管理制度固定資產(chǎn)管理辦法匯編【16篇】

更新時(shí)間：2024-11-20 查看人數(shù)：20

目錄
1.公司財(cái)務(wù)管理制度流程 2.公司財(cái)務(wù)管理制度包括哪些內(nèi)容 3.公司財(cái)務(wù)管理制度重要性和意義 4.公司財(cái)務(wù)管理制度固定資產(chǎn)管理辦法【16篇】

公司財(cái)務(wù)管理制度固定資產(chǎn)管理辦法

流程

1. 資產(chǎn)采購(gòu)：財(cái)務(wù)部門需協(xié)同相關(guān)部門，依據(jù)預(yù)算和業(yè)務(wù)需求，進(jìn)行固定資產(chǎn)的采購(gòu)審批，確保購(gòu)置符合公司策略。

2. 資產(chǎn)登記：新購(gòu)資產(chǎn)到貨后，應(yīng)立即進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收，由財(cái)務(wù)部門登記入賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)名稱、型號(hào)、購(gòu)買日期、價(jià)值等信息。

3. 資產(chǎn)使用與維護(hù)：各部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理和保養(yǎng)，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全與完整。

4. 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與處置：固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移或報(bào)廢，需經(jīng)審批并更新記錄。報(bào)廢資產(chǎn)須評(píng)估殘值，依法依規(guī)處理。

5. 審計(jì)與監(jiān)控：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查固定資產(chǎn)的管理狀況，確保賬實(shí)相符。

包括哪些內(nèi)容

1. 固定資產(chǎn)定義：明確固定資產(chǎn)的范圍，如設(shè)備、土地、建筑物等，規(guī)定其使用壽命和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。

2. 采購(gòu)管理：制定采購(gòu)流程，包括預(yù)算審批、供應(yīng)商選擇、合同簽訂、付款條件等。

3. 財(cái)務(wù)核算：規(guī)定固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理方法，如初始計(jì)量、折舊計(jì)算、后續(xù)計(jì)量等。

4. 資產(chǎn)使用與維護(hù)：設(shè)定資產(chǎn)使用責(zé)任制度，規(guī)定保養(yǎng)周期和方式，建立維修記錄。

5. 盤點(diǎn)與清查：制定盤點(diǎn)計(jì)劃，確保年度、季度或月度盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)調(diào)整。

6. 資產(chǎn)處置：規(guī)定資產(chǎn)報(bào)廢、出售、租賃等處理方式，明確審批權(quán)限和程序。

7. 內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)控機(jī)制，防止資產(chǎn)流失，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。

重要性和意義

公司的固定資產(chǎn)是其經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，有效的固定資產(chǎn)管理能：

1. 提升效率：規(guī)范化的流程確保資產(chǎn)合理使用，減少浪費(fèi)，提高運(yùn)營(yíng)效率。

2. 控制風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)嚴(yán)格的審批和監(jiān)控，防止資產(chǎn)濫用、流失，保障公司財(cái)產(chǎn)安全。

3. 精準(zhǔn)決策：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息支持管理層做出基于資產(chǎn)狀況的決策，如投資、擴(kuò)張或收縮。

4. 合規(guī)性：符合國(guó)家法律法規(guī)，避免因不合規(guī)操作導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)。

5. 提高透明度：公開(kāi)透明的資產(chǎn)管理有助于增強(qiáng)內(nèi)外部信任，提升公司形象。

公司財(cái)務(wù)管理制度中的固定資產(chǎn)管理辦法對(duì)于公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要，它不僅規(guī)范了資產(chǎn)的全生命周期管理，還為公司的戰(zhàn)略規(guī)劃提供了有力的數(shù)據(jù)支持。因此，我們必須高度重視并嚴(yán)格執(zhí)行這一制度，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的最大化利用和公司的長(zhǎng)期發(fā)展。

公司財(cái)務(wù)管理制度固定資產(chǎn)管理辦法范文

第1篇公司財(cái)務(wù)管理制度固定資產(chǎn)管理辦法

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“固定資產(chǎn)管理辦法”

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,提高使用效益,保護(hù)公有財(cái)產(chǎn)安全,促進(jìn)管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展,根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,制定本辦法。

第常維護(hù)、保養(yǎng)以及修理由各位用部門負(fù)責(zé)。各部門對(duì)固定資產(chǎn)的維護(hù)和管理應(yīng)建立崗位責(zé)任制度,落實(shí)到人。

第六章財(cái)產(chǎn)清查

第十七條總公司辦公室和財(cái)務(wù)本部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查(至少年終清查一次),固定資產(chǎn)清查主要是通過(guò)對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)進(jìn)行帳物核對(duì),以便真實(shí)地反映其實(shí)有數(shù)量和分布情況。如有盤盈盤虧還應(yīng)查明原因。

第十八條固定資產(chǎn)清查的程序:固定資產(chǎn)全面清查時(shí),由辦公室和財(cái)務(wù)本部組成清查小組,編制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表”,經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額,根據(jù)“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表”填制“固定資產(chǎn)盤盈表”和“固定資產(chǎn)盤虧表”,經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后,財(cái)務(wù)本部據(jù)以進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理。

第十九條財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈的帳外固定資產(chǎn),應(yīng)按重置完全價(jià)值作為原值,按新舊程度估計(jì)確定折舊額,并按重置完全價(jià)值減去累計(jì)折舊額后作為凈值。

第二十條固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收入或清理報(bào)廢變價(jià)收入扣除清理費(fèi)后的凈收入與其帳面凈值(固定資產(chǎn)原值減累計(jì)折舊)的差額以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢的凈收益或凈損失,計(jì)人營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出。毀損、報(bào)廢損失較大的,可分期攤銷,攤銷期限不得超過(guò)2年。

第七章附則

第二十一條本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第2篇公路養(yǎng)護(hù)公司財(cái)務(wù)管理制度

公路養(yǎng)護(hù)公司財(cái)務(wù)管理制度

1、各養(yǎng)護(hù)中心及作業(yè)點(diǎn)要嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理,認(rèn)真對(duì)照公司下發(fā)的公路養(yǎng)護(hù)月度考核辦法的財(cái)務(wù)管理定期檢查內(nèi)容來(lái)執(zhí)行。

2、各中心及作業(yè)點(diǎn)在對(duì)職工財(cái)務(wù)管理上,可按勞分配,以分計(jì)酬的方式對(duì)職工進(jìn)行分配。

3、各類票據(jù)報(bào)帳,做到有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、主任三人共同驗(yàn)證簽字,防止貪污現(xiàn)象發(fā)生,同時(shí)做到群眾監(jiān)督、民主理財(cái),充分體現(xiàn)民主權(quán)力。

第3篇 h公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

建立公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度能夠維護(hù)公司及員工、外部相關(guān)各方的合法權(quán)益。下面是小編整理的公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度范文,希望對(duì)大家有幫助。

一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行計(jì)賬、算賬、報(bào)賬,規(guī)定,嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。

2、負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃;編制月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)說(shuō)明,每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,完整地反映財(cái)務(wù)狀況,并按季度進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

3、責(zé)會(huì)計(jì)核算,特別對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)賬要及時(shí)清算和催收;定期對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤點(diǎn),做到賬帳相符,賬實(shí)相符,發(fā)現(xiàn)不符,必須查明情況及時(shí)匯報(bào)。

4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查與調(diào)撥,按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用,確保資產(chǎn)的資金來(lái)源。

5、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案資料。

6、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

二、出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付,不得積壓,按時(shí)將現(xiàn)金送存銀行。

2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,不得挪用、不得以白條抵庫(kù)、不得坐支營(yíng)業(yè)款。

3、根據(jù)會(huì)計(jì)人員簽章的收、付款憑證,按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。

4、開(kāi)據(jù)支票,辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),不符合規(guī)定者予以退回。

5、填制有關(guān)收入、支出的會(huì)計(jì)憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬,保證賬款相符。

6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票,支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎(jiǎng)金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況,每月匯總收付款憑證并將憑證交會(huì)計(jì)登記明細(xì)賬。

9、每月10日前,將上月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì),編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

10、每月底將銀行存款余額、營(yíng)業(yè)收入及本月、本年累計(jì)額報(bào)告總經(jīng)理及法人代表。

11、妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙,密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定

1、公司的固定資產(chǎn),包括機(jī)器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等,其財(cái)務(wù)管

理和計(jì)提折舊,由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)。

2、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn),做到實(shí)物和賬表記錄相符,核算資料準(zhǔn)確。對(duì)固定資產(chǎn)遺失、損壞的,要查明原因,明確責(zé)任,做出適當(dāng)處理。

3、購(gòu)置固定資產(chǎn),必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃;購(gòu)置時(shí),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可借用限額支

票在計(jì)劃范圍內(nèi)使用。

4、購(gòu)置的固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)制度審批程序進(jìn)行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財(cái)務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。

2、保管人員必須堅(jiān)守職責(zé),未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得將印章帶出辦公室,不得私用,不得委托他人代管。

3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上,嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。

五、公司員工差旅費(fèi)的規(guī)定

1、職工因公出差,按財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定,一律乘座火車,可購(gòu)硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機(jī)者,必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座,否則不予報(bào)銷。若需乘船可購(gòu)四等艙船票。

2、在途補(bǔ)助。乘座火車和輪船每人每天按20元補(bǔ)貼,乘座長(zhǎng)途汽車6小時(shí)及以上的,可按在途標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼20元。

3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿,出差住宿按天數(shù)計(jì)算;副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷,所住賓館不得超過(guò)三星級(jí)。

4、住勤伙食補(bǔ)貼,每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。

5、市內(nèi)交通補(bǔ)貼,每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。

6、公差人員報(bào)銷差旅費(fèi),必須在回公司五天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi),否則作為挪用公款處理。

六、物資采購(gòu)規(guī)定

1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測(cè),于每年十二月中旬編制采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算,報(bào)財(cái)務(wù)室審核。

2、計(jì)劃外采購(gòu)或臨時(shí)增加的項(xiàng)目,也要制定計(jì)劃或報(bào)財(cái)務(wù)室審核。

3、財(cái)務(wù)室對(duì)各部門采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審核,經(jīng)審核的計(jì)劃交行政部門監(jiān)督實(shí)施。

4、采購(gòu)價(jià)值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長(zhǎng)期需用的物資,必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢價(jià),并簽定供貨協(xié)議。

5、計(jì)劃外和臨時(shí)少量急需品,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可采購(gòu)。

6、采購(gòu)人員采購(gòu)物資付款,價(jià)值在500元以上的,使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款;價(jià)值在500元以下的,可以支付現(xiàn)金。

7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購(gòu)人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購(gòu)人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對(duì)方結(jié)賬的,轉(zhuǎn)賬支票必須限額。

8、物資采購(gòu)價(jià)值超過(guò)500元,賣方要求付現(xiàn)金的,必須由財(cái)務(wù)室審查,經(jīng)批準(zhǔn)后,方可付款。

七、公文及合同的管理規(guī)定

1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱,總經(jīng)理簽發(fā)。

2、以公司名義對(duì)內(nèi)、對(duì)外簽定的合同,統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)辦理,并在辦理完畢后將原件分類存檔,以便隨時(shí)備查。

八、財(cái)務(wù)審批、報(bào)銷規(guī)定

1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要,事先擬訂支出計(jì)劃,報(bào)總經(jīng)理同意后,再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報(bào)銷手續(xù)。

2、公司員工報(bào)銷,需下列審批程序:經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。

3、上述開(kāi)支的必須支出,如果總經(jīng)理不在,需經(jīng)電話請(qǐng)示總經(jīng)理同意后,方可予以支出,待總經(jīng)理回到公司后再予補(bǔ)簽。

4、員工個(gè)人因私借款一律不予批準(zhǔn)。

第4篇物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)制度

財(cái)務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動(dòng),下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了一則物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)制度范本,供各位閱讀,僅供參考。

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的涵義

在物業(yè)管理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,各類管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù)費(fèi)、各種兼營(yíng)性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開(kāi)支等,就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運(yùn)行。物業(yè)財(cái)務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理,在資金運(yùn)行過(guò)程中,包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營(yíng)出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定,規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。物業(yè)財(cái)務(wù)管理的對(duì)象就是物業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)的資金費(fèi)用和利潤(rùn)。為了提高經(jīng)濟(jì)效益,擴(kuò)大收入來(lái)源,使物業(yè)不斷保值增值,許多物業(yè)管理公司實(shí)行“一業(yè)為主,多種經(jīng)營(yíng)”的方針,公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門,也有工程維修機(jī)構(gòu),還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有:對(duì)資金籌集運(yùn)用的管理,固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)的管理,流動(dòng)資金和專用資金的管理,資金分配的管理,財(cái)務(wù)收支匯總平衡等等。

財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是:

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要,加快資金周轉(zhuǎn),不斷提高資金運(yùn)用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入,要大力組織租金收入,加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作,做到應(yīng)收盡受,提高回收率。另外,在資金使用上,對(duì)各項(xiàng)支出要妥善安排,嚴(yán)格控制,注意節(jié)約,防止浪費(fèi)。充分發(fā)揮資金的效果。

(二)經(jīng)濟(jì)核算

通過(guò)財(cái)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,改善經(jīng)營(yíng)管理,降低修繕、維修、養(yǎng)護(hù)成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益。

(三)多元經(jīng)營(yíng)

積極組織資金,開(kāi)辟物業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng),“一業(yè)為主,多元經(jīng)營(yíng)”,不斷尋求物業(yè)經(jīng)營(yíng)的新生長(zhǎng)點(diǎn),不斷拓展物業(yè)經(jīng)營(yíng)的新領(lǐng)域,形成新優(yōu)勢(shì)。

(四)財(cái)務(wù)監(jiān)督

實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù),必須依據(jù)國(guó)家的方針、政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃,對(duì)公司預(yù)算開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運(yùn)用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國(guó)家、集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí),要在分配收益上嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定,及時(shí)上繳各種稅金,彌補(bǔ)以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者分配利潤(rùn)。

二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度,是保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定?？煞譃橐韵聨最愔贫?

(一)會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度

(1)管理部采用借貸復(fù)式計(jì)賬法,會(huì)計(jì)科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會(huì)計(jì)為主,結(jié)合管理部的實(shí)際,設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項(xiàng)明細(xì)分類賬;

(2)原始憑證是計(jì)賬的依據(jù),財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報(bào)賬,不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬;

(3)財(cái)會(huì)記賬員應(yīng)對(duì)一切原始憑證記賬負(fù)責(zé),賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應(yīng)使用鋼筆,不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì),采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊(cè)應(yīng)根據(jù)專人列冊(cè)登記,妥善保管,不得丟失。有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證保存年限按上級(jí)規(guī)定辦理;

(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等,動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應(yīng)注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴(yán)格分清收支兩條線;

(2)做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作,有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi),確保安全。對(duì)指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對(duì),做好備用金的管理,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額。

①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結(jié),錢賬相符,杜絕白條抵庫(kù)或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫(kù)”;

②對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng),必須通過(guò)銀行結(jié)算。

(三)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律,對(duì)各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷擬定以下制度:

(1)差旅費(fèi)報(bào)銷制度(具體內(nèi)容略,下同);

(2)加班費(fèi)報(bào)銷制度:

(3)醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷制度;

(4)客飯招待費(fèi)報(bào)銷制度。

(四)往來(lái)賬目清理制度

做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款,摧收應(yīng)收賬款。過(guò)月未收的賬款,要上門催收。對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù),應(yīng)查明原因,列出清冊(cè)。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

(五)會(huì)計(jì)報(bào)表制度

會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書寫報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。所以,要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,報(bào)送及時(shí),手續(xù)完備。對(duì)年度結(jié)算報(bào)表,應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說(shuō)明。

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng),單位價(jià)值較高,在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn),是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整,提高使用效率,應(yīng)管好用好這些資產(chǎn),提高服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價(jià)在200元以上的一般設(shè)備,單價(jià)在500元以上的專用設(shè)備,其耐用時(shí)間在一年以上的,均列為固定資產(chǎn);

(2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時(shí)間在一年以上的大批量同類財(cái)產(chǎn),也列為固定資產(chǎn);

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物,專用設(shè)備,家具設(shè)備,電器設(shè)備,一般設(shè)備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理

(1)固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理,物資管理部門應(yīng)建立分類明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡,使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況,建立物品使用登記卡;

(2)購(gòu)入、自制和饋贈(zèng)的固定資產(chǎn),一律開(kāi)具驗(yàn)收單,并填寫登記卡,標(biāo)明編號(hào);

(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫領(lǐng)用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設(shè)備由其保管使用;調(diào)離崗位時(shí)應(yīng)將物品繳回,并注銷賬卡;

(4)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損,應(yīng)由部門填寫報(bào)廢、報(bào)損單,經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部門審核后,按批準(zhǔn)權(quán)限逐級(jí)審批,方可核銷;

(5)固定資金調(diào)撥,應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時(shí),先由部門填寫調(diào)撥申請(qǐng)單,經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門簽章后有效,使用部門不得自行處理。

4.固定資產(chǎn)的管理職能

(1)固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財(cái)產(chǎn)的管理,辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報(bào)廢、報(bào)損的處理及賬務(wù)核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬,并及時(shí)調(diào)整賬目;

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性,管理部門和使用部門要相互配合,定期進(jìn)行盤點(diǎn),盈、虧要填表,通過(guò)財(cái)務(wù)部門調(diào)整賬、卡。

三、財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置

物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同,只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級(jí)及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財(cái)會(huì)部門一般可設(shè)置下列人員:財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納、電腦員、統(tǒng)計(jì)員、收費(fèi)員。

(二)財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)

1.財(cái)會(huì)部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé),組織公司的財(cái)會(huì)管理工作,當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理參謀;

(2)每月、每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表,寫出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表,送企業(yè)法人審閱;

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳,保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);

(4)審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出,杜絕浪費(fèi);

(5)合理有效地經(jīng)營(yíng)管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),為企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn);

(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會(huì)管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件,制定財(cái)會(huì)管理具體制度和操作程序;

(7)組織擬定物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案,送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會(huì)和相關(guān)主管部門審核、修定;

(8)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財(cái)會(huì)及稅務(wù)、物價(jià)等管理制度,運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。

2.主管會(huì)計(jì)

(1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé),具體組織好本部門的日常管理工作;

(2)每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作;

(3)每月、每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向業(yè)主委員會(huì)公布管理收繳及使用情況;

(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營(yíng)管理部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目,向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況;

(5)檢查銀行、庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實(shí)相符;

(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要,分類計(jì)賬;完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度;

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票等;

(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng),保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

(5)及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符,并交會(huì)計(jì)作賬。

4.統(tǒng)計(jì)員(電腦員)

(1)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料,供主管會(huì)計(jì)參考;

(2)維護(hù)好電腦設(shè)備,保管好所有資料,對(duì)變動(dòng)資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲(chǔ);

(3)及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單,保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。

5.收費(fèi)員

物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時(shí),可專門在各管理處配備收款員,其職責(zé)是:

(1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳;

(2)對(duì)繳費(fèi)情況隨時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì),及時(shí)追討欠繳費(fèi)用;

(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)收費(fèi),為業(yè)主辦理各項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)的繳付;

(4)和業(yè)主(使用人)交朋友,爭(zhēng)取他們對(duì)物業(yè)管理工作的理解和支持,協(xié)助搞好“窗口”服務(wù);

(5)完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

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第5篇資產(chǎn)評(píng)估公司財(cái)務(wù)管理制度

*x資產(chǎn)評(píng)估有限公司財(cái)務(wù)管理制度

一、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《會(huì)計(jì)師公司財(cái)務(wù)管理若干問(wèn)題的暫行規(guī)定》并結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定本制度。

二、根據(jù)《中華人民共和國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師法》規(guī)定，本公司是依法設(shè)立并承辦資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。

三、執(zhí)照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立健全賬簿制，配備財(cái)會(huì)人員，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法納稅，并接受主管財(cái)政機(jī)關(guān)和注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師協(xié)會(huì)的檢查監(jiān)督。

四、公司的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，必須貫徹節(jié)約的原則，量入為出，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理若干問(wèn)題暫行規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出，不論金額大小，一律實(shí)行法人一支筆的開(kāi)支審批制度。

五、公司支付的工資包括在編人員和長(zhǎng)期聘用人員的工資、獎(jiǎng)金，各種補(bǔ)貼和津貼、見(jiàn)習(xí)期臨時(shí)待遇，在編學(xué)習(xí)進(jìn)修人員工資，臨時(shí)聘用人員的勞務(wù)報(bào)酬。工資待遇標(biāo)準(zhǔn)按公司工資管理制度執(zhí)行。

六、公司的福利費(fèi)按職工工資總額的14%提取，用于在編人員和長(zhǎng)期聘用人員的醫(yī)藥費(fèi)、因工負(fù)傷和職工生活補(bǔ)助等。工會(huì)經(jīng)費(fèi)按職工工資總額的2%提取。職工教育經(jīng)費(fèi)按工資總額的1.5%計(jì)提。

七、公司應(yīng)按國(guó)家規(guī)定提取職工待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)，并按規(guī)定執(zhí)行。

八、公司要按業(yè)務(wù)收入的10%計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金，作為因不可避免的工作失誤而依法進(jìn)行賠償?shù)臏?zhǔn)備金。

九、公司應(yīng)按國(guó)家規(guī)定按時(shí)繳納營(yíng)業(yè)稅及附加和其他稅金。

十、公司發(fā)生的物料用品，在領(lǐng)用后，一次性計(jì)入業(yè)務(wù)支出。發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期業(yè)務(wù)支出。但領(lǐng)用數(shù)量較大的物料用品和發(fā)生數(shù)額較大的修理費(fèi)用，可采用待攤辦法，攤銷期不得超過(guò)12個(gè)月。

十一、公司的各項(xiàng)資產(chǎn)，指定專人管理，并建立賬卡，做到賬實(shí)相符。個(gè)人因工作需要，可以辦理手續(xù)借用，用完后，要及時(shí)歸還。

十二、公司的固定資產(chǎn)，按平均年限法計(jì)提折舊，并按原值的3%計(jì)算凈殘值率。

十三、公司的遞延資產(chǎn)包括開(kāi)辦費(fèi)和攤銷期限在一年以上的待攤費(fèi)用，攤銷期一般不短于5年。

十四、公司于年度終了，按照年末應(yīng)收賬款余額的5‰計(jì)提環(huán)賬準(zhǔn)備。

十五、公司對(duì)庫(kù)存物資、固定資產(chǎn)等在年終決算前進(jìn)行盤點(diǎn)清查，對(duì)發(fā)生的盤盈盤虧，要查明原因，及時(shí)處理。

十六、公司的收入包括業(yè)務(wù)收入和其他收入。一切收入都要按規(guī)定及時(shí)入賬。各項(xiàng)業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，要嚴(yán)格執(zhí)行省物價(jià)局批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，不得向委托人收取額外費(fèi)用或要求其他條件，也不得用降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的手段承攬業(yè)務(wù)。

十七、公司發(fā)生的年度虧損，用下一年度的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)，五年不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。

十八、公司的稅后利潤(rùn)，在彌補(bǔ)以前年度虧損后，按50%的比例提取事業(yè)發(fā)展基金，其余部分作為公司公益金和支付投資者利潤(rùn)。公司的各項(xiàng)稅收減免要轉(zhuǎn)作事業(yè)發(fā)展基金。

十九、公司用于正常業(yè)務(wù)往來(lái)需要支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，參照同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并本著節(jié)約原則，指定專人按標(biāo)準(zhǔn)辦理。

二十、根據(jù)省注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師協(xié)會(huì)規(guī)定，按業(yè)務(wù)收入的1%及時(shí)繳納團(tuán)體會(huì)費(fèi)，并組織個(gè)人會(huì)員，執(zhí)業(yè)會(huì)員按1000元/人/年的標(biāo)準(zhǔn)繳納會(huì)費(fèi)。

二十一、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，500元以上的零星采購(gòu)支出，要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;零星因公借款和外出借款，由借款人開(kāi)據(jù)借款單經(jīng)法人批準(zhǔn)后方能支付，并要在業(yè)務(wù)終結(jié)后及時(shí)報(bào)賬。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。

二十二、工作人員因公出差，按省財(cái)政廳有關(guān)差旅費(fèi)規(guī)定辦理，并作以下具體規(guī)定：

1、市區(qū)以外出差，每人每天按50元發(fā)給住勤補(bǔ)助;

2、市內(nèi)按實(shí)際出差天數(shù)，每人每天發(fā)給午餐補(bǔ)貼10元;

3、市區(qū)內(nèi)交通費(fèi)每人每月按20元補(bǔ)貼，包干使用;

4、長(zhǎng)聘人員住外地者，每年報(bào)銷兩次車船費(fèi);

5、取暖費(fèi)，降溫費(fèi)按國(guó)家規(guī)定辦理;

6、因特殊情況或執(zhí)行急辦任務(wù)等原因，外地出差乘座飛機(jī)、市內(nèi)出差乘座出租車，須事先經(jīng)得法人同意方能報(bào)銷。

7、市區(qū)以外出差，只計(jì)發(fā)住勤補(bǔ)助，不再發(fā)午餐補(bǔ)貼。

二十三、按規(guī)定向主管會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)及其他有關(guān)部門及時(shí)編報(bào)月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。

二十四、本制度自批準(zhǔn)設(shè)立之日起實(shí)行。

*x資產(chǎn)評(píng)估有限公司

第6篇裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度

裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度

(三) 裝修裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度具體主要有以下幾點(diǎn):

1、公司財(cái)務(wù)部是公司實(shí)行財(cái)務(wù)管理的職能部門,直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),各分公司財(cái)務(wù)部門直接受總公司財(cái)務(wù)部管理。

2、公司資金實(shí)行收支二條線的管理辦法,客戶向各分公司所交工程款,各分公司必須在24小時(shí)內(nèi)(節(jié)假日順延)全部打入公司指定賬號(hào),?？顚Ｓ貌坏门灿?。所需支付款項(xiàng)可預(yù)借備用金,然后實(shí)報(bào)實(shí)銷。

3、裝飾公司財(cái)務(wù)要及時(shí)記賬,做好憑證的歸檔、保管工作,做好現(xiàn)金管理工作,做到日結(jié)月清。

4、各級(jí)財(cái)務(wù)一律使用統(tǒng)一的“收款收據(jù)”,收據(jù)不得遺失、跳號(hào),不得使用其它收據(jù)收款,用完一本及時(shí)銷號(hào)并將存根交回總公司,再領(lǐng)用新“收款收據(jù)”。

5、各項(xiàng)開(kāi)支均需由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后方可報(bào)銷。

6、各分公司應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出,凡有額度限度的費(fèi)用,不得突破,如有特殊情況需要先報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7、公司員工確因工作需要需備用金或周轉(zhuǎn)金, 元以內(nèi)可由借款人填寫“借款單”經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支,超過(guò) 元須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款,前次借款未還清前不得再借。特殊情況可由財(cái)務(wù)與董事長(zhǎng)聯(lián)系,經(jīng)董事長(zhǎng)同意后先行借支,事后補(bǔ)辦手續(xù)。

8、各分公司應(yīng)按月上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表,務(wù)必確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

9、工資發(fā)放必須根據(jù)員工考勤表,業(yè)績(jī)考核情況,經(jīng)人力資源部審核,總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放。

10、工程竣工交付后需交驗(yàn)全套客戶檔案,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行結(jié)算。全體財(cái)務(wù)人員均應(yīng)自覺(jué)保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密,公司的財(cái)務(wù)情況未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得向外泄露。

第7篇物業(yè)公司財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)管理制度

物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之固定資產(chǎn)管理

第一條固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)械、運(yùn)輸工具、以及其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具等;不屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在2000元以上、使用年限超過(guò)二年的也作為固定資產(chǎn)。

第二條固定資產(chǎn)的管理范圍為符合上述條件的在用、不需用、未使用的固定資產(chǎn),包括在建工程。固定資產(chǎn)的購(gòu)置、轉(zhuǎn)讓和報(bào)損應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)批。綜合服務(wù)部和財(cái)務(wù)部應(yīng)分別設(shè)立固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳和明細(xì)帳登記,妥善管理。

第三條固定資產(chǎn)按以下方法計(jì)價(jià):

1、自行建造的固定資產(chǎn),按建造該項(xiàng)固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。

2、購(gòu)入的固定資產(chǎn),以買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝費(fèi)和交納的稅金等計(jì)價(jià)。

用借款和發(fā)行債券購(gòu)建固定資產(chǎn)時(shí),在購(gòu)建期間發(fā)生的利息支出和外幣折價(jià)差額,計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。

3、融資租賃的固定資產(chǎn),按租賃合同的價(jià)款加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、利息支出等計(jì)價(jià)。

4、股東投入的固定資產(chǎn),按評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)。

5、擴(kuò)建、改建的固定資產(chǎn),按固定資產(chǎn)的價(jià)值加上擴(kuò)建、改建該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的實(shí)際支出扣除擴(kuò)建、改建過(guò)程中產(chǎn)生的變價(jià)收入后的金額計(jì)價(jià)。

6、接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn),按所附發(fā)票或驗(yàn)收清單所列金額計(jì)價(jià)。無(wú)發(fā)票帳單的,根據(jù)同類固定資產(chǎn)的市價(jià)計(jì)價(jià)。

7、盤盈的固定資產(chǎn),按照同類固定資產(chǎn)的重置價(jià)值計(jì)價(jià)。

8、接受債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn),按實(shí)際抵債部分的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)計(jì)價(jià)。

9、已投入使用,但尚未辦理竣工手續(xù)的固定資產(chǎn),應(yīng)先按估價(jià)記帳,并計(jì)提折舊,待確定實(shí)際價(jià)值后,予以調(diào)整原估價(jià)和已計(jì)提折舊。

第四條固定資產(chǎn)修理改良支出是指能增加固定資產(chǎn)效用或延長(zhǎng)其使用壽命的修理、改裝和改建支出等。

1、固定資產(chǎn)修理支出,固定資產(chǎn)經(jīng)常性修理支出作為收益性支出處理;修理費(fèi)用發(fā)生不均衡且數(shù)額較大的,可以采取分期攤銷或者預(yù)提的辦法,但須報(bào)經(jīng)相關(guān)部門同意。

2、融資租入固定資產(chǎn)改良支出列入融資租入固定資產(chǎn)成本;

3、經(jīng)營(yíng)租賃固定資產(chǎn)改良支出在受益期限內(nèi)攤銷,如受益年限大于租賃期限,則應(yīng)在租賃年限內(nèi)攤銷。

第四十八條固定資產(chǎn)的折舊采用以下方法:

1、固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法,殘值率為3%,一般情況下折舊年限按照國(guó)家規(guī)定的最低年限。

2、本月轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)從下月起計(jì)提折舊,本月轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)本月照提折舊。

3、雖已交付使用,但尚未辦理竣工決算的,按照工程的預(yù)算或協(xié)議等資料估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),并計(jì)提折舊,待確定實(shí)際價(jià)值后,再行調(diào)整。

第五條員工有責(zé)任維護(hù)、妥善使用財(cái)產(chǎn),使用不當(dāng)或無(wú)故損壞者應(yīng)予以賠償,對(duì)愛(ài)護(hù)財(cái)產(chǎn)、避免重大損失者應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第8篇房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

1、第一章總則

第一條目的

以財(cái)務(wù)預(yù)算為手段,全面實(shí)行預(yù)算管理、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理及財(cái)務(wù)控制力,充分合理運(yùn)用資金,加速資金周轉(zhuǎn),降低經(jīng)營(yíng)管理成本,提高經(jīng)濟(jì)效益。年度預(yù)算和月度預(yù)算是公司績(jī)效考核的核心依據(jù)之一。

第二條分類及適用范圍

年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算(項(xiàng)目預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算等)。

第三條批準(zhǔn)及實(shí)施機(jī)構(gòu)

財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)預(yù)算的編制及實(shí)施,年度財(cái)務(wù)預(yù)算、月度財(cái)務(wù)預(yù)算由總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意后下達(dá)執(zhí)行。

2、第二章財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批

第一條年度財(cái)務(wù)預(yù)算

一、公司采用自上而下的零基預(yù)算模式,總經(jīng)理辦公會(huì)于每年12月15日前下達(dá)下年度工作計(jì)劃大綱,各職能部門根性據(jù)此指導(dǎo)年度預(yù)算與工作計(jì)劃的制訂。

二、各職能部門根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計(jì)劃大綱,按照財(cái)務(wù)管理中心的編制要求(以通知形式下達(dá)),合理預(yù)測(cè)并編制本部門下年度財(cái)務(wù)預(yù)算,形成下年度《資金收支年度計(jì)劃》。資金收支年度計(jì)劃應(yīng)分項(xiàng)列具收支項(xiàng)目及金額,收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營(yíng)業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入,支出包括工資、獎(jiǎng)金、員工福利、辦公費(fèi)用、車輛費(fèi)用、工程支出、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、固定資產(chǎn)支出、稅負(fù)支出、歸還借款支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出,在每年1月1日以前經(jīng)各中心總監(jiān)簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心。

三、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計(jì)劃大綱精神及各職能部門提交的年度預(yù)算,從公司全局的角度對(duì)年度計(jì)劃的資金進(jìn)行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議,形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算。

四、每年1月25日前財(cái)務(wù)管理中心將年度預(yù)算提交計(jì)劃管理中心。

五、每年1月28日前,本年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)并經(jīng)集團(tuán)總裁簽發(fā)后由財(cái)務(wù)管理中心組織實(shí)施。

六、如果總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算有調(diào)整,各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。

第二條月度財(cái)務(wù)預(yù)算

一、各職能部門在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算的同時(shí),集合部門工作計(jì)劃和其他相關(guān)情況,編制月度財(cái)務(wù)預(yù)算要點(diǎn)。

二、部門月度財(cái)務(wù)預(yù)算由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和月度預(yù)算要點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分解,編制《資金預(yù)算表》及附注說(shuō)明,形成月度預(yù)算。

三、月度預(yù)算經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后,于每月28日17點(diǎn)以前將下月預(yù)算提交財(cái)務(wù)管理中心。

四、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、公司工作計(jì)劃、部門工作計(jì)劃、(預(yù)期)公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財(cái)務(wù)預(yù)算。

五、財(cái)務(wù)管理中心于每月30日下午17點(diǎn)以前將下月預(yù)算交計(jì)劃管理中心,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

3、第三章預(yù)算管理

第一條管理原則與功能

一、年度預(yù)算一經(jīng)下達(dá),原則上不得變更。

二、預(yù)算具有平衡資金、控制開(kāi)支、開(kāi)源節(jié)流等約束功能。各職能部門必須全面執(zhí)行。

三、財(cái)務(wù)預(yù)算下達(dá)后提交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心備案,并作為月度、年度考核和監(jiān)察的依據(jù)。

第二條財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整

一、每年六月份,總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)本年度財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整,經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后調(diào)整生效。

二、年度預(yù)算非下列原因,不得調(diào)整:

1、國(guó)家重大政策性因素導(dǎo)致預(yù)算不能實(shí)現(xiàn);

2、因公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略變化和調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算改變;

3、財(cái)務(wù)預(yù)算制定時(shí)不可預(yù)見(jiàn)性的重大因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整;

4、集團(tuán)總裁決定;

三、月度預(yù)算調(diào)整

1、月度預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況,經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心審核和總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意后可在各月度內(nèi)進(jìn)行調(diào)節(jié)。

2、月度預(yù)算累計(jì)調(diào)整不得突破年度預(yù)算。

第三條預(yù)算執(zhí)行管理

一、成本、費(fèi)用發(fā)生時(shí),財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)照預(yù)算逐筆審核是否在預(yù)算內(nèi)。

二、每月編寫預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。每年編制年度預(yù)算總結(jié)分析報(bào)告,并作為編制下年度財(cái)務(wù)預(yù)算的決策依據(jù)。

三、每月8日前向各職能部門通報(bào)其上月費(fèi)用支出情況。

四、財(cái)務(wù)管理中心必須經(jīng)常檢查、分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,認(rèn)真考核財(cái)務(wù)成果,反映存在的問(wèn)題,提出整改及處理意見(jiàn)。

第四條預(yù)算外支出

一、無(wú)財(cái)務(wù)預(yù)算的開(kāi)支原則上不作安排,開(kāi)支由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)控制。

二、未列入當(dāng)月預(yù)算而因工作確需開(kāi)支的,由相關(guān)職能部門進(jìn)行預(yù)算外追加申請(qǐng),并按相關(guān)程序報(bào)批后執(zhí)行,原則上每月不超過(guò)一次。

三、追加預(yù)算后各月預(yù)算累計(jì)超過(guò)年度總預(yù)算時(shí),按年度審批程序報(bào)批后方可實(shí)施。

4、第四章罰則

第一條財(cái)務(wù)管理中心

未及時(shí)登記和反饋費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況而致使費(fèi)用超預(yù)算開(kāi)支的,給予財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次50元的罰款,給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款。

第二條其他部門

未按時(shí)、按要求上報(bào)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃和月度財(cái)務(wù)計(jì)劃的,給予部門總監(jiān)每次100元的罰款,給予經(jīng)辦責(zé)任人每次200元的罰款。

未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算開(kāi)支的,給予部門總監(jiān)每次100元的罰款,給予經(jīng)辦責(zé)任人每次200元的罰款。

第9篇某某食品公司財(cái)務(wù)管理制度

某食品公司財(cái)務(wù)管理制度

內(nèi)容預(yù)覽:

某食品有限公司財(cái)務(wù)管理制度為適應(yīng)公司管理要求,規(guī)范財(cái)務(wù)操作,根據(jù)公司財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀,并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。特制定如下管理制度。一、公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理原則公司員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng),有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開(kāi)支。鑒于公司目前處于初創(chuàng)階段,各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出,一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上,公司的各項(xiàng)開(kāi)支,采取計(jì)劃管理和定額管理相結(jié)合的具體管理方式。 1、各項(xiàng)工程款項(xiàng)、材料設(shè)備款項(xiàng)、業(yè)務(wù)款項(xiàng),必須由各職能部門每月按項(xiàng)目編制詳細(xì)的資金預(yù)算方案,報(bào)公司審批,并按照用款情況納入每月資金用款計(jì)劃……

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第10篇某商業(yè)街地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度

商業(yè)街地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度

一.財(cái)務(wù)管理制度△dx/cw-04-01

1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,按《會(huì)計(jì)法》辦事,遵章守法,做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)總核算,并要綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開(kāi)支的資料定期向總經(jīng)理報(bào)告。

3.負(fù)責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案,根據(jù)總經(jīng)理的指令,結(jié)合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。編制公司年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案,定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行分析,并作出書面報(bào)告送總經(jīng)理。

4.管理和控制各部門編制收支計(jì)劃,平衡工作,嚴(yán)格檢查備用金的使用,嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度,負(fù)責(zé)全公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動(dòng),定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報(bào)。

5.遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算,做好財(cái)務(wù)記載,正確核算,按時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。

6.每月按時(shí)向各商鋪收取租金及管理費(fèi),做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表,編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。

7.每年3月、8月向商戶公開(kāi)本步行街管理費(fèi)的財(cái)務(wù)收支狀況,并按規(guī)定程序?qū)徍撕髲堎N于本步行街管理處的告示板上。

8.負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)登記、核對(duì)工作,保證資產(chǎn)更新的資金來(lái)源,保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

9.對(duì)公司的各項(xiàng)開(kāi)支力求做到嚴(yán)格審核、合理開(kāi)支,對(duì)違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開(kāi)支一律不得報(bào)銷。

二.會(huì)計(jì)核算管理制度△dx/cw-04-02

1.采用借貸記帳法,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。

2.合理劃分收益性支出與資本性支出,凡支出的效益僅與本會(huì)計(jì)年度相關(guān)的,應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費(fèi)用的支出);支出的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的,應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購(gòu)置)。

3.會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。

4.會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣;會(huì)計(jì)記錄的文字均使用中文;會(huì)計(jì)憑證使用復(fù)式記帳憑證。

5.會(huì)計(jì)科目的設(shè)置,會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的編制,必須符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,并應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和有關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。

6.會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立檔案,妥善保管,保管期滿需要銷毀時(shí),要填寫會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),經(jīng)總經(jīng)理審閱,報(bào)董事會(huì)和財(cái)政部門批準(zhǔn)后銷毀。

三.現(xiàn)金管理制度△dx/cw-04-03

1.根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要,庫(kù)存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正,超出限額部分,應(yīng)在當(dāng)天存入銀行,現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出,除特殊情況外,不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。

2.現(xiàn)金的使用范圍:

2.1支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng);

2.2支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬或購(gòu)買物資的款項(xiàng);

2.3結(jié)算起點(diǎn)($100元)以下的零星支付款項(xiàng)。

3.不準(zhǔn)單位之間和個(gè)人因私借用備用金。

4.不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個(gè)人支付和存入現(xiàn)金。

5.不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。

6.行政人事部因采購(gòu)工作需要,可申請(qǐng)配備備用金,限額$1,000元,用于零星采購(gòu),并于每年末辦理清算手續(xù),次年初重新申請(qǐng)配備。

四.支票管理制度△dx/cw-04-04

1.嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定,不得發(fā)出空白支票,為方便工作,經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票,即必須填寫日期、用途,只空出金額、收款人名稱欄,但必須注明限額,凡領(lǐng)用支票者必須在開(kāi)出支票五天內(nèi)報(bào)帳。

2.支票金額起點(diǎn)為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉(zhuǎn)帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳,不得支取現(xiàn)金。

3.簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財(cái)務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章,支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章,否則銀行將予以退票。

第11篇物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度

物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度

公司財(cái)務(wù)制度

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的涵義

財(cái)務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動(dòng)。在物業(yè)管理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，各類管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù)費(fèi)、各種兼營(yíng)性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開(kāi)支等，就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運(yùn)行。

物業(yè)財(cái)務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理，在資金運(yùn)行過(guò)程中，包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營(yíng)出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。物業(yè)財(cái)務(wù)管理的對(duì)象就是物業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)的資金費(fèi)用和利潤(rùn)。為了提高經(jīng)濟(jì)效益，擴(kuò)大收入來(lái)源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實(shí)行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營(yíng)”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機(jī)構(gòu)，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有：對(duì)資金籌集運(yùn)用的管理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)的管理，流動(dòng)資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財(cái)務(wù)收支匯總平衡等等。

財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是：

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運(yùn)用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入，要大力組織租金收入，加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作，做到應(yīng)收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對(duì)各項(xiàng)支出要妥善安排，嚴(yán)格控制，注意節(jié)約，防止浪費(fèi)。充分發(fā)揮資金的效果。

(二)經(jīng)濟(jì)核算

通過(guò)財(cái)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，改善經(jīng)營(yíng)管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護(hù)成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益。

(三)多元經(jīng)營(yíng)

積極組織資金，開(kāi)辟物業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營(yíng)”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營(yíng)的新生長(zhǎng)點(diǎn)，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營(yíng)的新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢(shì)。

(四)財(cái)務(wù)監(jiān)督

實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)，必須依據(jù)國(guó)家的方針、政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃，對(duì)公司預(yù)算開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國(guó)家、集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí)，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定，及時(shí)上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤(rùn)。

公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度是公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定。

(一)會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度

(1)公司采用借貸復(fù)式計(jì)賬法，會(huì)計(jì)科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會(huì)計(jì)為主，結(jié)合公司的實(shí)際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項(xiàng)明細(xì)分類賬；

(2)原始憑證是計(jì)賬的依據(jù)，財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報(bào)賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬；

(3)財(cái)會(huì)記賬員應(yīng)對(duì)一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊(cè)應(yīng)根據(jù)專人列冊(cè)登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證保存年限按上級(jí)規(guī)定辦理；

(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線；

(2)做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對(duì)指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對(duì)，做好備用金的管理，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額。

①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫(kù)或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫(kù)”； ②對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必須通過(guò)銀行結(jié)算。

(三)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律，對(duì)各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷擬定以下制度：

(1)差旅費(fèi)報(bào)銷制度(具體內(nèi)容略，下同)；

(2)加班費(fèi)報(bào)銷制度：

(3)醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷制度；

(4)客飯招待費(fèi)報(bào)銷制度。

(四)往來(lái)賬目清理制度

做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過(guò)月未收的賬款，要上門催收。對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊(cè)。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

(五)會(huì)計(jì)報(bào)表制度

會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)，手續(xù)完備。對(duì)年度結(jié)算報(bào)表，應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說(shuō)明。

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)，提高服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價(jià)在200元以上的一般設(shè)備，單價(jià)在500元以上的專用設(shè)備，其耐用時(shí)間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn)；

(2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時(shí)間在一年以上的大批量同類財(cái)產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn)；

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設(shè)備，家具設(shè)備，電器設(shè)備，一般設(shè)備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理

(1)固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理，物資管理部門應(yīng)建立分類明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡；

(2)購(gòu)入、自制和饋贈(zèng)的固定資產(chǎn)，一律開(kāi)具驗(yàn)收單，并填寫登記卡，標(biāo)明編號(hào)；

(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設(shè)備由其保管使用；調(diào)離崗位時(shí)應(yīng)將物品繳回，并注銷賬卡；

(4)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損，應(yīng)由部門填寫報(bào)廢、報(bào)損單，經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部門審核后，按批準(zhǔn)權(quán)限逐級(jí)審批，方可核銷；

(5)固定資金調(diào)撥，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時(shí)，先由部門填寫調(diào)撥申請(qǐng)單，經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。

4.固定資產(chǎn)的管理職能

(1)固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財(cái)產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報(bào)廢、報(bào)損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬，并及時(shí)調(diào)整賬目；

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，盈、虧要填表，通過(guò)財(cái)務(wù)部門調(diào)整賬、卡。

公司財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置

物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級(jí)及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財(cái)會(huì)部門一般可設(shè)置下列人員：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納、電腦員、統(tǒng)計(jì)員、收費(fèi)員。

(二)財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)

1.財(cái)會(huì)部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財(cái)會(huì)管理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理參謀；

(2)每月、每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，寫出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表，送企業(yè)法人審閱；

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳，保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；

(4)審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出，杜絕浪費(fèi)；

(5)合理有效地經(jīng)營(yíng)管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)；

(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會(huì)管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財(cái)會(huì)管理具體制度和操作程序；

(7)組織擬定物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會(huì)和相關(guān)主管部門審核、修定；

(8)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財(cái)會(huì)及稅務(wù)、物價(jià)等管理制度，運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。

2.主管會(huì)計(jì)

(1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體組織好本部門的日常管理工作；

(2)每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作；

(3)每月、每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向業(yè)主委員會(huì)公布管理收繳及使用情況；

(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營(yíng)管理部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況；

(5)檢查銀行、庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符；

(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類計(jì)賬；完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度；

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票等；

(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng)，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失；

(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作；

(5)及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符，并交會(huì)計(jì)作賬。

4.統(tǒng)計(jì)員(電腦員)

(1)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料，供主管會(huì)計(jì)參考；

(2)維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對(duì)變動(dòng)資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲(chǔ)；

(3)及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。

5.收費(fèi)員

(1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳；

(2)對(duì)繳費(fèi)情況隨時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，及時(shí)追討欠繳費(fèi)用；

(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)收費(fèi)，為業(yè)主辦理各項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)的繳付；

(4)和業(yè)主(使用人)交朋友，爭(zhēng)取他們對(duì)物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務(wù)；

(5)完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

第12篇物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)制度范例

物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)制度范例

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的涵義

財(cái)務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動(dòng)。在物業(yè)管理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,各類管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù)費(fèi)、各種兼營(yíng)性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開(kāi)支等,就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運(yùn)行。

物業(yè)財(cái)務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理,在資金運(yùn)行過(guò)程中,包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營(yíng)出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定,規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。物業(yè)財(cái)務(wù)管理的對(duì)象就是物業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)的資金費(fèi)用和利潤(rùn)。為了提高經(jīng)濟(jì)效益,擴(kuò)大收入來(lái)源,使物業(yè)不斷保值增值,許多物業(yè)管理公司實(shí)行“一業(yè)為主,多種經(jīng)營(yíng)”的方針,公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門,也有工程維修機(jī)構(gòu),還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有:對(duì)資金籌集運(yùn)用的管理,固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)的管理,流動(dòng)資金和專用資金的管理,資金分配的管理,財(cái)務(wù)收支匯總平衡等等。

財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是:

(一)籌集、管理資金

(二)經(jīng)濟(jì)核算

(三)多元經(jīng)營(yíng)

(四)財(cái)務(wù)監(jiān)督

二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度,是保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定。可分為以下幾類制度:

(一)會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度

(二)貨幣資金管理制度

①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結(jié),錢賬相符,杜絕白條抵庫(kù)或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫(kù)”;

②對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng),必須通過(guò)銀行結(jié)算。

(三)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律,對(duì)各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷擬定以下制度:

(1)差旅費(fèi)報(bào)銷制度(具體內(nèi)容略,下同);

(2)加班費(fèi)報(bào)銷制度:

(3)醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷制度;

(4)客飯招待費(fèi)報(bào)銷制度。

(四)往來(lái)賬目清理制度

(五)會(huì)計(jì)報(bào)表制度

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價(jià)在200元以上的一般設(shè)備,單價(jià)在500元以上的專用設(shè)備,其耐用時(shí)間在一年以上的,均列為固定資產(chǎn);

(2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時(shí)間在一年以上的大批量同類財(cái)產(chǎn),也列為固定資產(chǎn);

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物,專用設(shè)備,家具設(shè)備,電器設(shè)備,一般設(shè)備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理

(2)購(gòu)入、自制和饋贈(zèng)的固定資產(chǎn),一律開(kāi)具驗(yàn)收單,并填寫登記卡,標(biāo)明編號(hào);

(4)固定資產(chǎn)

的報(bào)廢、報(bào)損,應(yīng)由部門填寫報(bào)廢、報(bào)損單,經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部門審核后,按批準(zhǔn)權(quán)限逐級(jí)審批,方可核銷;

4.固定資產(chǎn)的管理職能

三、財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置

(二)財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)

1.財(cái)會(huì)部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé),組織公司的財(cái)會(huì)管理工作,當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理參謀;

(2)每月、每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表,寫出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表,送企業(yè)法人審閱;

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳,保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);

(4)審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出,杜絕浪費(fèi);

(5)合理有效地經(jīng)營(yíng)管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),為企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn);

2.主管會(huì)計(jì)

(1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé),具體組織好本部門的日常管理工作;

(2)每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作;

(3)每月、每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向業(yè)主委員會(huì)公布管理收繳及使用情況;

(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營(yíng)管理部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目,向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況;

(5)檢查銀行、庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實(shí)相符;

(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要,分類計(jì)賬;完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度;

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票等;

(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng),保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

(5)及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符,并交會(huì)計(jì)作賬。

4.統(tǒng)計(jì)員(電腦員)

(1)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料,供主管會(huì)計(jì)參考;

(2)維護(hù)好電腦設(shè)備,保管好所有資料,對(duì)變動(dòng)資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲(chǔ);

(3)及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單,保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。

5.收費(fèi)員

物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時(shí),可專門在各管理處配備收款員,其職責(zé)是:

(1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳;

(2)對(duì)繳費(fèi)情況隨時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì),及時(shí)追討欠繳費(fèi)用;

(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)收費(fèi),為業(yè)主辦理各項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)的繳付;

(4)和業(yè)主(使用人)交朋友,爭(zhēng)取他們對(duì)物業(yè)管理工作的理解和支持,協(xié)助搞好“窗口”服務(wù);

第13篇廣告公司財(cái)務(wù)管理制度

一、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開(kāi)具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外,簽單客戶須與公司簽定長(zhǎng)期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時(shí)交給財(cái)務(wù)部。

二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》,定時(shí)接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績(jī)查詢;

三、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳,支票類必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)入賬。

四、未簽定《簽單客戶申請(qǐng)表》的零散客戶謝絕簽單;

五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬,經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對(duì)方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后,辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來(lái)賬目需要抵扣,收回對(duì)方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財(cái)務(wù)部門出具欠條,加蓋公司公章;

六、副總經(jīng)理督促財(cái)務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對(duì)賬單,分別提請(qǐng)各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人,并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時(shí)催收欠款;

六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。

七、對(duì)報(bào)銷原始憑證的規(guī)定及審核:對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求:報(bào)銷憑證必須填寫金額大寫,大寫與小寫必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證,除經(jīng)辦人在憑證上簽字外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字。報(bào)銷憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報(bào)銷。

八、財(cái)務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)所有股東審核簽字存檔。

九、年終扎賬時(shí),財(cái)務(wù)部在股東會(huì)要求的時(shí)間內(nèi)做好年終財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)股東會(huì)審核簽字;

十、當(dāng)月無(wú)違反以上規(guī)定者獎(jiǎng)b分20分,違規(guī)者每次扣b分20分。

第14篇公司財(cái)務(wù)零用金管理規(guī)章制度大全

(一)有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下:1.公司本部由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各單位之零星支付。

2. 工地總務(wù)組負(fù)責(zé)設(shè)置零用金管理人員,盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦,必要時(shí)再行研討設(shè)置專人辦理。

公司財(cái)務(wù)管理制度固定資產(chǎn)管理辦法匯編【16篇】

流程1.資產(chǎn)采購(gòu)：財(cái)務(wù)部門需協(xié)同相關(guān)部門，依據(jù)預(yù)算和業(yè)務(wù)需求，進(jìn)行固定資產(chǎn)的采購(gòu)審批，確保購(gòu)置符合公司策略。2.資產(chǎn)登記：新購(gòu)資產(chǎn)到貨后，應(yīng)立即進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收，由財(cái)務(wù)部門登記入賬，詳

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